康復(fù)中心出納的試題帶答案姓名：__________班級：__________成績：__________一、單項選擇題（每題1分，共20分）1.康復(fù)中心出納工作的核心是（）A.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付B.進(jìn)行財務(wù)核算C.管理財務(wù)檔案D.協(xié)助制定財務(wù)制度答案：A2.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)中，收到現(xiàn)金后應(yīng)首先（）A.存入銀行B.開具收據(jù)C.登記現(xiàn)金日記賬D.核對金額答案：B3.康復(fù)中心支付款項時，必須有（）簽字審批。A.出納B.會計C.相關(guān)負(fù)責(zé)人D.財務(wù)經(jīng)理答案：C4.銀行存款日記賬應(yīng)（）登記。A.每日B.每周C.每月D.每季度答案：A5.支票的有效期是（）天。A.5B.10C.15D.20答案：B6.現(xiàn)金日記賬的賬面余額應(yīng)（）與實際庫存現(xiàn)金核對。A.每日B.每周C.每月D.每年答案：A7.出納在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格遵守（）的規(guī)定。A.企業(yè)內(nèi)部B.銀行C.國家法律法規(guī)D.行業(yè)慣例答案：C8.收到轉(zhuǎn)賬支票后，應(yīng)在（）內(nèi)到銀行辦理入賬手續(xù)。A.當(dāng)日B.3個工作日C.5個工作日D.7個工作日答案：B9.康復(fù)中心購買辦公用品，支付現(xiàn)金后應(yīng)編制（）A.收款憑證B.付款憑證C.轉(zhuǎn)賬憑證D.原始憑證答案：B10.下列不屬于出納工作內(nèi)容的是（）A.編制財務(wù)報表B.保管庫存現(xiàn)金C.辦理銀行結(jié)算D.登記日記賬答案：A11.現(xiàn)金盤點時，發(fā)現(xiàn)長款應(yīng)（）A.計入營業(yè)外收入B.計入其他應(yīng)付款C.查明原因后處理D.先不入賬答案：C12.支付職工工資應(yīng)通過（）賬戶核算。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.應(yīng)付職工薪酬D.管理費用答案：C13.出納人員不得兼任（）工作。A.現(xiàn)金收付B.銀行存款日記賬登記C.收入、費用賬目登記D.保管財務(wù)印章答案：C14.康復(fù)中心收到的現(xiàn)金捐贈應(yīng)計入（）A.主營業(yè)務(wù)收入B.其他業(yè)務(wù)收入C.營業(yè)外收入D.資本公積答案：C15.銀行對賬單余額與企業(yè)銀行存款日記賬余額不一致，可能是因為（）A.雙方記賬錯誤B.未達(dá)賬項C.以上都是D.以上都不是答案：C16.出納在填寫支票時，必須用（）填寫。A.鉛筆B.圓珠筆C.鋼筆或碳素筆D.毛筆答案：C17.現(xiàn)金支出的審批流程首先是（）A.業(yè)務(wù)部門申請B.財務(wù)審核C.相關(guān)負(fù)責(zé)人審批D.出納付款答案：A18.康復(fù)中心購買設(shè)備，采用銀行匯票支付，應(yīng)通過（）科目核算。A.銀行存款B.其他貨幣資金C.庫存現(xiàn)金D.應(yīng)付票據(jù)答案：B19.出納保管的財務(wù)印章應(yīng)（）A.隨意放置B.交給他人代管C.嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用D.可以帶出單位使用答案：C20.銀行存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和（）A.臨時存款賬戶B.長期存款賬戶C.短期存款賬戶D.活期存款賬戶答案：A二、多項選擇題（每題2分，共20分）1.康復(fù)中心出納的工作職責(zé)包括（）A.現(xiàn)金收付B.銀行結(jié)算C.票據(jù)管理D.財務(wù)報表編制答案：ABC2.現(xiàn)金收付的原則有（）A.收付合法B.錢賬分管C.收付兩清D.日清月結(jié)答案：ABCD3.下列屬于銀行結(jié)算方式的有（）A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.匯兌答案：ABCD4.出納在保管庫存現(xiàn)金時，應(yīng)注意（）A.安全存放B.限額管理C.定期盤點D.防止被盜答案：ABCD5.支票的種類有（）A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票D.劃線支票答案：ABC6.銀行存款日記賬的登記依據(jù)有（）A.銀行存款收款憑證B.銀行存款付款憑證C.現(xiàn)金收款憑證D.現(xiàn)金付款憑證答案：ABD7.出納在辦理支付業(yè)務(wù)時，需要審核的內(nèi)容有（）A.審批手續(xù)是否齊全B.金額是否正確C.票據(jù)是否合規(guī)D.業(yè)務(wù)內(nèi)容是否真實答案：ABCD8.財務(wù)印章包括（）A.財務(wù)專用章B.法人章C.發(fā)票專用章D.合同專用章答案：AB9.現(xiàn)金日記賬的賬頁格式一般有（）A.三欄式B.多欄式C.數(shù)量金額式D.橫線登記式答案：AB10.康復(fù)中心出納與其他部門的溝通協(xié)作包括（）A.與業(yè)務(wù)部門溝通費用支付需求B.與財務(wù)部門核對賬目C.與采購部門了解采購資金情況D.與后勤部門協(xié)調(diào)辦公用品采購付款答案：ABCD三、判斷題（每題1分，共10分）1.出納可以兼任收入、費用賬目的登記工作。（）答案：×2.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須當(dāng)面點清，防止差錯。（）答案：√3.銀行存款日記賬可以用紅色墨水登記沖賬事項。（）答案：√4.支票的出票日期可以使用小寫填寫。（）答案：×5.出納在支付款項時，只要領(lǐng)導(dǎo)簽字就可以支付。（）答案：×6.庫存現(xiàn)金限額由企業(yè)自行決定。（）答案：×7.銀行對賬單是企業(yè)銀行存款日記賬的記賬依據(jù)。（）答案：×8.出納保管的空白支票可以隨意借給他人使用。（）答案：×9.現(xiàn)金日記賬應(yīng)定期與總賬核對。（）答案：√10.康復(fù)中心出納工作只涉及現(xiàn)金和銀行存款的收付，不涉及其他財務(wù)事項。（）答案：×四、填空題（每題1分，共10分）1.康復(fù)中心出納應(yīng)嚴(yán)格遵守（）和財務(wù)制度。答案：財經(jīng)紀(jì)律2.現(xiàn)金收付時要做到（）、當(dāng)面點清。答案：唱收唱付3.支票的出票日期必須使用（）填寫。答案：大寫4.銀行存款日記賬應(yīng)按照（）順序逐筆登記。答案：業(yè)務(wù)發(fā)生5.出納在辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，要注意（）的規(guī)定。答案：結(jié)算紀(jì)律6.庫存現(xiàn)金的清查采用（）的方法。答案：實地盤點7.財務(wù)印章應(yīng)指定專人保管，嚴(yán)格按照（）使用。答案：規(guī)定用途8.現(xiàn)金日記賬的借方登記（）的增加額。答案：庫存現(xiàn)金9.康復(fù)中心購買固定資產(chǎn)支付的款項應(yīng)通過（）賬戶核算。答案：銀行存款10.出納人員離職時，應(yīng)辦理（）手續(xù)。答案：交接五、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述康復(fù)中心出納現(xiàn)金收付的基本流程。答案：收取現(xiàn)金時，首先要當(dāng)面點清金額，確認(rèn)無誤后開具收據(jù)。將現(xiàn)金妥善保管，按照規(guī)定及時存入銀行。支付現(xiàn)金時，要審核付款審批手續(xù)是否齊全，金額是否正確，然后支付現(xiàn)金并取得收款人簽字。每日下班前，盤點庫存現(xiàn)金，確保賬實相符。2.出納如何進(jìn)行銀行存款日記賬的登記？答案：根據(jù)審核無誤的銀行存款收款憑證、付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。記錄日期、憑證編號、摘要、對方科目、收入金額、支出金額、余額等內(nèi)容。每日終了，計算當(dāng)日的收入合計數(shù)、支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與銀行存款對賬單核對。定期與總賬核對，保證賬賬相符。3.康復(fù)中心出納在票據(jù)管理方面的職責(zé)有哪些？答案：負(fù)責(zé)支票、匯票等票據(jù)的購買、保管和使用。按照規(guī)定填寫票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容準(zhǔn)確、完整。妥善保管空白票據(jù)，防止丟失、被盜用。對已使用的票據(jù)進(jìn)行及時登記和歸檔，保存票據(jù)存根。在票據(jù)到期或使用完畢后，按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.簡述出納辦理支付業(yè)務(wù)時的審核要點。答案：審核支付申請是否有相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字審批，審批手續(xù)是否齊全。核對支付金額是否與申請金額一致，是否符合預(yù)算安排。檢查支付所使用的票據(jù)是否合規(guī)，如支票的填寫是否規(guī)范、匯票是否有效等。確認(rèn)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否真實，是否符合康復(fù)中心的財務(wù)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程。六、論述題（每題5分，共20分）1.論述康復(fù)中心出納工作在財務(wù)管理中的重要性。答案：資金收付的直接管理：負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收付，確保資金安全、準(zhǔn)確收付，是財務(wù)管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。保障財務(wù)流程順暢：嚴(yán)格按照財務(wù)制度和流程辦理業(yè)務(wù)，保證資金流轉(zhuǎn)的及時性和準(zhǔn)確性，促進(jìn)財務(wù)工作有序進(jìn)行。提供財務(wù)信息支持：通過日記賬等記錄，為財務(wù)核算和分析提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，是編制財務(wù)報表等工作的重要依據(jù)。防范財務(wù)風(fēng)險：對資金進(jìn)行嚴(yán)格管理，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況，有效防范資金被盜、挪用等風(fēng)險，維護(hù)財務(wù)安全。2.論述如何加強(qiáng)康復(fù)中心出納的現(xiàn)金管理。答案：建立嚴(yán)格的現(xiàn)金收付制度：明確收付流程、審批權(quán)限，確保收付合法合規(guī)。實行限額管理：根據(jù)業(yè)務(wù)需求確定合理的庫存現(xiàn)金限額，避免現(xiàn)金閑置或短缺。加強(qiáng)安全保管：配備安全的存放設(shè)施，定期盤點現(xiàn)金，保證賬實相符。規(guī)范收付操作：當(dāng)面點清現(xiàn)金，準(zhǔn)確開具收據(jù)，及時登記日記賬。強(qiáng)化監(jiān)督檢查：定期或不定期對現(xiàn)金管理進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.論述康復(fù)中心出納與會計之間的協(xié)作關(guān)系。答案：信息傳遞：出納及時將現(xiàn)金收付和銀行存款收支信息傳遞給會計，以便進(jìn)行賬務(wù)處理。賬務(wù)核對：定期與會計核對賬目，確?，F(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與總賬相符。票據(jù)交接：出納將相關(guān)票據(jù)傳遞給會計，會計審核后進(jìn)行賬務(wù)處理和歸檔。財務(wù)監(jiān)督：共同對財務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，