金融實務(wù)--銀行業(yè)務(wù)申辦訣竅xxxxx匯報人：xxx中小型企業(yè)或中小企業(yè)（SmallandMediumEnterprise，常稱SME）

依法登記，獨立經(jīng)營。實收資本額在八千萬元以下或經(jīng)常僱用員工數(shù)未滿二百人，連續(xù)營業(yè)已達(dá)半年以上。依法登記，獨立經(jīng)營，但不含金融及保險業(yè)、特殊娛樂業(yè)。最近一年營業(yè)額在一億元以下或經(jīng)常僱用員工數(shù)未滿一百人，連續(xù)營業(yè)已達(dá)一年以上。生產(chǎn)事業(yè)一般事業(yè)中小企業(yè)定義銀行經(jīng)常以年營收劃分JUMBO:年營收達(dá)50億以上MM(中型偏大)企業(yè):年營收20億~50億。MM(中型偏小)企業(yè):年營收10億~20億。SME:年營收3000萬~10億微型企業(yè)(MICRO):年營收3000萬元以下。中小企業(yè)利差大金控

相關(guān)業(yè)務(wù)拓展較易報表與實際營業(yè)狀況有差異較易受景氣影響籌資管道及能力較差銀行對于SME與Jumbo之差異半澤直樹，慘痛教訓(xùn)日劇《半澤直樹》中，大阪西分行行長為了自身的利益，裸貸給西大阪鋼鐵，不料融資一個月后企業(yè)即倒閉，導(dǎo)致銀行留下五億日幣債務(wù)，這樣的劇情真實上演；省中榮元營造公司向我省銀行辦理貸款，但省銀未做好征信與貸放后管理，直到發(fā)現(xiàn)對方?jīng)]繳利息，才發(fā)現(xiàn)被騙，損失超過1.6億元。省銀授信，未做好貸后管理省中市榮元營造公司以「工程周轉(zhuǎn)金」為由，向我省銀行省辦理貸款，省銀要求榮元開立「備償專戶」確保債權(quán)，切結(jié)日后工程款要直接匯入該專戶，工程發(fā)包單位也必須同意。但因為銀行方面沒親自與發(fā)包單位接洽此事，榮元竟偽造工程發(fā)包單位公函，去函省銀，表示同意工程款撥入專戶；等到工程款匯入榮元賬戶后，很快被提領(lǐng)一空，被害銀行完全被蒙在鼓里。客戶偽造文書，銀行未做查證起訴書指出,榮元營造公司99年間出現(xiàn)財務(wù)困難,向省南縣政府及第六河川局(改制前)承攬多項工程,但連履約保證金都繳不出,負(fù)責(zé)人林弘翔意圖不軌,向我省銀行健行分行辦理「工程周轉(zhuǎn)金」貸款。全案檢方依偽造文書等罪,起訴榮元負(fù)責(zé)人林弘翔、會計周雨霖。直到100年12月,榮元遲遲未繳利息,省銀派員前去公司了解,發(fā)現(xiàn)公司早已人去樓空,連辦公桌都搬光,再聯(lián)系省南縣政府等才驚覺受騙,合計損失1億6465萬余元。請問信?；饡碣r嗎？省銀才剛表示很樂意藉場景給《半澤直樹》拍攝續(xù)集,就傳出被詐貸1億6千萬元,由于省銀察覺被騙的動作較慢,遭批債權(quán)追討結(jié)果比《半澤直樹》還慘。省銀主管表示,該筆周轉(zhuǎn)金貸款有送「中小企業(yè)信用保證基金」保證,初步評估損失約2成(約3200萬),直到對方?jīng)]繳利息,才發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)惡性倒閉,白白被騙走貸款,高層到基層皆有疏失。銀行認(rèn)為中小企業(yè)的潛在風(fēng)險沒有擔(dān)保品，只能注意產(chǎn)業(yè)風(fēng)險及信用風(fēng)險。股東結(jié)構(gòu)大多為家族成員，無專業(yè)經(jīng)理人觀念。無財務(wù)管理、無資金規(guī)劃的觀念。無成本效益之觀念，常會削價競爭，侵蝕獲利。財報編制以節(jié)稅為主，財報不透明。持續(xù)存在周轉(zhuǎn)金缺口，資金調(diào)度經(jīng)常以短支長。缺乏融資之知識及技巧，無融資風(fēng)險概念。對于產(chǎn)品研發(fā)會投入過多，但產(chǎn)品周期短，成本不易回收。過度自信及缺乏危機(jī)意識。過度且不當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)投資，常有短視近利情況。缺乏經(jīng)營管理能力及信息不對稱，對景氣變化無因應(yīng)能力。無研發(fā)能力，只有生產(chǎn)技術(shù)，缺乏長期愿景及策略目標(biāo)。銀行授信原則追隨交易行為，控制資金用途。任何業(yè)務(wù)不能凌駕于風(fēng)險之上必須先了解中小企業(yè)及其環(huán)境，再做授信業(yè)務(wù)。銀行征授信之觀點消金看產(chǎn)品,企金看產(chǎn)業(yè)。產(chǎn)業(yè)要看總體經(jīng)濟(jì)。產(chǎn)業(yè)要看供應(yīng)鏈,看上下游,看營運模式,看交易條件。產(chǎn)業(yè)要看未來研發(fā)、現(xiàn)有技術(shù)、財務(wù)調(diào)度、現(xiàn)金流量。產(chǎn)業(yè)要看三流:物流、信息流、現(xiàn)金流。產(chǎn)業(yè)要看風(fēng)險:營運風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法令風(fēng)險、國家主權(quán)風(fēng)險、景氣循環(huán)風(fēng)險、存貨風(fēng)險、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、信用風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險…企業(yè)為何有借款需求？生意變好，營收增加，應(yīng)收帳款增加，收款天期拉長購料增加周轉(zhuǎn)失靈生意變壞，營收下降，應(yīng)付帳款增加，付款天期縮短銀行融資支應(yīng)三、應(yīng)付帳款天期縮短1.供應(yīng)商議價強(qiáng)，付款條件惡化。2.供應(yīng)商財務(wù)狀況不佳。3.可取得進(jìn)貨折扣，增裕績效。一、應(yīng)收帳款天期拉長1.收款條件惡化。2.為增加營收，放寬收款條件。2.收款不確實，經(jīng)營能力欠佳。3.被客戶倒帳，列「催收帳款」。自有資金支應(yīng)營運資金不足產(chǎn)生資金缺口二、存貨周轉(zhuǎn)天期拉長1.存貨滯銷：退貨、過時品。2.購料成本增加。3.呆料、廢料、下腳料、盤損。借款需求原因客戶訂單循環(huán)補(bǔ)貨循環(huán)生產(chǎn)循環(huán)采購循環(huán)供應(yīng)商制造商配送商零售商客戶供應(yīng)鏈流程循環(huán)圖資金需求與產(chǎn)品規(guī)劃購地建廠商辦訂單設(shè)計購料制造倉儲出貨運輸交貨發(fā)票收款資本性支出訂單融資購料周轉(zhuǎn)存貨周轉(zhuǎn)發(fā)票融資A/R融資土建融資機(jī)器貸款設(shè)備貸款聯(lián)合貸款購料貸款國內(nèi)信用狀國外進(jìn)口信用狀進(jìn)口托收D/A.D/P融資O/A融資預(yù)購遠(yuǎn)期外匯預(yù)付款保證營運周轉(zhuǎn)金出口押匯預(yù)售遠(yuǎn)期外匯墊付國內(nèi)票款墊付國內(nèi)款項履約保證出口托收O/A托收光票托收買入光票FactoringForfaiting16切記！1.要符合客戶需求。2.勿重復(fù)融資。案件額度規(guī)劃及簽核應(yīng)注意事項17銀行授信分類架構(gòu)圖

一般營運周轉(zhuǎn)金貸款直接授信銀行授信類別間接授信消費者貸款其他其他間接授信商品開發(fā)國內(nèi)外信用狀資本性支出貸款短期債務(wù)保證中長期債務(wù)保證買方委托承兌賣方委托承兌墊付國內(nèi)票款、應(yīng)收帳款融資貼現(xiàn)透支出口押匯進(jìn)口押匯其他周轉(zhuǎn)金貸款承兌保證周轉(zhuǎn)資金貸款企業(yè)貸款銀行授信分類架構(gòu)銀行為何要做中小企金？企金放款量房貸薪轉(zhuǎn)個人小額信貸信用卡外匯存款量外匯授信活期存款量定期存款量財富理財收續(xù)費收入OBU業(yè)務(wù)人民幣業(yè)務(wù)銀行業(yè)務(wù)量及收益可快速成長銀行實際訪談前準(zhǔn)備工作先了解顧客行業(yè)及屬性先以電話約訪，再查詢公司登記資料查詢行業(yè)別及是否有進(jìn)出口業(yè)務(wù)？最新企金相關(guān)信息1.每日早上應(yīng)注意匯率、股市開盤情況及最近產(chǎn)業(yè)新聞。2.隨時看本行公文，了解企金相關(guān)規(guī)章及利.費率等規(guī)定。再準(zhǔn)備客戶資料清單及企業(yè)申請貸款資料表1.基本證照及相關(guān)文件(如：聯(lián)征同意書.財產(chǎn)目錄.權(quán)狀)2.公司財務(wù)資料3.銀行公會規(guī)定之資料表4.進(jìn)銷廠商表準(zhǔn)備好筆記本記錄1.公司沿革、負(fù)責(zé)人資歷、股東結(jié)構(gòu)。2.產(chǎn)品內(nèi)容及競爭利基。3.營運模式及交易條件：內(nèi)外銷比重、收付款條件…。4.生產(chǎn)及工廠概況：員工人數(shù)、出貨情況…。5.進(jìn)銷貨概況：上下游廠商、存貨管理政策…。6.財務(wù)分析：分析資金缺口及合理性？7.主力往來銀行：存款績數(shù)？授信額度及利率？8.海內(nèi)外轉(zhuǎn)投資？是否有資本性支出？9.公司未來展望及策略目標(biāo)。10.其它注意事項：是否有與租賃公司往來？申貸戶基本證照經(jīng)濟(jì)部核準(zhǔn)函公司變更登記表(營利事業(yè)登記證)工廠登記證公司組織章程主要股東名冊及董監(jiān)事名冊申貸戶財務(wù)資料連續(xù)三年度報稅報表及會計師查核簽證暫結(jié)資產(chǎn)負(fù)債表及暫結(jié)損益表最近一年之營業(yè)人申報銷售額與稅額繳款書(401表或403表)主要進(jìn)、銷貨廠商及交易條件一覽表(各前5大廠商、每月進(jìn)銷金額及占比)最近一年主要往來銀行之支存對賬單復(fù)印件或活存存折內(nèi)頁復(fù)印件申貸戶基本資料表公司基本資料表(分三種類型)負(fù)責(zé)人及保證人的個人資料表負(fù)責(zé)人、保證人身分證復(fù)印件公司、負(fù)責(zé)人、保證人之聯(lián)征查詢同意書(須蓋章)公司、負(fù)責(zé)人或保證人之名下若有不動產(chǎn),煩請?zhí)峁?quán)狀或謄本之復(fù)印件公司財產(chǎn)目錄征信綜合評述沿革及經(jīng)營階層：借戶成立年限、主要從事業(yè)務(wù)、負(fù)責(zé)人學(xué)經(jīng)歷、財務(wù)操作、經(jīng)營理念、銀行往來情況等。產(chǎn)品概況：制造業(yè)(含代工廠)、貿(mào)易買賣業(yè)、中介業(yè)。營運模式：國內(nèi)進(jìn)出口業(yè)務(wù)(含三角貿(mào)易)經(jīng)營利基：市場地位、生產(chǎn)技術(shù)。財務(wù)分析：財務(wù)結(jié)構(gòu)、獲利能力、現(xiàn)金流量、財務(wù)預(yù)測。進(jìn)銷貨概況：原料供應(yīng)、銷售流程、存貨情況。生產(chǎn)及工廠概況：實際生產(chǎn)情況。資本性支出計劃：建廠計劃(土地融資、建物融資)轉(zhuǎn)投資計劃：并購、合資、關(guān)聯(lián)企業(yè)、財務(wù)操作。未來展望：產(chǎn)業(yè)展望、公司展望、授信展望。授信基本原則安全性:從資產(chǎn)負(fù)債表觀察企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu),掌控經(jīng)營與財務(wù)風(fēng)險,求「質(zhì)」的穩(wěn)定與優(yōu)良。流動性:掌握企業(yè)營業(yè)活動之現(xiàn)金流量,并持續(xù)觀察其資金之流動性(短期償債能力)。收益性:從損益表觀察顧客獲利能力,合理利率訂價及手續(xù)費收入(無風(fēng)險利潤),求「量」的穩(wěn)定。成長性:持續(xù)觀察企業(yè)規(guī)模、營收及獲利之成長性,求「質(zhì)」與「量」之長期穩(wěn)定成長。公益性:觀察企業(yè)是否有制造污染或違害公共利益之生產(chǎn)行為?如:可成蘇州廠曾因環(huán)保問題被政府要求停工?？蛻襞c放款業(yè)務(wù)部門人員洽談客戶填寫申請書并提供相關(guān)資料征信調(diào)查授信審核簽署貸款文件核準(zhǔn)作業(yè)部門依條件、程序撥貸授信業(yè)務(wù)程序搜集財務(wù)資料財務(wù)報表分析實地查訪評估融資額度評估是否承作額度及授信條件規(guī)劃簽案及送審簽約對保撥款貸后管理后勤作業(yè)及聯(lián)行支援征授信流程財務(wù)報表分析負(fù)債占資產(chǎn)比率=(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)×100%長期資金占固定資產(chǎn)比率=

[(股東權(quán)益＋長期負(fù)債)/固定資產(chǎn)]×100%財務(wù)結(jié)構(gòu)流動比率=(流動資產(chǎn)/流動負(fù)債)×100%速動比率=

[(流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付款項)/流動負(fù)債]×100%利息保障倍數(shù)=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出償債能力29財務(wù)報表分析應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=銷貨凈額/平均應(yīng)收帳款余額平均收現(xiàn)日數(shù)=365/應(yīng)收款項周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨額平均銷貨日數(shù)=365/存貨周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷貨凈額/平均固定資產(chǎn)凈額總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷貨凈額/平均資產(chǎn)總額經(jīng)營能力總資產(chǎn)報酬率={[稅后損益+利息費用(1-稅率)]/平均資產(chǎn)總額]}×100%股東權(quán)益報酬率=(稅后損益/平均股東權(quán)益凈額)×100%營業(yè)利益占實收資本比率=(營業(yè)利益/實收資本)×100%稅前純益占實收資本比率=(稅前純益/實收資本)×100%純益率=(稅后損益/營業(yè)收入)×100%獲利能力征信流您不知道銀行征信必看的比率2營授比率1負(fù)債凈值比率31實地查訪洽談公司設(shè)立背景及基本資料、營業(yè)項目、產(chǎn)業(yè)狀況及地位、經(jīng)營能力及有無不良紀(jì)錄等。People了解其資金缺口及借款需求，從上下游收付款條件判斷。Purpose營業(yè)收入、獲利能力、現(xiàn)金流量。

Payment加強(qiáng)擔(dān)保能力：能提供何種擔(dān)保品。

Protection產(chǎn)業(yè)展望、企業(yè)展望、授信展望。

Perspective授信5P之流程授信5P之說明借款戶(People):借戶與負(fù)責(zé)人之財資力。資金用途(Purpose):用途合理性?資金缺口為何?償還來源(Payment):分析還款能力強(qiáng)弱?評估還款來源合理性?擔(dān)保品(Protection):擔(dān)保性強(qiáng)弱?合理性?未來展望(Perspective):公司前景(個體)、市場脈動(總體短期)及產(chǎn)業(yè)展望(總體長期)。短期:借款戶、資金用途、償還來源。長期:借款戶、擔(dān)保品、未來展望。資金用途與產(chǎn)品規(guī)劃一般營運周轉(zhuǎn)金貸款:以短、中期放款為主。主要用于營運周轉(zhuǎn)(購料.繳稅.平日支付),期限為12~36個月。必須計算「營業(yè)周轉(zhuǎn)期」及「資金缺口」。經(jīng)常性、季節(jié)性、臨時性周轉(zhuǎn)金貸款。必須了解產(chǎn)業(yè)特性(供應(yīng)鏈關(guān)系)、交易內(nèi)容、營運模式。分析進(jìn)銷貨條件(交貨條件)及收付款情況(天期.票期)應(yīng)征提不動產(chǎn)擔(dān)保、移送信?；鸨ＷC,并搭配副擔(dān)保(客票備償維持或存單設(shè)質(zhì))。生產(chǎn)期間采購付款期間存貨銷售期間制成品銷售付款收款期間收款資金缺口營運周期＝存貨周轉(zhuǎn)期＋應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)期現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期(資金缺口數(shù))＝營運周期－應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)期收付款期間不一致資金缺口流動負(fù)債支應(yīng)季節(jié)性營運資金經(jīng)常性營運資金中長期負(fù)債及股東權(quán)益支應(yīng)期間金額固定資產(chǎn)資金需求淡旺季36評估融資額度方式總體營運周轉(zhuǎn)金需求＝

(實際營收＊成本費用率＊周轉(zhuǎn)期間／365)－應(yīng)付款項例:(90,000仟元*0.92*90/365)-8,000=12,416仟元總體營運周轉(zhuǎn)金需求客票融資需求＝(全年內(nèi)銷金額／應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù))＊貸放成數(shù)例:(40,000仟元/4)*0.8=8,000仟元客票融資或其他資金需求授信流程37評估是否承作額度及授信條件規(guī)劃短擔(dān)、短放、中擔(dān)、中放、保證、即/遠(yuǎn)期開狀、D/A、D/P、O/A、國內(nèi)信用狀、國內(nèi)票據(jù)融資、押匯、金融交易額度等。額度規(guī)劃征提不動產(chǎn)設(shè)質(zhì)、移送中小信?；鸨ＷC、存單設(shè)質(zhì)或存款入備償戶、應(yīng)收客票保持、合約款入帳限入本行備償戶、信用(優(yōu)良存款戶)

。授信擔(dān)保品條件授信流程原則上不予承作之案件借戶票債信異常。負(fù)責(zé)人或保證人之個人票債信異常。連續(xù)3年發(fā)生虧損:獲利能力不好。負(fù)債凈值比率偏高:400%以上。營授比偏高:生產(chǎn)事業(yè)不逾70%、一般事業(yè)不逾50%。企業(yè)凈值為負(fù)。積欠稅款、勞保費等。企業(yè)發(fā)生法律訴訟事件。信保規(guī)定之限制事項票信、債信異常企業(yè)不得移送信用保證：1.企業(yè)或其關(guān)系人使用票據(jù)受拒絕往來處分中，2.或知悉其退票尚未辦妥清償注記之張數(shù)已達(dá)應(yīng)受拒絕往來處分之標(biāo)準(zhǔn)。3.企業(yè)或其關(guān)系人之債務(wù)，有下列情形之一：(1)債務(wù)本金逾期尚未清償。(2)尚未依約定分期攤還，已超過一個月。(3)應(yīng)繳利息尚未繳付，延滯期間已超過三個月。注：1.上述所稱關(guān)系人系指負(fù)責(zé)人、負(fù)責(zé)人之配偶、負(fù)責(zé)人擔(dān)任負(fù)責(zé)人之關(guān)系企業(yè)及負(fù)責(zé)人之配偶擔(dān)任負(fù)責(zé)人之關(guān)系企業(yè)。2.上述所稱退票系指因存款不足、發(fā)票人簽章不符、擅自指定金融業(yè)者為本票之擔(dān)當(dāng)付款人或本票提示期限經(jīng)過前撤銷付款委托等理由所發(fā)生之退票。3.上述所稱債務(wù)系指主債務(wù)。信?；鸩淮磺鍍敎?zhǔn)則第一條：申請本基金信用保證之資料，授信單位填載不實或疏漏，足以影響，本基金對保證對象資格之核認(rèn)或保證風(fēng)險之估計者，本基金得解除一部或全部保證責(zé)任。第二條：授信作業(yè)有下列情形之一者：(一)未依申請保證文件及本基金之「保證書」、「回覆書」所列條件辦理者。(二)違反授信單位之總管理機(jī)構(gòu)之規(guī)定，或未依授信案件之準(zhǔn)貸條件辦理者。但授信單位能提出具體資料經(jīng)本基金認(rèn)可足以核計影響數(shù)者，就影響金額解除保證責(zé)任。信?；鸩淮磺鍍敎?zhǔn)則第三條：購置土地、廠房、營業(yè)場所或機(jī)器設(shè)備之授信案件，授信單位未依一般程序設(shè)定第一順位抵押權(quán)或動產(chǎn)抵押權(quán)，亦未將無法設(shè)定或無設(shè)定實益之情形通知本基金者。但機(jī)器設(shè)備之授信期間未超過兩年或授信金額未超過壹佰萬元者，不在此限。第四條：未征提授信對象依法登記之負(fù)責(zé)人及征信資料中認(rèn)定之其他實際負(fù)責(zé)（經(jīng)營）人為連帶保證人者。信保基金不代位清償準(zhǔn)則第五條：授信款項經(jīng)查實用于收回授信單位之原有債權(quán)或償還授信單位于授信前已知悉其將用以清償之他行、聯(lián)行債務(wù)者，依該部份占送保授信金額之比率解除保證責(zé)任，但本基金另有規(guī)定，或用于收回未超過應(yīng)繳付日一個月之利息者，不在此限。授信款項支領(lǐng)之日，收回授信單位之原有債權(quán)者，視同以該授信款項收回，準(zhǔn)用前項處理，但以當(dāng)日進(jìn)帳之信用狀押匯款、托收款、票據(jù)提示兌償款、前一日存款余額（不含備償專戶等已指定用途之款項），或其他有明確來源之款項收回者，不在此限。信?；鸩淮磺鍍敎?zhǔn)則第六條授信款項有流入授信單位辦理該案征、授信有關(guān)人員賬戶,或經(jīng)其在支領(lǐng)票據(jù)上背書,或以其他方式領(lǐng)用者,全案解除保證責(zé)任。授信單位其他人員,有前項情事