出納管理崗面試題及答案解析(版)

姓名：__________考號：__________題號一二三四五總分評分一、單選題(共10題)1.出納管理崗在日常工作中，主要負(fù)責(zé)哪些工作內(nèi)容？()A.現(xiàn)金收支管理B.賬戶管理C.財務(wù)報表編制D.以上都是2.以下哪項不屬于出納管理崗的職責(zé)？()A.核對銀行對賬單B.審計部門財務(wù)報告C.管理公司財務(wù)檔案D.收集和整理財務(wù)數(shù)據(jù)3.出納管理崗在進(jìn)行現(xiàn)金盤點時，以下哪種行為是正確的？()A.僅在月底進(jìn)行現(xiàn)金盤點B.定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，并做好記錄C.不進(jìn)行現(xiàn)金盤點，僅依賴銀行對賬單D.僅在出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時進(jìn)行現(xiàn)金盤點4.在處理銀行存款業(yè)務(wù)時，以下哪種做法是正確的？()A.銀行存款日記賬可以不與銀行對賬單核對B.銀行存款日記賬應(yīng)與銀行對賬單逐筆核對C.僅在銀行存款日記賬與銀行對賬單不符時核對D.銀行存款日記賬可以不定期核對5.出納管理崗在處理報銷業(yè)務(wù)時，以下哪種做法是正確的？()A.不需審核報銷單據(jù)的真實性B.必須審核報銷單據(jù)的真實性及合規(guī)性C.只需審核單據(jù)的合規(guī)性，無需關(guān)注真實性D.報銷單據(jù)的真實性由報銷人自行負(fù)責(zé)6.以下哪種情況屬于出納管理崗的違規(guī)行為？()A.在規(guī)定時間內(nèi)完成現(xiàn)金盤點B.在財務(wù)軟件中錄入錯誤數(shù)據(jù)C.定期與銀行核對賬目D.及時處理員工報銷業(yè)務(wù)7.出納管理崗在進(jìn)行財務(wù)報告編制時，以下哪種做法是正確的？()A.僅根據(jù)現(xiàn)金日記賬編制財務(wù)報告B.根據(jù)現(xiàn)金日記賬和銀行對賬單編制財務(wù)報告C.僅根據(jù)銀行對賬單編制財務(wù)報告D.不編制財務(wù)報告，直接上報財務(wù)數(shù)據(jù)8.以下哪種工具是出納管理崗在處理財務(wù)工作時最常用的？()A.會計憑證B.財務(wù)軟件C.銀行對賬單D.現(xiàn)金日記賬9.出納管理崗在進(jìn)行現(xiàn)金管理時，以下哪種做法是正確的？()A.僅保留一定數(shù)額的現(xiàn)金，其余存入銀行B.不保留現(xiàn)金，所有交易通過銀行轉(zhuǎn)賬C.保留大量現(xiàn)金以備不時之需D.隨意調(diào)整現(xiàn)金庫存10.出納管理崗在發(fā)生現(xiàn)金短缺時，以下哪種做法是正確的？()A.立即上報，并協(xié)助調(diào)查原因B.隱瞞事實，自行彌補(bǔ)短缺C.等待上級指示，不采取任何行動D.拒絕承擔(dān)責(zé)任，推諉給其他部門二、多選題(共5題)11.出納管理崗在處理日常財務(wù)工作時，需要掌握哪些基本技能？()A.現(xiàn)金管理技能B.財務(wù)軟件操作技能C.銀行交易處理技能D.審計技能E.溝通協(xié)調(diào)能力12.以下哪些情況可能會導(dǎo)致出納管理崗在現(xiàn)金管理上出現(xiàn)錯誤？()A.現(xiàn)金日記賬記錄錯誤B.未及時核對銀行對賬單C.現(xiàn)金盤點時疏忽大意D.財務(wù)軟件操作失誤E.銀行工作人員操作失誤13.出納管理崗在處理報銷業(yè)務(wù)時，需要審核哪些方面的內(nèi)容？()A.報銷單據(jù)的真實性B.報銷金額的準(zhǔn)確性C.報銷項目的合規(guī)性D.報銷時間的要求E.報銷人的身份驗證14.以下哪些文件是出納管理崗在處理財務(wù)工作時必須保存的？()A.現(xiàn)金日記賬B.銀行對賬單C.財務(wù)報表D.會計憑證E.報銷單據(jù)15.出納管理崗在遇到以下哪些情況時，應(yīng)立即上報給上級領(lǐng)導(dǎo)？()A.現(xiàn)金短缺或多余B.財務(wù)軟件出現(xiàn)重大故障C.銀行賬戶異常變動D.報銷單據(jù)存在違規(guī)情況E.出現(xiàn)重大財務(wù)數(shù)據(jù)錯誤三、填空題(共5題)16.出納管理崗在處理銀行存款業(yè)務(wù)時，必須保證銀行存款日記賬與銀行對賬單的金額相等，若出現(xiàn)不符，首先應(yīng)核對的是：17.在出納管理崗的現(xiàn)金盤點工作中，如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，應(yīng)當(dāng)：18.出納管理崗在處理報銷業(yè)務(wù)時，對于不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，應(yīng)當(dāng)：19.出納管理崗在編制月度財務(wù)報表時，需要根據(jù)：20.出納管理崗在執(zhí)行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)遵循：四、判斷題(共5題)21.出納管理崗可以不定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點。()A.正確B.錯誤22.出納管理崗在處理報銷業(yè)務(wù)時，可以不審核報銷人的身份。()A.正確B.錯誤23.出納管理崗在處理銀行存款業(yè)務(wù)時，可以不核對銀行對賬單。()A.正確B.錯誤24.出納管理崗在編制財務(wù)報表時，可以不使用財務(wù)軟件。()A.正確B.錯誤25.出納管理崗在發(fā)現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)錯誤時，可以自行調(diào)整而不上報。()A.正確B.錯誤五、簡單題(共5題)26.在現(xiàn)金管理中，如何確保現(xiàn)金的準(zhǔn)確性和安全性？27.在處理報銷業(yè)務(wù)時，出納管理崗可能遇到哪些風(fēng)險，以及如何規(guī)避這些風(fēng)險？28.如果出納管理崗在現(xiàn)金盤點時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，應(yīng)該采取哪些步驟？29.在財務(wù)軟件使用過程中，如果出現(xiàn)故障，出納管理崗應(yīng)該怎樣應(yīng)對？30.出納管理崗如何保證財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和及時性？

出納管理崗面試題及答案解析(版)一、單選題(共10題)1.【答案】D【解析】出納管理崗需要負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支管理、賬戶管理以及財務(wù)報表編制等工作，因此選項D是正確的。2.【答案】B【解析】審計部門財務(wù)報告屬于審計部門的職責(zé)，而非出納管理崗的職責(zé)，因此選項B是正確的。3.【答案】B【解析】定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點并做好記錄是出納管理崗的職責(zé)，有助于確保現(xiàn)金管理的準(zhǔn)確性，因此選項B是正確的。4.【答案】B【解析】銀行存款日記賬應(yīng)與銀行對賬單逐筆核對，確保賬目準(zhǔn)確無誤，因此選項B是正確的。5.【答案】B【解析】出納管理崗在處理報銷業(yè)務(wù)時，必須審核報銷單據(jù)的真實性及合規(guī)性，以確保財務(wù)的準(zhǔn)確性，因此選項B是正確的。6.【答案】B【解析】在財務(wù)軟件中錄入錯誤數(shù)據(jù)屬于出納管理崗的違規(guī)行為，可能導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)的錯誤，因此選項B是正確的。7.【答案】B【解析】出納管理崗應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金日記賬和銀行對賬單編制財務(wù)報告，以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，因此選項B是正確的。8.【答案】B【解析】財務(wù)軟件是出納管理崗在處理財務(wù)工作時最常用的工具，可以提高工作效率和準(zhǔn)確性，因此選項B是正確的。9.【答案】A【解析】保留一定數(shù)額的現(xiàn)金，其余存入銀行是出納管理崗進(jìn)行現(xiàn)金管理的正確做法，既保證安全，又方便使用，因此選項A是正確的。10.【答案】A【解析】發(fā)生現(xiàn)金短缺時，出納管理崗應(yīng)立即上報，并協(xié)助調(diào)查原因，以查明原因并采取措施，因此選項A是正確的。二、多選題(共5題)11.【答案】ABCE【解析】出納管理崗需要掌握現(xiàn)金管理、財務(wù)軟件操作、銀行交易處理和溝通協(xié)調(diào)能力等基本技能，以確保財務(wù)工作的順利進(jìn)行。12.【答案】ABCD【解析】現(xiàn)金管理上的錯誤可能由現(xiàn)金日記賬記錄錯誤、未及時核對銀行對賬單、現(xiàn)金盤點疏忽大意或財務(wù)軟件操作失誤等因素導(dǎo)致。13.【答案】ABCD【解析】出納管理崗在處理報銷業(yè)務(wù)時，需要審核報銷單據(jù)的真實性、金額準(zhǔn)確性、項目合規(guī)性和時間要求等內(nèi)容，確保報銷的合理性和合規(guī)性。14.【答案】ABCDE【解析】出納管理崗在處理財務(wù)工作時，必須保存現(xiàn)金日記賬、銀行對賬單、財務(wù)報表、會計憑證和報銷單據(jù)等文件，以備后續(xù)審核和查詢。15.【答案】ABCDE【解析】出納管理崗在遇到現(xiàn)金短缺、財務(wù)軟件故障、銀行賬戶異常變動、報銷違規(guī)或財務(wù)數(shù)據(jù)錯誤等情況時，都應(yīng)立即上報給上級領(lǐng)導(dǎo)，以便及時處理。三、填空題(共5題)16.【答案】銀行對賬單【解析】出現(xiàn)不符時，應(yīng)首先核對銀行對賬單，以確保賬目記錄的準(zhǔn)確性。17.【答案】立即上報并詳細(xì)記錄短缺情況【解析】發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，出納員應(yīng)立即上報并詳細(xì)記錄短缺情況，以便進(jìn)行調(diào)查和處理。18.【答案】退回給報銷人并說明原因【解析】對于不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，出納員應(yīng)退回給報銷人，并說明原因，以確保報銷的合規(guī)性。19.【答案】現(xiàn)金日記賬、銀行對賬單、相關(guān)憑證及賬務(wù)處理【解析】編制月度財務(wù)報表需要根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行對賬單、相關(guān)憑證及賬務(wù)處理信息，以確保報表的準(zhǔn)確性。20.【答案】財務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度及國家相關(guān)法律法規(guī)【解析】出納管理崗在執(zhí)行職責(zé)時，必須遵循財務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度及國家相關(guān)法律法規(guī)，以確保財務(wù)工作合規(guī)合法。四、判斷題(共5題)21.【答案】錯誤【解析】出納管理崗應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，以確?，F(xiàn)金管理的準(zhǔn)確性和安全性。22.【答案】錯誤【解析】出納管理崗在處理報銷業(yè)務(wù)時，必須審核報銷人的身份，以確保報銷的真實性和合規(guī)性。23.【答案】錯誤【解析】出納管理崗在處理銀行存款業(yè)務(wù)時，必須核對銀行對賬單，以確保賬目的準(zhǔn)確性。24.【答案】錯誤【解析】出納管理崗在編制財務(wù)報表時，通常需要使用財務(wù)軟件以提高效率和準(zhǔn)確性。25.【答案】錯誤【解析】出納管理崗在發(fā)現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)錯誤時，應(yīng)立即上報并協(xié)助調(diào)查原因，不得自行調(diào)整。五、簡答題(共5題)26.【答案】確?，F(xiàn)金的準(zhǔn)確性和安全性需要采取以下措施：建立嚴(yán)格的現(xiàn)金管理制度，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符；對現(xiàn)金進(jìn)行妥善保管，設(shè)置安全的現(xiàn)金存放地點；對出納人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高其責(zé)任心和業(yè)務(wù)能力?！窘馕觥窟@些措施有助于防止現(xiàn)金的丟失和錯賬，確保財務(wù)安全。27.【答案】出納管理崗在處理報銷業(yè)務(wù)時可能遇到的風(fēng)險包括報銷單據(jù)的真實性風(fēng)險、報銷金額的準(zhǔn)確性風(fēng)險、報銷合規(guī)性風(fēng)險等。規(guī)避這些風(fēng)險的方法包括：嚴(yán)格審核報銷單據(jù)，確保其真實性和合規(guī)性；核對報銷金額，確保其準(zhǔn)確性；建立報銷審批流程，確保報銷流程的合規(guī)性?！窘馕觥客ㄟ^這些方法可以有效地降低出納管理崗在處理報銷業(yè)務(wù)時面臨的風(fēng)險。28.【答案】發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，出納管理崗應(yīng)立即采取以下步驟：1.確認(rèn)短缺金額；2.詳細(xì)記錄短缺情況；3.通知上級領(lǐng)導(dǎo)；4.進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查，找出原因；5.如果需要，報告給公安機(jī)關(guān)?！窘馕觥窟@些步驟有助于確?，F(xiàn)金短缺事件得到妥善處理，同時保護(hù)公司和個人的財產(chǎn)安全。29.【答案】出現(xiàn)財務(wù)軟件故障時，出納管理崗應(yīng)首先嘗試恢復(fù)軟件，如果無法恢復(fù)，則應(yīng)采取以下措施：1.使用備份數(shù)據(jù)手動處理業(yè)務(wù)；2.及時通知IT部門進(jìn)行維修；3.在故障期間，確保所有