《稅法(第4版)》課后習題答案11

姓名：__________考號：__________一、單選題(共10題)1.增值稅的納稅人分為幾類？()A.一類B.兩類C.三類D.四類2.企業(yè)所得稅的納稅期限是多久？()A.每半年B.每季度C.每年D.按實際發(fā)生3.個人所得稅的稅率采用什么方式確定？()A.固定稅率B.比例稅率C.超額累進稅率D.比例累進稅率4.營業(yè)稅的征稅范圍包括哪些項目？()A.銷售貨物和進口貨物B.提供應(yīng)稅勞務(wù)和轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)C.出口貨物D.進口貨物5.城市維護建設(shè)稅的稅率是按照什么確定的？()A.增值稅稅率B.消費稅稅率C.營業(yè)稅稅率D.所得稅稅率6.土地增值稅的征稅對象是什么？()A.土地使用權(quán)出讓所得B.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得C.土地出租所得D.土地使用權(quán)入股所得7.房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)是什么？()A.房產(chǎn)原值B.房產(chǎn)凈值C.房產(chǎn)租金D.房產(chǎn)評估值8.資源稅的征稅范圍包括哪些資源？()A.礦產(chǎn)資源B.森林資源C.水資源D.以上都是9.關(guān)稅的完稅價格包括哪些費用？()A.進口貨物的貨價B.運費和保險費C.增值稅和消費稅D.以上都是二、多選題(共5題)10.下列哪些屬于增值稅的征稅范圍？()A.銷售貨物B.提供應(yīng)稅勞務(wù)C.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)D.銷售不動產(chǎn)11.企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)包括哪些項目？()A.應(yīng)納稅所得額B.營業(yè)收入C.成本費用D.所得稅費用12.個人所得稅的征稅對象包括哪些收入？()A.工資、薪金所得B.勞務(wù)報酬所得C.稿酬所得D.財產(chǎn)租賃所得13.營業(yè)稅的納稅人有哪些類型？()A.一般納稅人B.小規(guī)模納稅人C.外商投資企業(yè)D.個體工商戶14.土地增值稅的稅率形式有哪些？()A.超額累進稅率B.比例稅率C.固定稅率D.比例累進稅率三、填空題(共5題)15.增值稅的納稅人分為一般納稅人和______納稅人。16.企業(yè)所得稅的納稅期限為一年，分______個季度預(yù)繳。17.個人所得稅的稅率采用______方式確定。18.營業(yè)稅的征稅范圍包括______、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)。19.土地增值稅的征稅對象是______土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。四、判斷題(共5題)20.增值稅是按照商品和服務(wù)的增值額進行征稅的。()A.正確B.錯誤21.企業(yè)所得稅的納稅人僅限于企業(yè)。()A.正確B.錯誤22.個人所得稅的稅率是固定的，不隨收入水平變化。()A.正確B.錯誤23.營業(yè)稅的征稅范圍包括所有商品的銷售和勞務(wù)的提供。()A.正確B.錯誤24.土地增值稅的征稅對象僅限于土地使用權(quán)出讓所得。()A.正確B.錯誤五、簡單題(共5題)25.簡述增值稅的計稅方法。26.為什么企業(yè)所得稅的納稅期限為一年？27.個人所得稅的征收方式有哪些？28.什么是土地增值稅的免稅項目？29.關(guān)稅的完稅價格是如何確定的？

《稅法(第4版)》課后習題答案11一、單選題(共10題)1.【答案】B【解析】增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，共兩類。2.【答案】C【解析】企業(yè)所得稅的納稅期限為一年，分四個季度預(yù)繳。3.【答案】C【解析】個人所得稅采用超額累進稅率方式確定。4.【答案】B【解析】營業(yè)稅的征稅范圍包括提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)。5.【答案】C【解析】城市維護建設(shè)稅的稅率是按照營業(yè)稅稅率確定的。6.【答案】B【解析】土地增值稅的征稅對象是土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。7.【答案】C【解析】房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)是房產(chǎn)租金。8.【答案】D【解析】資源稅的征稅范圍包括礦產(chǎn)資源、森林資源、水資源等。9.【答案】D【解析】關(guān)稅的完稅價格包括進口貨物的貨價、運費和保險費等。二、多選題(共5題)10.【答案】ABCD【解析】增值稅的征稅范圍包括銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和銷售不動產(chǎn)。11.【答案】ABC【解析】企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)包括營業(yè)收入、成本費用和應(yīng)納稅所得額，不包括所得稅費用。12.【答案】ABCD【解析】個人所得稅的征稅對象包括工資、薪金所得、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得和財產(chǎn)租賃所得等。13.【答案】AB【解析】營業(yè)稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，不包括外商投資企業(yè)和個體工商戶。14.【答案】AD【解析】土地增值稅的稅率形式包括超額累進稅率和比例稅率，不包括固定稅率和比例累進稅率。三、填空題(共5題)15.【答案】小規(guī)?！窘馕觥吭鲋刀惖募{稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模和會計核算水平的不同進行分類。16.【答案】四【解析】企業(yè)所得稅的納稅期限為一年，分四個季度預(yù)繳，每個季度結(jié)束后15日內(nèi)預(yù)繳。17.【答案】超額累進【解析】個人所得稅的稅率采用超額累進方式確定，根據(jù)收入的不同檔次適用不同的稅率。18.【答案】提供應(yīng)稅勞務(wù)【解析】營業(yè)稅的征稅范圍包括提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)等。19.【答案】土地使用權(quán)【解析】土地增值稅的征稅對象是土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，包括土地使用權(quán)的出售、贈與、交換等行為。四、判斷題(共5題)20.【答案】正確【解析】增值稅是按照商品和服務(wù)的增值額進行征稅的，即對商品或服務(wù)銷售時的增值部分征稅。21.【答案】錯誤【解析】企業(yè)所得稅的納稅人不僅限于企業(yè)，個體工商戶、合伙企業(yè)等也可以是企業(yè)所得稅的納稅人。22.【答案】錯誤【解析】個人所得稅的稅率是采用超額累進稅率，隨著收入水平的不同，適用的稅率也會有所不同。23.【答案】錯誤【解析】營業(yè)稅的征稅范圍僅限于應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動產(chǎn)等，不包括商品的銷售。24.【答案】錯誤【解析】土地增值稅的征稅對象是土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，包括出讓和轉(zhuǎn)讓兩種情況。五、簡答題(共5題)25.【答案】增值稅的計稅方法通常采用購進扣稅法，即銷售商品或提供勞務(wù)的增值稅額減去購進商品或接受勞務(wù)支付的增值稅額后的余額為應(yīng)納稅額?！窘馕觥吭鲋刀惖挠嫸惙椒ㄖ饕琴忂M扣稅法，這種方法可以避免重復(fù)征稅，確保稅收的公平性。26.【答案】企業(yè)所得稅的納稅期限為一年是因為企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況通常在一個年度內(nèi)較為穩(wěn)定，便于稅務(wù)機關(guān)進行稅收征管?！窘馕觥科髽I(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況在一個年度內(nèi)相對穩(wěn)定，因此企業(yè)所得稅的納稅期限設(shè)定為一年，便于稅務(wù)機關(guān)進行稅收征管和納稅人的財務(wù)規(guī)劃。27.【答案】個人所得稅的征收方式主要有兩種：源泉扣繳和自行申報。源泉扣繳是指由支付所得的單位或個人代扣代繳稅款；自行申報是指納稅人自行計算應(yīng)納稅額并申報納稅。【解析】個人所得稅的征收方式包括源泉扣繳和自行申報，源泉扣繳便于稅務(wù)機關(guān)掌握稅源，自行申報則賦予納稅人自主申報的權(quán)利。28.【答案】土地增值稅的免稅項目包括：國家機關(guān)、社會團體、軍隊等單位承受土地使用權(quán)用于辦公、教學、醫(yī)療、科研、軍事設(shè)施等；個人因房屋