大專大二稅法題庫及答案

一、單項選擇題（總共10題，每題2分）1.根據(jù)我國稅法規(guī)定，下列哪一項不屬于稅收的特征？（A）A.無償性B.強制性C.稅收杠桿D.固定性答案：C2.企業(yè)所得稅的稅率是多少？（B）A.10%B.25%C.15%D.20%答案：B3.個人所得稅的起征點是多少？（C）A.3000元B.4000元C.5000元D.6000元答案：C4.增值稅的稅率是多少？（A）A.13%B.9%C.6%D.11%答案：A5.消費稅的征稅對象是？（B）A.所有商品B.特定消費品C.所有服務(wù)D.特定服務(wù)答案：B6.營業(yè)稅的征稅對象是？（C）A.所得稅B.增值稅C.營業(yè)額D.資源稅答案：C7.企業(yè)所得稅的征收管理機關(guān)是？（A）A.稅務(wù)局B.海關(guān)C.財政局D.銀行答案：A8.個人所得稅的征收管理機關(guān)是？（B）A.海關(guān)B.稅務(wù)局C.財政局D.銀行答案：B9.增值稅的納稅人分為幾類？（C）A.1類B.2類C.3類D.4類答案：C10.消費稅的納稅人分為幾類？（B）A.1類B.2類C.3類D.4類答案：B二、多項選擇題（總共10題，每題2分）1.稅收的特征包括哪些？（ABCD）A.無償性B.強制性C.固定性D.稅收杠桿答案：ABCD2.企業(yè)所得稅的征收對象包括哪些？（ABCD）A.企業(yè)所得B.利潤C.營業(yè)收入D.資源收益答案：ABCD3.個人所得稅的征收對象包括哪些？（ABCD）A.工資B.利息C.稅收D.股息答案：ABCD4.增值稅的征收對象包括哪些？（ABCD）A.商品銷售B.服務(wù)銷售C.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)D.轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)答案：ABCD5.消費稅的征收對象包括哪些？（ABCD）A.煙草B.酒精C.化妝品D.貴重首飾答案：ABCD6.營業(yè)稅的征收對象包括哪些？（ABCD）A.營業(yè)額B.利潤C.資源收益D.服務(wù)收入答案：ABCD7.企業(yè)所得稅的稅率有哪些？（ABC）A.25%B.20%C.15%D.10%答案：ABC8.個人所得稅的稅率有哪些？（ABC）A.3%B.10%C.20%D.30%答案：ABC9.增值稅的稅率有哪些？（ABC）A.13%B.9%C.6%D.11%答案：ABC10.消費稅的稅率有哪些？（ABCD）A.5%B.10%C.15%D.20%答案：ABCD三、判斷題（總共10題，每題2分）1.稅收是國家財政收入的主要來源。（正確）2.所得稅是企業(yè)所得的一種稅。（正確）3.增值稅是按照商品的價值增值額征收的稅。（正確）4.消費稅是按照消費品的銷售額征收的稅。（正確）5.營業(yè)稅是按照企業(yè)的營業(yè)額征收的稅。（正確）6.企業(yè)所得稅的征收管理機關(guān)是稅務(wù)局。（正確）7.個人所得稅的征收管理機關(guān)是稅務(wù)局。（正確）8.增值稅的納稅人分為3類。（正確）9.消費稅的納稅人分為2類。（正確）10.稅收具有無償性、強制性、固定性和稅收杠桿的特征。（正確）答案：全部正確四、簡答題（總共4題，每題5分）1.簡述稅收的特征。稅收的特征包括無償性、強制性、固定性和稅收杠桿。無償性是指國家征稅后并不直接向納稅人提供等價的服務(wù)或補償；強制性是指國家憑借法律強制征稅，納稅人必須依法納稅；固定性是指稅收的征收標準和稅率由國家法律規(guī)定，相對穩(wěn)定；稅收杠桿是指稅收可以調(diào)節(jié)經(jīng)濟活動，促進社會公平和經(jīng)濟發(fā)展。2.簡述企業(yè)所得稅的征收對象。企業(yè)所得稅的征收對象包括企業(yè)所得、利潤、營業(yè)收入和資源收益。企業(yè)所得是指企業(yè)在一定時期內(nèi)通過生產(chǎn)經(jīng)營活動所獲得的凈收入；利潤是指企業(yè)在一定時期內(nèi)收入減去成本和費用的余額；營業(yè)收入是指企業(yè)在一定時期內(nèi)通過銷售商品或提供服務(wù)所獲得的收入；資源收益是指企業(yè)通過開發(fā)利用自然資源所獲得的收益。3.簡述個人所得稅的征收對象。個人所得稅的征收對象包括工資、利息、稅收和股息。工資是指個人通過勞動獲得的收入；利息是指個人通過存款或投資獲得的收益；稅收是指個人通過經(jīng)營所得獲得的收益；股息是指個人通過持有股票獲得的收益。4.簡述增值稅的征收對象。增值稅的征收對象包括商品銷售、服務(wù)銷售、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)。商品銷售是指企業(yè)通過銷售商品所獲得的收入；服務(wù)銷售是指企業(yè)通過提供服務(wù)所獲得的收入；轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)是指企業(yè)通過轉(zhuǎn)讓知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)所獲得的收益；轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)是指企業(yè)通過轉(zhuǎn)讓房屋、土地等不動產(chǎn)所獲得的收益。五、討論題（總共4題，每題5分）1.討論稅收對經(jīng)濟發(fā)展的影響。稅收對經(jīng)濟發(fā)展具有重要影響。稅收是國家財政收入的主要來源，可以用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共服務(wù)和社會保障等方面，促進經(jīng)濟發(fā)展。稅收可以調(diào)節(jié)經(jīng)濟活動，通過稅收政策可以引導(dǎo)企業(yè)投資、消費和儲蓄，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級。稅收還可以調(diào)節(jié)收入分配，通過稅收政策可以縮小貧富差距，促進社會公平。但是，稅收過高可能會抑制企業(yè)投資和消費，影響經(jīng)濟發(fā)展；稅收過低可能會導(dǎo)致財政收入不足，影響國家公共服務(wù)和社會保障。2.討論企業(yè)所得稅的征收管理。企業(yè)所得稅的征收管理需要確保稅收的公平性和效率性。首先，需要建立健全的稅收法律法規(guī)，明確企業(yè)所得稅的征收標準和稅率，確保稅收的公平性。其次，需要加強稅收征管，通過稅務(wù)檢查和審計等方式，防止企業(yè)偷稅漏稅，確保稅收的征收到位。此外，還需要加強稅收宣傳和培訓(xùn)，提高企業(yè)的納稅意識和合規(guī)性，促進稅收征管的規(guī)范化。3.討論個人所得稅的征收管理。個人所得稅的征收管理需要關(guān)注納稅人的負擔能力和收入分配的公平性。首先，需要合理確定個人所得稅的起征點和稅率，確保納稅人的基本生活需求得到保障，同時也要體現(xiàn)稅收的調(diào)節(jié)功能。其次，需要加強稅收征管，防止納稅人偷稅漏稅，確保稅收的征收到位。此外，還需要加強稅收宣傳和培訓(xùn)，提高納稅人的納稅意識和合規(guī)性，促進稅收征管的規(guī)范化。4.討論增值稅的征收管理。增值稅的征收管理需要關(guān)注稅收的效率