會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)師財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性考核表員工姓名：輸入姓名 直接上級(jí)：輸入姓名所在部門(mén)：輸入部門(mén) 崗位編制：全職編制員工職位：輸入職位 考核周期：輸入部門(mén)考核維度指標(biāo)名稱(chēng)權(quán)重目標(biāo)值評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得分審計(jì)計(jì)劃與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別審計(jì)計(jì)劃完整性20%100%根據(jù)審計(jì)計(jì)劃是否全面覆蓋所有審計(jì)領(lǐng)域進(jìn)行評(píng)分，完整覆蓋得滿分，每缺少一項(xiàng)扣5分。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確性90%根據(jù)識(shí)別出的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)際審計(jì)發(fā)現(xiàn)的一致性評(píng)分，每準(zhǔn)確識(shí)別一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)加5分，錯(cuò)誤識(shí)別或遺漏扣5分。審計(jì)程序適用性85%根據(jù)審計(jì)程序是否與識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)匹配進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)適用程序加3分，不適用扣3分。審計(jì)資源分配合理性80%根據(jù)資源分配是否滿足審計(jì)需求進(jìn)行評(píng)分，合理分配得滿分，每不合理分配扣4分。審計(jì)時(shí)間管理95%根據(jù)是否按時(shí)完成審計(jì)計(jì)劃各階段任務(wù)進(jìn)行評(píng)分，每提前完成一項(xiàng)加3分，延遲完成一項(xiàng)扣3分。審計(jì)執(zhí)行與細(xì)節(jié)測(cè)試細(xì)節(jié)測(cè)試覆蓋范圍30%100%根據(jù)細(xì)節(jié)測(cè)試是否覆蓋所有關(guān)鍵賬戶和交易進(jìn)行評(píng)分，完全覆蓋得滿分，每遺漏一項(xiàng)扣6分。審計(jì)證據(jù)充分性90%根據(jù)審計(jì)證據(jù)的數(shù)量和質(zhì)量評(píng)分，每項(xiàng)充分證據(jù)加4分，證據(jù)不足扣4分。審計(jì)工作底稿質(zhì)量85%根據(jù)工作底稿的完整性、邏輯性和清晰度評(píng)分，每項(xiàng)符合要求加3分，不符合扣3分。審計(jì)調(diào)整分錄準(zhǔn)確性95%根據(jù)審計(jì)調(diào)整分錄是否準(zhǔn)確反映財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)報(bào)進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)準(zhǔn)確加5分，錯(cuò)誤扣5分。審計(jì)溝通及時(shí)性80%根據(jù)與客戶溝通的及時(shí)性和有效性評(píng)分，每次及時(shí)有效溝通加3分，延遲或無(wú)效溝通扣3分。財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性重大錯(cuò)報(bào)發(fā)現(xiàn)率35%98%根據(jù)審計(jì)期間發(fā)現(xiàn)并報(bào)告的重大錯(cuò)報(bào)數(shù)量評(píng)分，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)重大錯(cuò)報(bào)加7分，遺漏一項(xiàng)扣7分。財(cái)務(wù)報(bào)表公允性95%根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映被審計(jì)單位財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行評(píng)分，完全公允得滿分，每項(xiàng)偏差扣5分。審計(jì)意見(jiàn)準(zhǔn)確性100%根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)是否與財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)際情況匹配進(jìn)行評(píng)分，完全準(zhǔn)確得滿分，錯(cuò)誤意見(jiàn)扣10分。財(cái)務(wù)報(bào)表合規(guī)性90%根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表是否符合相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和法規(guī)要求進(jìn)行評(píng)分，每項(xiàng)符合加4分，不符合扣4分。審計(jì)報(bào)告質(zhì)量85%根據(jù)審計(jì)報(bào)告的清晰度、完整性和專(zhuān)業(yè)性評(píng)分，每項(xiàng)符合要求加3分，不符合扣3分。專(zhuān)業(yè)勝任能力與職業(yè)操守專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)完成率15%100%根據(jù)是否完成所有指定專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)課程進(jìn)行評(píng)分，完成得滿分，每未完成一項(xiàng)扣3分。審計(jì)獨(dú)立性保持95%根據(jù)是否遵守審計(jì)獨(dú)立性要求進(jìn)行評(píng)分，完全遵守得滿分，每次違反扣5分。工作底稿復(fù)核通過(guò)率90%根據(jù)工作底稿復(fù)核是否通過(guò)進(jìn)行評(píng)分，每通過(guò)一項(xiàng)加4分，未通過(guò)扣4分?？蛻魸M意度85%根據(jù)客戶對(duì)審計(jì)服務(wù)的評(píng)價(jià)評(píng)分，每項(xiàng)好評(píng)加3分，差評(píng)扣3分。團(tuán)隊(duì)合作與溝通80%根據(jù)與團(tuán)隊(duì)成員及客戶的溝通協(xié)作能力評(píng)分，每次有效溝通加2分，沖突或誤解扣2分。本考核表用于評(píng)估會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)師在財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性方面的表現(xiàn)。請(qǐng)根據(jù)各維度及指標(biāo)的具體要求進(jìn)行評(píng)分，確保評(píng)估結(jié)果客觀公正。權(quán)重分配如下：審計(jì)計(jì)劃與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別占20%，審計(jì)執(zhí)行與細(xì)節(jié)測(cè)試占30%，財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性占35%，專(zhuān)業(yè)勝任能力與職業(yè)操守占15%。所有維度的權(quán)重總和為100%。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)已詳細(xì)說(shuō)明，請(qǐng)嚴(yán)格遵循。評(píng)分（分）維度一維度二維度三維度四維度五員工評(píng)分合計(jì)上級(jí)評(píng)分合計(jì)最終得分獎(jiǎng)金系數(shù)=(員工評(píng)分合計(jì)*30%)+(上級(jí)評(píng)分合計(jì)*70%)=績(jī)效面談直接主管簽名：被考核者簽名：