內(nèi)部控制自查問卷模板一、組織架構(gòu)與權(quán)責分配（一）職責劃分1.企業(yè)是否已明確各部門（如財務(wù)部、采購部、銷售部、人事部等）的核心職責與工作邊界？是否形成書面化的《部門職責說明書》？2.關(guān)鍵崗位（如財務(wù)審批、合同簽署、資產(chǎn)保管等）是否設(shè)置了不相容職務(wù)分離機制（如“經(jīng)辦-審核-審批”分權(quán)、“記賬-保管”分離等）？3.跨部門協(xié)作事項（如項目落地、流程審批）是否制定了清晰的權(quán)責劃分規(guī)則，避免出現(xiàn)“多頭管理”或“管理真空”？（二）決策機制1.企業(yè)重大決策（如投資、融資、重大合同簽訂）是否遵循“集體決策”原則？是否有明確的決策層級（如部門會簽、總經(jīng)理辦公會、董事會審議等）？2.決策過程是否留存書面記錄（如會議紀要、簽報文件）？記錄是否包含決策依據(jù)、參與人員意見及最終結(jié)論？二、制度建設(shè)與執(zhí)行（一）制度完整性1.企業(yè)是否針對核心業(yè)務(wù)流程（如采購、銷售、資金管理、資產(chǎn)管理等）制定了專項內(nèi)部控制制度？制度是否覆蓋“流程起點-執(zhí)行-監(jiān)督-改進”全周期？2.針對行業(yè)監(jiān)管要求（如金融、醫(yī)藥、建筑等特殊行業(yè)），是否補充了專項合規(guī)制度（如反商業(yè)賄賂、數(shù)據(jù)合規(guī)、安全生產(chǎn)等）？（二）制度執(zhí)行1.制度發(fā)布后，是否通過培訓、宣貫等方式確保員工知曉并理解？是否保留培訓記錄（如簽到表、課件、考核結(jié)果）？2.日常運營中，是否存在“制度與實操脫節(jié)”的情況（如流程要求與實際操作不一致、審批環(huán)節(jié)被簡化或跳過）？可結(jié)合近期典型業(yè)務(wù)案例說明。三、財務(wù)與資金管理（一）會計核算1.會計憑證、賬簿、報表的編制是否嚴格遵循《企業(yè)會計準則》或行業(yè)會計制度？是否存在“賬實不符”“科目亂用”等情況（可抽查近3個月的賬務(wù)記錄驗證）？2.財務(wù)報告的編制是否經(jīng)過“編制-審核-審批”三級復核？對外報送的財務(wù)數(shù)據(jù)是否與內(nèi)部管理報表邏輯一致？（二）資金管控1.銀行賬戶管理是否合規(guī)？是否定期對銀行賬戶進行清理（如注銷閑置賬戶）？銀行印鑒是否實現(xiàn)“保管人分離”（如財務(wù)章與法人章分人保管）？2.資金支付流程是否規(guī)范？是否存在“無審批付款”“超權(quán)限付款”“付款依據(jù)不充分”（如無合同、無驗收單）等情況？3.現(xiàn)金管理是否符合限額規(guī)定？備用金支取、報銷是否嚴格履行審批手續(xù)？四、采購與資產(chǎn)管理（一）采購管理1.采購需求是否經(jīng)過“部門申請-需求審核-預算匹配”流程？是否存在“超預算采購”或“無預算采購”？2.采購方式（招標、詢價、單一來源等）是否根據(jù)采購金額、物資性質(zhì)合理選擇？招標過程是否做到“公開、公平、公正”（如供應商資格審查、評標標準透明）？3.采購驗收環(huán)節(jié)是否獨立于采購部門？驗收記錄是否包含“數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格”等核心要素？是否與合同約定一致？（二）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)、存貨是否建立了“臺賬-實物”一一對應的管理機制？是否定期（如季度/半年）開展盤點并形成盤點報告？盤盈、盤虧是否及時處理并追溯原因？2.資產(chǎn)處置（如報廢、轉(zhuǎn)讓）是否履行審批程序？處置價格是否經(jīng)過評估或市場比價？處置收入是否及時入賬？五、銷售與合同管理（一）銷售流程1.銷售定價是否遵循“價格政策”（如價目表、折扣規(guī)則）？是否存在“低價銷售”“人情價”等損害企業(yè)利益的情況？2.客戶信用管理是否完善？是否對新客戶開展信用調(diào)查，對老客戶定期復評？信用額度、賬期是否與客戶信用等級匹配？3.銷售回款是否與合同約定一致？是否存在“超期未回款”“壞賬風險”？回款跟蹤機制是否有效（如專人催收、逾期預警）？（二）合同管理1.合同起草是否使用企業(yè)標準模板？非標準合同是否經(jīng)過法務(wù)/合規(guī)部門審核？合同條款是否存在“歧義”“法律風險”（如付款條件模糊、違約責任缺失）？2.合同簽署是否經(jīng)過“審批-用印”流程？合同臺賬是否完整記錄“簽約主體、金額、期限、履行進度”等信息？3.合同履行過程中，是否定期跟蹤進度？變更、解除合同是否履行書面審批手續(xù)？六、信息系統(tǒng)與數(shù)據(jù)安全（一）系統(tǒng)管控1.企業(yè)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)（如ERP、財務(wù)系統(tǒng)、OA系統(tǒng)）是否設(shè)置了分級權(quán)限（如普通員工、部門主管、管理層權(quán)限區(qū)分）？權(quán)限變更是否經(jīng)過審批？2.系統(tǒng)操作是否留存日志（如登錄記錄、數(shù)據(jù)修改記錄）？日志是否定期備份并可追溯？（二）數(shù)據(jù)安全1.企業(yè)敏感數(shù)據(jù)（如客戶信息、財務(wù)數(shù)據(jù)、商業(yè)秘密）是否采取加密、脫敏等防護措施？數(shù)據(jù)備份是否做到“異地+離線”雙備份？2.員工離職或崗位變動時，是否及時回收系統(tǒng)賬號、銷毀紙質(zhì)/電子敏感資料？七、內(nèi)部監(jiān)督與改進（一）監(jiān)督機制1.企業(yè)是否設(shè)置了內(nèi)部審計/合規(guī)部門（或崗位）？內(nèi)審/合規(guī)人員是否具備獨立性（如直接向董事會/總經(jīng)理匯報）？2.內(nèi)部審計是否覆蓋“財務(wù)、業(yè)務(wù)、制度執(zhí)行”等核心領(lǐng)域？審計發(fā)現(xiàn)的問題是否形成《審計報告》并跟蹤整改？（二）改進機制1.企業(yè)是否建立“問題整改-復盤-優(yōu)化”的閉環(huán)機制？針對內(nèi)控缺陷，是否制定了具體的整改措施、責任人與完成時限？2.內(nèi)控體系是否定期（如每年）開展有效性評估？評估結(jié)果是否用于優(yōu)化制度、流程或組織架構(gòu)？問卷使用說明1.適配性調(diào)整：企業(yè)可根據(jù)行業(yè)特性（如制造業(yè)側(cè)重“生產(chǎn)流程內(nèi)控”，科技企業(yè)側(cè)重“知識產(chǎn)權(quán)管理”）、規(guī)模（小微企業(yè)簡化流程，集團企業(yè)強化層級管控）補充或刪減問題。2.調(diào)研方法：建議通過“問卷填寫+現(xiàn)場訪談+文檔抽查”結(jié)合的方式開展自查，避免“形式化填報”。例如，問卷中涉及“制度執(zhí)行”的問題，需抽查3-5份業(yè)務(wù)單據(jù)驗證。3.結(jié)果應用：自查完成后，需對問題進行“風險等級”（高/中/低）分類，優(yōu)先整改高