財務(wù)出納基礎(chǔ)試題及答案

一、單項選擇題（總共10題，每題2分）1.出納人員的主要職責(zé)不包括（）。A.管理庫存現(xiàn)金B(yǎng).登記現(xiàn)金日記賬C.辦理銀行結(jié)算D.編制財務(wù)報表答案：D2.現(xiàn)金日記賬的登記依據(jù)是（）。A.銀行對賬單B.票據(jù)憑證C.費用報銷單D.財務(wù)報表答案：B3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制目的是（）。A.核對銀行對賬單和現(xiàn)金日記賬B.調(diào)整銀行存款余額C.確認銀行存款的準確性D.編制財務(wù)報表答案：C4.出納人員在辦理現(xiàn)金支付時，必須遵守的原則是（）。A.先付款后記賬B.先記賬后付款C.不需要記賬D.根據(jù)需要選擇付款方式答案：B5.現(xiàn)金盤點時，如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金少于賬面余額，應(yīng)首先（）。A.調(diào)整庫存現(xiàn)金B(yǎng).報告領(lǐng)導(dǎo)C.查找原因D.記錄盤點結(jié)果答案：C6.銀行結(jié)算賬戶的開立，必須經(jīng)過（）的批準。A.企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)B.銀行C.財政部門D.稅務(wù)部門答案：B7.出納人員在辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算時，應(yīng)確保（）。A.憑證齊全B.金額準確C.手續(xù)完備D.以上都是答案：D8.現(xiàn)金日記賬的余額應(yīng)每日與（）核對。A.銀行對賬單B.現(xiàn)金庫存C.財務(wù)報表D.票據(jù)憑證答案：B9.出納人員在辦理現(xiàn)金收款時，應(yīng)確保（）。A.收款憑證齊全B.金額準確C.收款及時D.以上都是答案：D10.銀行存款余額調(diào)節(jié)表中，未達賬項包括（）。A.銀行已收企業(yè)未收B.銀行已付企業(yè)未付C.企業(yè)已收銀行未收D.以上都是答案：D二、多項選擇題（總共10題，每題2分）1.出納人員的職責(zé)包括（）。A.管理庫存現(xiàn)金B(yǎng).登記現(xiàn)金日記賬C.辦理銀行結(jié)算D.編制財務(wù)報表E.管理票據(jù)答案：A,B,C,E2.現(xiàn)金日記賬的登記要求包括（）。A.按時間順序登記B.金額準確C.憑證齊全D.每日結(jié)余E.定期核對答案：A,B,C,D,E3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制依據(jù)包括（）。A.銀行對賬單B.現(xiàn)金日記賬C.銀行存款余額D.未達賬項E.財務(wù)報表答案：A,B,C,D4.出納人員在辦理現(xiàn)金支付時，應(yīng)遵守的原則包括（）。A.先記賬后付款B.憑證齊全C.金額準確D.手續(xù)完備E.及時支付答案：A,B,C,D,E5.現(xiàn)金盤點的方法包括（）。A.實地盤點B.賬面核對C.調(diào)查研究D.查找原因E.調(diào)整庫存答案：A,B,D,E6.銀行結(jié)算賬戶的種類包括（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶E.信用證存款賬戶答案：A,B,C,D,E7.出納人員在辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算時，應(yīng)確保的內(nèi)容包括（）。A.憑證齊全B.金額準確C.手續(xù)完備D.及時辦理E.賬務(wù)核對答案：A,B,C,D,E8.現(xiàn)金日記賬的余額應(yīng)每日與（）核對。A.銀行對賬單B.現(xiàn)金庫存C.財務(wù)報表D.票據(jù)憑證E.銀行存款余額答案：B,E9.出納人員在辦理現(xiàn)金收款時，應(yīng)確保的內(nèi)容包括（）。A.收款憑證齊全B.金額準確C.收款及時D.賬務(wù)核對E.手續(xù)完備答案：A,B,C,D,E10.銀行存款余額調(diào)節(jié)表中，未達賬項的類型包括（）。A.銀行已收企業(yè)未收B.銀行已付企業(yè)未付C.企業(yè)已收銀行未收D.企業(yè)已付銀行未收E.銀行錯誤答案：A,B,C,D,E三、判斷題（總共10題，每題2分）1.出納人員可以兼任會計檔案的保管工作。（）答案：×2.現(xiàn)金日記賬的登記必須由出納人員親自進行。（）答案：√3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表需要經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽字后才能作為記賬依據(jù)。（）答案：×4.出納人員在辦理現(xiàn)金支付時，可以不查驗付款憑證。（）答案：×5.現(xiàn)金盤點時，如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金多于賬面余額，應(yīng)首先調(diào)整庫存現(xiàn)金。（）答案：×6.銀行結(jié)算賬戶的開立，不需要經(jīng)過銀行的批準。（）答案：×7.出納人員在辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算時，可以不確保憑證齊全。（）答案：×8.現(xiàn)金日記賬的余額應(yīng)每日與銀行對賬單核對。（）答案：×9.出納人員在辦理現(xiàn)金收款時，可以不確保收款及時。（）答案：×10.銀行存款余額調(diào)節(jié)表中，未達賬項不包括銀行錯誤。（）答案：×四、簡答題（總共4題，每題5分）1.簡述出納人員的職責(zé)。答案：出納人員的主要職責(zé)包括管理庫存現(xiàn)金、登記現(xiàn)金日記賬、辦理銀行結(jié)算、管理票據(jù)等。出納人員需要確?，F(xiàn)金的安全，準確登記現(xiàn)金日記賬，及時辦理銀行結(jié)算，妥善管理票據(jù)，確保財務(wù)工作的順利進行。2.簡述現(xiàn)金日記賬的登記要求。答案：現(xiàn)金日記賬的登記要求包括按時間順序登記、金額準確、憑證齊全、每日結(jié)余、定期核對等。出納人員需要按照這些要求進行登記，確?，F(xiàn)金日記賬的準確性和完整性。3.簡述銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制依據(jù)。答案：銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制依據(jù)包括銀行對賬單、現(xiàn)金日記賬、銀行存款余額、未達賬項等。出納人員需要根據(jù)這些依據(jù)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款余額的準確性。4.簡述出納人員在辦理現(xiàn)金支付時應(yīng)遵守的原則。答案：出納人員在辦理現(xiàn)金支付時應(yīng)遵守的原則包括先記賬后付款、憑證齊全、金額準確、手續(xù)完備、及時支付等。出納人員需要按照這些原則進行現(xiàn)金支付，確保財務(wù)工作的規(guī)范性和準確性。五、討論題（總共4題，每題5分）1.討論出納人員在企業(yè)中的重要性。答案：出納人員在企業(yè)中具有重要性，他們負責(zé)管理企業(yè)的現(xiàn)金和銀行存款，確保資金的安全和準確。出納人員的職責(zé)直接關(guān)系到企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營效益，他們的工作質(zhì)量直接影響企業(yè)的正常運營。因此，出納人員需要具備高度的責(zé)任心和專業(yè)知識，確保財務(wù)工作的順利進行。2.討論現(xiàn)金日記賬的登記方法。答案：現(xiàn)金日記賬的登記方法包括按時間順序登記、金額準確、憑證齊全、每日結(jié)余、定期核對等。出納人員需要按照這些方法進行登記，確?，F(xiàn)金日記賬的準確性和完整性。登記方法的具體操作包括記錄每一筆現(xiàn)金的收入和支出，確保每一筆交易都有相應(yīng)的憑證支持，每日結(jié)余要準確無誤，定期核對要確保賬實相符。3.討論銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制意義。答案：銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制意義在于確保銀行存款余額的準確性。通過編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，出納人員可以核對銀行對賬單和現(xiàn)金日記賬，發(fā)現(xiàn)并解決未達賬項，確保銀行存款余額的真實性和準確性。這一工作對于企業(yè)的財務(wù)管理具有重要意義，可以避免資金損失和財務(wù)風(fēng)險。4.討論出納人員在辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算時應(yīng)注意的問題。答案：出