2025年金融理財師認(rèn)證考試預(yù)測試題庫400題(含答案)1.關(guān)于等額本金和等額本息兩種還款方式，下列說法中正確的是()。A、其他條件相同，等額本息還款方式下償還的利息總額低于等額本金還款方式下的利息總額B、其他條件相同，等額本金還款方式下的有效年利率低于等額本息還款方式下的有效年利率沒有利息D、其他條件相同，等額本息還款方式與等額本金還款方式下第一期償還的利息2.小劉打算在某市居住5年，他相中了某處房產(chǎn)，可租可購。若租用5年，則需一次性支付房租25萬元。若全款購買，5年后出售，則目前需一次性全額支付購房款180萬元。若小劉的年投資報酬率為6%,考慮購房款的機(jī)會成本，忽略相關(guān)稅費(fèi)，則5年后房屋售價至少為多少時購房才比租房劃算?()(答案取最接近值)A、198萬元C、218萬元D、228萬元解析：5年后，租房當(dāng)年花費(fèi)的25萬元的價值為25×(1+6%)5=33.4556萬元；5年后，購房款的機(jī)會成本價值為180×1.065=240.8806萬元。兩者的價格差為240.8806-33.4556=207.4250萬元，也就是當(dāng)房屋售價超過207.4250萬元時購房才比租房劃算。因此，正確答案為B。3.楊先生夫婦準(zhǔn)備離婚，有一未成年女兒。若兩人協(xié)議各分?jǐn)傄话氲酿B(yǎng)育費(fèi)用，則以下措施中，能避免雙方任何一方不履行養(yǎng)育費(fèi)用支付義務(wù)的有()。①撫養(yǎng)指定受益人是女兒，由專業(yè)受托人管理，用于支付女兒養(yǎng)育費(fèi)用4.以下情況不需要辦理個人所得稅匯算清繳的是()。B、納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額C、取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得中一項或者多項所得，且D、僅在一處取得綜合所得，且綜合所得年收入額減去專項扣除的余額低于六萬元解析：納稅人取得綜合所得屬于下列情形的，需要在取得所得的次年3月1日至6月30日內(nèi)辦理匯算清繳。在兩處或者兩處以上取得綜合所得，且綜合所得超過六萬元；AFP認(rèn)證考試真題編纂一個人所得稅及其稅務(wù)優(yōu)化225納稅年度5.王林從稅前工資中一次性拿出1萬元投資于某半稅優(yōu)年金計劃，按照有關(guān)法規(guī)，其本金不能延稅，投資收益可延遲納稅。已知王林的個人所得稅稅率為20%,年度稅前投資收益率為8%,則投資20年后的稅后累積價值為()。(答案取最接近值)A、2.77萬元B、3.14萬元C、3.73萬元D、4.10萬元解析：本金不能延稅，可用于投資的稅后本金=10000×(1-20%)=8000元，20年后稅后積累價值=[8000×(1+8%)20-8000]×(1-20%)+8000=31430.13元，B選項正確。個人所得稅及稅務(wù)優(yōu)化6.小王和小李在過去不同的時間貸款買房，二人的貸款期限均為20年，貸款名義年利率均為6%,并且均按月等額本金還款。本月小王和小李繳完月供后的貸款余額相同，下個月小王的月還款額比小李月還款額多400元，可知小王所申請的貸款總額比小李的貸款總額()。A、多5.58萬元B、多9.60萬元C、少5.58萬元D、少9.60萬元所以小王每個月的償還的本金額均比小李多400元。故小王的貸款額比小李多400×12×20=96,000元=9.6萬元。7.下列黃金投資工具中，不能通過銀行購買的是()。解析：黃金期貨通過期貨公司和期貨交易所購買，黃金ETF、黃金QDII基金、紙黃金、代理金交所現(xiàn)貨合約、代理金交所延8.苗先生2019年度綜合所得應(yīng)納稅所得額為40萬元，經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額為50萬元，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓(轉(zhuǎn)讓店鋪)所得應(yīng)納稅所得額為100萬元，銀行存款利息所得為10萬元。如果苗先生計劃在2019年度通過國家機(jī)關(guān)向紅十字事業(yè)捐贈5萬元，以下四種方案中，可以起到最大節(jié)稅效果的是()。D、從銀行存款利息所得中捐贈佳抵稅效果。根據(jù)稅率表，綜合所得的邊際稅率為25%,經(jīng)營所得的邊際稅率為30%,財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的邊際稅率為20%,存款利息免稅。答案為B9.小楊第一年年初向某項目投入10萬元，從第一年年末開始收入1.2萬元，以后每年收入增長10%,共持續(xù)10年。如果年貼現(xiàn)率為10%,那么這項投資的凈現(xiàn)A、1.21萬元B、2.12萬元C、0.91萬元D、1.19萬元解析：第一年年末收入1.2萬元，并以后每年收入增長10%,構(gòu)成了一個期末增=(10×1.2)/(1+10%)=10.9091萬元。再減去期初的投資，得出該項目的凈現(xiàn)值，即10.9091-10=0.9091萬元。10.假設(shè)公司授予曉麗股票期權(quán)，接受該期權(quán)一年后曉麗以每股1.2元的價格購買該公司的股票10,000股，當(dāng)日該股票的市價為10.8元，則在行權(quán)日就該期權(quán)她應(yīng)繳納個人所得稅為()。個稅為(10.8-1.2)×10,000×10%-2,520=7,080元。11.下列屬于無效合同的是()。A、初中生小明與某保險公司簽訂的保險合同C、公司員工小李與客戶簽訂的買賣合同簽合同缺乏合同生效要件，需要相關(guān)權(quán)利人承選項C小李在公司所授權(quán)的代理范圍內(nèi)行使代理職責(zé)與客戶簽訂買賣合同也是生法律效力，屬于無效合同。因此答案選D。12.張某2018年3月購買了面值100元的國債100張，每張買入價103元，并承擔(dān)有關(guān)費(fèi)用210元。2019年4月以每張120元的價格將所持國債全部賣出，繳納除個人所得稅外的相關(guān)稅費(fèi)250元。2019年4月張某應(yīng)就轉(zhuǎn)讓國債的收益繳納個人所得稅()。(假設(shè)交易價格不含利息)A、0元某轉(zhuǎn)讓國債的收益應(yīng)納個稅為：[(120-103)×100-210-250]×20%=248元。13.根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定，以下對公民民事行為能力A、小磊，7周歲，出演某影片獲報酬10萬元，小磊屬于無民事行為能力人B、小光，15周歲，剛繼承一筆巨額遺產(chǎn)，小光屬于完全民事行為能力人C、小馬，20周歲，在某大學(xué)就讀大二，小馬屬于限制民事行為能力人D、小林，17周歲，主要生活來源為其工作收入，小林屬于限制民事行為能力人解析：A選項，小磊小于8歲，因此是無民事行為能力人。B選項，小光15歲，大于8歲，小于18歲，是限制行為能力人。C選項，小馬已經(jīng)超過18歲，且精神智力無問題，因此屬于完全民事行為能力人。D選項，小林大于16歲，且以勞動收入為主要生活來源，因此是完全民事行為能力人。因此答案選A。14.金融理財師小邢的客戶張先生(中國公民)受托為某出版社審稿，2019年5月一次取得報酬3萬元，假設(shè)無其他所得，且不考慮扣除項，小邢為張先生計算的5月份應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅稅額，正確的是()。A、5,200元計算預(yù)扣預(yù)繳稅額。居民個人的勞務(wù)報酬所得在取得時應(yīng)00×(1-20%)×30%-2,000=5,200元。15.魯某2003年4月1日為自己投保了某公司10年期保額為50萬元的兩全人壽保險，指明妻子蘭某為受益人。2006年魯某和蘭某協(xié)議離婚后，該保單未做任何變更，且魯某仍然按期繳費(fèi)。2012年3月30日，魯某無意中發(fā)現(xiàn)該保險條款載明：“合同到期日，本公司將按合同約定把保險金支付給保單受益人”,請問魯某在當(dāng)天擬采取的下列哪項行為將不被保險公司認(rèn)可()解析：A、B選項可以被認(rèn)可，人身保險在被保險人同意的前提下可以由投C項。16.小王是某證券公司的客戶經(jīng)理，同時也是AFP持證人，他的以下行為中，沒有違反職業(yè)道德準(zhǔn)則的是()。A、不在規(guī)定的時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件B、未經(jīng)客戶的授權(quán)，擅自為客戶買賣證券C、向客戶呈遞虛假或者誤導(dǎo)性的報告D、拒絕客戶提出的篡改交易記錄的要求17.朱先生在2009年2月12日以105元的價格買入一種債券(不含應(yīng)計利息),債券票面額100元，到期日為2019年8月26日，票面利率為8%,半年付息一次。如果朱先生持有到期，則他的到期收益率是()。解析：通過債券計算器輸入：贖回價格100元，票面利率8%,買入日2009-02-12,賣出日2019-08-26,年付息次數(shù)2,債券價格105,得到到期收益率7.31%。18.黃女士看中了某個投資項目，該項目數(shù)據(jù)會受此影響而下降?()①凈現(xiàn)值②凈現(xiàn)值率③內(nèi)部報酬率解析：凈現(xiàn)值是將所有現(xiàn)金流折現(xiàn)到0時點的代數(shù)和，折現(xiàn)中現(xiàn)金流為正時，貼答案選擇C。19.假設(shè)某稅種一般適用20%的稅率，并規(guī)定應(yīng)納稅所得額超過5萬元的部分加征20%。某納稅人應(yīng)納稅所得額為8萬元時，其應(yīng)納稅額為()。A、1.42萬元B、1.52萬元C、1.62萬元D、1.72萬元解析：根據(jù)題目要求可知，應(yīng)納稅所得額為8萬元時，其應(yīng)納稅額的計算為5×20%+(8-5)×20%×1.2=1.72,因此答案選D。小包的下列說法中，正確的是()。A、翁女士已連續(xù)繳納失業(yè)保險金15年，因此其可以領(lǐng)取失業(yè)保險金直到退休B、若翁女士未辦理失業(yè)登記，則她不可以領(lǐng)取失業(yè)保險待遇解析：失業(yè)保險金累計繳費(fèi)年限10年以上的，最長領(lǐng)取期限為24個月，不能一直領(lǐng)取到退休，A錯誤。領(lǐng)取失業(yè)保險金需要同時滿足如下3個條件：按照規(guī)定參加失業(yè)保險，所在單位和本人已按照規(guī)定履行繳費(fèi)義21.為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，政府和央行會采取擴(kuò)張性的財政政策和貨幣政策。以下不屬于擴(kuò)張性政策措施或信號的是()。A、對儲蓄存款在2008年10月9日后孳生的利息所得暫免征收個人所得稅B、某下半年中國人民銀行連續(xù)多次下調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率C、中國人民銀行發(fā)行了900億元3年期央票D、中國政府實行了大規(guī)模的新型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資計劃22.下列關(guān)于黃金投資策略的說法正確的是()。的淡季，8-9月開始，黃金市場逐漸進(jìn)入銷售旺季，C錯誤；杠桿類的黃金投資品種一般采取保證金交易方式，風(fēng)險和收益都較高，D錯誤。答案為A。請根據(jù)以下信息，回答第77-80題A銀行正在面向社會公眾代銷下列這款理財產(chǎn)品：產(chǎn)品名稱X證券公司掛鉤滬深300指數(shù)分級1期A款類型限額特定集合資產(chǎn)管理計劃管理人X證券公司托管人Y銀行投資期限300天產(chǎn)品特點收益掛鉤本計劃終止日的滬深300指數(shù)：若滬深300指數(shù)點位在本計劃終止日等于或高于2,200點，則年化收益率為8.5%;若滬深300指數(shù)點位在本計劃終止日低于2,200點，則年化收益率為-1.8%。該產(chǎn)品的銷售起點為1萬元，投資者小劉認(rèn)購了100萬元23.辛女士在甲銀行有一部分房屋貸款，名義年利率為5%,按月等額本息還款，剩余還款期限為10年?，F(xiàn)乙銀行推出貸款優(yōu)惠，名義年利率僅為4.2%,但在轉(zhuǎn)貸時需扣除名義貸款額5%的手續(xù)費(fèi)用。若新舊貸款的還款期限與還款方式均相同且無轉(zhuǎn)貸額度限制，則辛女士是否應(yīng)選擇轉(zhuǎn)貸?若轉(zhuǎn)貸，考慮手續(xù)費(fèi)后的貸款名義年利率為()。(答案取最接近值)A、是；4.7%B、是；4.9%解析：可假設(shè)貸款100萬元，當(dāng)進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的時候需要扣除名義貸款額5%的手續(xù)費(fèi)，也就是實際貸款為95萬元，但需要按照貸款100萬元每月還款額來還貸，pmt=-1.0220,N=10×12,PV=95,pmt=-1.0220,i=0.4423%,考慮手續(xù)費(fèi)后的貸款名義年利率=0.4423%×12=5.31%>原貸款名義年利率5%,因此，不應(yīng)轉(zhuǎn)貸。24.張總目前可投資兩個項目，各項目回報率情況如下：項目A:年投資報酬率為7.80%,按年計息；項目B:名義年投資報酬率為7.55%,按月復(fù)利計息。僅以實際的年報酬率計算，張總應(yīng)該作何選擇?()B、選擇項目BC、兩個項目的有效年報酬率相等D、條件不足，無法判斷解析：項目A實際年報酬率=7.8%項目B實際年報酬率=(1+7.55%/12)^12-1=7.8168%或者使用利率轉(zhuǎn)換計算器如下：作為投資項目來講，實際投資報酬率越高越好，項目B實際年報酬率更高，選項目B。25.按市場價值計價，下列編制家庭資產(chǎn)負(fù)債表的做法中正確的是()。A、張先生的企業(yè)年金賬戶余額目前累積至10萬元，按流動性資產(chǎn)10萬元記入B、王太太為自己購買的終身壽險，躉交保費(fèi)20萬元，按自用性資產(chǎn)20萬元記入C、趙小姐的居住地被拆遷，收到政府補(bǔ)償現(xiàn)金150萬元，按自用性資產(chǎn)150萬元記入D、陳先生去年以17元/股的價格買入1,000股股票，目前升至20元/股(繼續(xù)持有),按投資性資產(chǎn)20,000元記入解析：企業(yè)年金賬戶余額，應(yīng)記入投資性資然保費(fèi)的部分，形成保險現(xiàn)金價值，應(yīng)記入投資性資產(chǎn)，B錯誤；收到的現(xiàn)26.金融理財師小徐的客戶周先生準(zhǔn)備立遺囑處分自己的財產(chǎn)，但不清楚如何立遺囑，特向小徐請教。根據(jù)《民法典》,小徐的下列說法中錯誤的是()。A、遺囑的形式包括公證遺囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音錄像遺囑、打印遺囑和口頭遺囑C、自書遺囑需要由周先生親筆書寫全部內(nèi)容，由周先生簽名，并注明年月日28D、口頭遺囑只能在周先生不能以其他方式設(shè)立遺囑的危急情形下做出解析：公證遺囑必須由遺囑人親自到公證機(jī)關(guān)27.張先生準(zhǔn)備投資一個10年期項目，該項目期初投入85萬元，前5年每年年末可獲得10萬元的現(xiàn)金凈收益，后5年每年年末可獲得22萬元的現(xiàn)金凈收益，項目結(jié)束時無殘值。若貼現(xiàn)率為6%,則該項目的凈現(xiàn)值為()。(答案取最接近值)A、23.66萬元B、29.25萬元C、26.37萬元D、31.04萬元28.理財師小王對張先生家庭成長性指標(biāo)進(jìn)行了分析，下列措施不能提高張先生凈值增長率的是()。C、提高生息資產(chǎn)的投資報酬率D、提高儲蓄中固定用途儲蓄的比例解析：凈值增長率=凈值增加額/期初凈值。長率。請根據(jù)以下信息，回答以下2題張先生家庭本年初以成本計價的資產(chǎn)負(fù)債情況如下：流動性資產(chǎn)6萬元，生息資產(chǎn)比率20%,流動性資產(chǎn)與投資性資產(chǎn)的比例為1:4,流動比率為6,住房按揭貸款余額占自住住房價格的比例為50%,自用資產(chǎn)全部為自住住房，并且除流動性負(fù)債57和住房按揭外無其它負(fù)債。住房按揭貸款期限為20年，貸款名義年利率為6.3%,年初時剩余期限15年，按29.孫先生與某信托公司簽訂了一份信托合同，約定將自己為兒子小濤準(zhǔn)備的100萬元教育金交給信托公司管理，受益人為兒子小濤。關(guān)于該信托合同，下列說法正確的是()。①信托公司應(yīng)以委托人孫先生的名義進(jìn)行對外意思表示②如果孫先生去世，100萬元信托財產(chǎn)應(yīng)作為其遺產(chǎn)進(jìn)行繼承分配③信托公司應(yīng)按照孫先生的意愿管理和處置100萬元信托財產(chǎn)30.胡先生家庭年收入20.34萬元，其中工作收入20萬元，理財收入0.34萬元，胡先生家庭年初的資產(chǎn)負(fù)債情況如下表所示：(單位：萬元)資產(chǎn)金額負(fù)債及凈值金額現(xiàn)金1住房按揭貸款4253活期存款1.5負(fù)債總計42股票投資5凈值25.5自用房產(chǎn)60資產(chǎn)總計67.5負(fù)債和凈值總計67.5根據(jù)表中數(shù)據(jù)可測算出胡先生家庭本年度生息資產(chǎn)的平均投資報酬率為()。(答案取最接近值)所以胡先生家庭平均投資報酬率=0.34/(1+1.5+5)=4.53%。31.以下關(guān)于保險合同存在形式的說法中錯誤的是()。A、保險憑證是正式的保險合同，其效力與保險單相同，但合同上的信息并不完整B、人壽保險合同的投保人有權(quán)提出變更受益人的申請，保險公司可以將變更內(nèi)32.關(guān)于子女教育金規(guī)劃，以下說法錯誤的是()。A、子女高等教育時間沒有彈性、費(fèi)用沒有彈性B、學(xué)費(fèi)增長率一般高于通貨膨脹率，教育準(zhǔn)備金的投資報酬率應(yīng)率D、為避免發(fā)生保險事故后教育準(zhǔn)備金中斷，客戶應(yīng)以子女為被保險人投保附加33.投資者馬女士的資產(chǎn)組合中，股票A占60%,其預(yù)期收益率為7%,標(biāo)準(zhǔn)差為10%;股票B占40%,其預(yù)期收益率為13%,標(biāo)準(zhǔn)差為20%。該資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率為()。4%,則在未來20年陳先生每年年末至少需投入()。(答案取最接近值)解析：當(dāng)前時點學(xué)費(fèi)現(xiàn)值=35×3+2×4=113萬元，pv=113,n=20,i=4%,期末年35.以下哪項不屬于銀行理財產(chǎn)品特征?()37.目前日元對美元的均衡匯率為1美元=107.18日元。日元的一年期存款利率為0.10%,美元的一年期存款利率為0.25%,根據(jù)利率平價理論，1年后日元對美元的均衡匯率為()。A、1美元=106.62日元B、1美元=106.25日元C、1美元=107.18日元D、1美元=107.02日元解析：根據(jù)拋補(bǔ)利率平價，1年后日元對美元的均衡匯率為F1=(1+r￥)(/1+r$)×S0=(1+0.1%)/(1+0.25%)×107.18=107.02。答案為D。B、170萬元38.甲制衣廠想制作一批黑色毛料西裝，遂向幾家織布廠發(fā)洽談購買事宜。乙織布廠很快做出了答復(fù)，并運(yùn)來了毛料樣品和1萬米黑色毛料下列說法中正確的是()。A、甲制衣廠向乙織布廠發(fā)送的電郵已構(gòu)成要約，乙織布廠運(yùn)送布料行為構(gòu)成承諾B、甲制衣廠向乙織布廠發(fā)送的電郵屬于要約邀請，乙織布廠運(yùn)送布料行為屬于要約C、甲制衣廠和乙織布廠的行為均屬于要約邀請D、甲制衣廠和乙織布廠的行為均屬于要約寫明價格等合同必要要素，這是要約邀請。乙織布廠運(yùn)來了毛料樣品和1萬米黑價格等要素詳細(xì)明確。因此答案選擇B項。39.牛先生購買了一套價值140萬元的住房，首付28萬元，其余向銀行貸款，貸款年利率為6%,按月等額本息還款，貸款期限20年。5年后，牛先生準(zhǔn)備提前還清貸款，牛先生的提前還款額是()。(答案取最接近值)A、95萬元C、64萬元還款方式等額本息，結(jié)束期數(shù)=60,得到“剩余貸款本金”=95.09萬元。40.已知無風(fēng)險收益率為3%,市場組合的預(yù)期收益率與標(biāo)準(zhǔn)差分別為12%和18%,趙為張先生構(gòu)造的投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差為()。41.下列關(guān)于中央銀行的描述中，錯誤的是：()款準(zhǔn)備金率、利率政策及窗口指導(dǎo)利率政策及窗口指導(dǎo)。所以D正確。42.委內(nèi)瑞拉2016年發(fā)生了惡性通貨膨脹，當(dāng)年通脹率達(dá)481%,對委內(nèi)瑞拉社會造成了極大的影響。下列關(guān)于通貨膨脹的論述中，錯誤的是()。值D、通脹時期物價變動較大，不利于企業(yè)制定持續(xù)性的定價策略交易指令是()。A、限價指令“1美元=6.2637元人民幣”是用直接標(biāo)價法表示美元的匯率價格②直接標(biāo)價法買入價應(yīng)低于賣出價，所以②錯誤。42家庭財務(wù)報表編制與財務(wù)診斷45.投資連結(jié)壽險保單內(nèi)投資風(fēng)險的承擔(dān)者是()。A、保險人D、保險人和投保人46.老王計劃向銀行申請一筆48萬元的住房按揭貸款，貸款年利率為5.7%,按年等額本息還款。老王可選擇10年還清，也可選擇15年還清，若老王選擇10年還清，則他在整個還款期內(nèi)償還的利息總額比選擇15年還清時的利息總額少 ()。(答案取最接近值)B、73,941元解析：第一步計算10年還清的利息總額，得16.2928萬元第二步計算15年還清的利息總額，得24.6869萬元，比十年還清多8.3941萬元47.以下個人管理風(fēng)險對策中，屬于風(fēng)險控制手段的是()。A、王先生每月定期定投1,000元，以使自己在失業(yè)或傷殘后生活有保障B、為了免遭飛機(jī)失事，黃先生從不以飛機(jī)作為交通工具C、江女士在自己家安裝了安全報警裝置D、小曾在出國旅游之前為自己購買了100萬元保額的人身意外傷害保險裝置預(yù)防風(fēng)險事故的發(fā)生，屬于風(fēng)險控制。故本題選擇C項。48.曲先生向某銀行申請了82萬元的住房按揭貸款，采用5年期“氣球貸”方式償還，按照20年期按月等額本息還款計算每月還款額，該銀行5年期貸款的名義年利率為5.8%,20年期貸款的名義年利率為6.8%,均按月復(fù)利計息。曲先生在償還第60期貸款的同時按照規(guī)定應(yīng)償還剩余貸款()。(答案取最接近值)A、70.51萬元C、69.39萬元解析：請根據(jù)以下信息，回答第135-136題小周現(xiàn)在面臨租房還是購房的選擇。如果租房，每年初交納房租24,000元、押金6,000元，押金隨首年房租一起交納，并于租約期滿時返還；如果購房，房屋面積為100平米，總價為150萬元，自備首付款45萬元，小周可申請105萬元的商業(yè)貸款，償還期限為20年，房貸年利率為7%,按年等額本息還款。房屋每年末的維護(hù)成本為9,500元，押金與首付款的機(jī)會成本率均為3%。49.某財務(wù)策劃中心有限公司為每位符合條件的員工投保了5年期定期壽險，以下可以作為員工保單受益人的是()。A、該財務(wù)策劃中心有限公司B、該財務(wù)策劃中心有限公司的法定代表人C、該財務(wù)策劃中心有限公司的全體員工D、該財務(wù)策劃中心有限公司被保險員工的近親屬50.下列關(guān)于相關(guān)系數(shù)與投資組合的風(fēng)險和預(yù)期收益率的關(guān)系的說法中，錯誤的D、相關(guān)系數(shù)的取值范圍是-1至1解析：相關(guān)系數(shù)取值范圍為-1至1。組合的預(yù)期收益率與相關(guān)系數(shù)無關(guān)，組合的正確的是()。①若將每年的資助收入考慮在內(nèi)，翁女士家庭目前的緊急備用金應(yīng)優(yōu)先以翁女士公婆為被保險人購買養(yǎng)老年金保解析：2012年翁女士家庭緊急備用金=現(xiàn)金及活存3.5+祁先生弟弟資助6=9.5萬元2012年總開支=生活支出12+公婆醫(yī)藥費(fèi)支出4+房貸本息支出3.2097(計算步驟如圖所示)=19.2097萬元。緊急備用金支付3-6個月家庭開支略顯吃力，年限(含視同繳費(fèi)年限)累計滿15年。翁女士失業(yè)時未達(dá)到法定退休年齡，無52.以下關(guān)于教育金規(guī)劃的說法，正確的是()。A、教育金的時間彈性和費(fèi)用彈性都比較高，可不必提早規(guī)劃D、教育金持續(xù)時間長且費(fèi)用通常逐級遞增，即子女越大，教育費(fèi)用支出越大長率一般高于通貨膨脹率，B錯誤；子女教育金無強(qiáng)制儲蓄賬戶，C錯誤。53.下列關(guān)于相對估值指標(biāo)的說法中，錯誤的是()。A、當(dāng)公司盈利為負(fù)時，市盈率指標(biāo)將失去意義C、市銷率指標(biāo)相比市盈率指標(biāo)的一個優(yōu)點在于銷售收入不容易被操控54.某上市公司發(fā)布一則配股公告，公告主要內(nèi)容如下：配售比例及數(shù)量：A股配股以本次A股發(fā)行股權(quán)登記日(2018年5月13日)收市后A股股本總數(shù)為基數(shù)，按每10股配1.8股的比例向A股股東配售，未被認(rèn)購部分由承銷商包銷；配股價格：7.18元/股；除權(quán)基準(zhǔn)日：2018年5月14日。投資者張先生在股權(quán)登記日收盤后持有7,500股該上市公司股票，當(dāng)日的收盤價為10.59元/對于股權(quán)登記日的收盤價，張先生持有的股票()。(答案取最接近值)A、虧損3,900元B、虧損0元C、虧損1,300元D、虧損2,600元解析：按10股配1.8股的比例，配股后的除權(quán)價格為(10×10.59+1.8×7.18)/(10+1.8)=10.07元/股，股票價格下跌，張先生損失(10.59-10.07)0元。55.客戶張先生要求AFP持證人小吳推薦基金，小吳對基金研究不深，為滿足客該行為()。B、違反了專業(yè)勝任原則D、沒有違反任何道德準(zhǔn)則和專業(yè)責(zé)任原則。其他道德準(zhǔn)則和專業(yè)責(zé)任也并未違反，因此答案選D。為儲備養(yǎng)老資金，老楊決定在未來15年內(nèi)每年年末投入等額資金。已知老楊退休前后的年投資報酬率分別為7%和4%,理財師根據(jù)該計劃預(yù)測，老楊在退休時有20萬元的養(yǎng)老金缺口，若老楊將資金投入時點從每年年末改為每年年初，則退休時其養(yǎng)老金的盈缺狀況為()。A、缺口6萬元B、盈余6萬元C、缺口12萬元D、盈余12萬元解析：在退休時點，年底投入有20萬元的缺口，說明年末投入模式下的供給的終值為220-20=200萬元，則年初投入模式下的供給為200×(1+7%)=214萬元(期初年金FV=期末年金FV×(1+R)),則屆時還缺220-214=6萬元。57.陳先生家庭2019年生活支出8萬元，理財支出2.4萬元，年初有流動性資產(chǎn)3.8萬元，投資性資產(chǎn)45萬元，自用性資產(chǎn)80萬元。若要2019年家庭的財務(wù)自由度達(dá)到0.5,則生息資產(chǎn)的年平均投資報酬率至少為()。(答案取最接近答案：D解析：財務(wù)自由度0.5=年理財收入÷年現(xiàn)金總流出。其中，因沒有特殊說明，年現(xiàn)金總流出=生活支出8萬元+理財支出2.4萬元=10.4萬元，則年理財收入=財務(wù)自由度0.5×年現(xiàn)金總流出10.4萬=5.2萬元。年平均投資報酬率=年理財收入÷生息資產(chǎn)。生息資產(chǎn)=流動性資產(chǎn)3.8+投資性資產(chǎn)45=48.8萬元，所以年平均投資報酬率=5.2÷48.8=10.66%,答案選D。58.2019年8月10日，某債券價格為95元，面值為100元，到期日為2023年12月30日，票面利率為6%,半年付息一次。若計息天數(shù)是實際天數(shù)，則該債券在2019年8月10日的到期收益率是()。(忽略應(yīng)計利息，答案取最接近值)答案：B解析：使用債券計算器，居住規(guī)劃59.在家庭資產(chǎn)負(fù)債表中，一般來說，按持有資產(chǎn)的目的不同可以將資產(chǎn)分為流經(jīng)濟(jì)活動中，以上六類科目中只有一類發(fā)生變化的是()。A、用10萬元活期存款購買某混合型基金B(yǎng)、用現(xiàn)金15萬元償還剩余房貸本金C、用活期存款交納定期壽險保費(fèi)500元D、刷信用卡30,000元購買一輛二手車解析：A項會導(dǎo)致流動性資產(chǎn)減少和投資性資產(chǎn)增加。B項會導(dǎo)致流動性資少和自用性負(fù)債(或投資性負(fù)債)減少。D項會導(dǎo)致自用性資產(chǎn)增加和流動性負(fù)債增54加。C項會導(dǎo)致流動性資產(chǎn)減少，其他五類科目不變，同時定期壽險保60.關(guān)于股票的估值，下列說法中錯誤的是()。值法C、利用相對估值法可以判斷股份公司的投資價值是“被高估”還是“被低估”D、絕對估值模型通過擬估值公司的某一變量乘以估值倍數(shù)來進(jìn)行估值，其中估值倍數(shù)的選擇受公司的市場地位、經(jīng)營情況61.以下關(guān)于普通終身壽險的說法中，正確的是()。①自然保費(fèi)逐年提高②均衡保費(fèi)逐年減少③現(xiàn)金價值逐年提高④風(fēng)險保額保持不變選擇B。62.2020年初時張先生已繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)8年，且年繳費(fèi)額于年末一次性進(jìn)入個人賬戶。假設(shè)張先生退休前一年所在地的社平工資為10,223元/月，張先生的月平均繳費(fèi)工資指數(shù)為1.8,則張先生退休后第一個月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金為()。(答案取最接近值)B、16,214元解析：首先計算個人賬戶養(yǎng)老金積累額，其中pmt=1.5×12×8%=1.44萬元：根據(jù)養(yǎng)老金計發(fā)公式計算，基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金=(10,223+10,233×1.8)/2×33%+(1,597,198/139)=16,213.66元63.已知一年期國庫券的收益率是5%,預(yù)期CPI指數(shù)上漲3%。投資者小李打算投資某一風(fēng)險資產(chǎn)，他測算該資產(chǎn)的風(fēng)險溢價為5%,而該資產(chǎn)的預(yù)期收益率為11%,下列陳述正確的是()。A、該投資者對該項資產(chǎn)要求的必要收益率為13%,高于該資產(chǎn)的預(yù)期收益率，B、該投資者對該項資產(chǎn)要求的必要收益率為13%,高于該資產(chǎn)的預(yù)期收益率，C、該投資者對該項資產(chǎn)要求的必要收益率為10%,低于該資產(chǎn)的預(yù)期收益率，D、該投資者對該項資產(chǎn)要求的必要收益率為10%,低于該資產(chǎn)的預(yù)期收益率，解析：必要收益率=真實無風(fēng)險收益率+通貨膨脹率+風(fēng)險溢于5%時，真實無風(fēng)險收益率+通貨膨脹率≈名義無風(fēng)險收益率，國庫券的收益率5%是名義無風(fēng)險利率，所以本題必要收益率=名義無風(fēng)險利率5%+風(fēng)險溢價5%=10%<預(yù)期收益率11%,應(yīng)該投資。64.張三、李四、王五三人共同出資100萬元，創(chuàng)辦一家普通合伙企業(yè)。張三擅長經(jīng)營管理但缺乏資金，僅出資10萬元；李四出資30萬元；王五出資60萬元。三人約定，企業(yè)主要由張三經(jīng)營，如有盈利按3:3:4的比例分配，如虧損也按此比例分擔(dān)。由于市場變化的原因，該合伙企業(yè)經(jīng)營不善，對甲銀行負(fù)債70萬元不能償還。經(jīng)清算，該合伙企業(yè)剩余資產(chǎn)僅值10萬元，經(jīng)變賣償債后，尚對甲銀行負(fù)債60萬元。則甲銀行最多可向張三要求償還的金額是()。A、0元B、60萬元C、6萬元D、18萬元任何合伙人請求償還。因此甲銀行最多可向張三要求償還60萬元。65.已知資產(chǎn)A與資產(chǎn)B的收益率的標(biāo)準(zhǔn)差分別為15%和10%,兩種資產(chǎn)的收益率為完全正相關(guān)，由這兩種資產(chǎn)構(gòu)造成資產(chǎn)組合C,其中資產(chǎn)A的比重為70%,那么資產(chǎn)組合C的收益率的標(biāo)準(zhǔn)差()。A、等于13.5%B、大于13.5%C、小于13.5%且大于10%D、小于等于10%解析：資產(chǎn)組合C由資產(chǎn)A和資產(chǎn)B構(gòu)成，其中資產(chǎn)A的比重為70%,則資產(chǎn)B的比重為30%。因為資產(chǎn)A和資產(chǎn)B的收益率是完全正相關(guān)的，所以資產(chǎn)組合C66.下列有關(guān)基金投資風(fēng)險的說法正確的是()。C、基金管理人和投資人之間存在的委托代理關(guān)系，使解析：系統(tǒng)風(fēng)險通過分散投資是無法避免的，A錯誤。對于開放風(fēng)險就是開放式基金的申購、贖回價格未知的風(fēng)險，屬于流動性風(fēng)67.如果以期交保費(fèi)方式購買分紅型終身壽險，以下說法錯誤的是()。①分紅盈余的70%持有人實際分配盈余的比例不低于當(dāng)年全部可分配盈余的70%,④不正確。68.去年7月31日，陳先生與某銀行訂立了購買某款理財產(chǎn)品的合同。合同中約定“投資者不能提前贖回該理財產(chǎn)品”,且用黑體字標(biāo)示。該銀行理財師小張在先生并未閱讀。去年11月9日，陳先生提出贖回該理財產(chǎn)品，被銀行拒絕。陳23先生到法院起訴該銀行，該銀行理財師小張以及陳先生在法庭上分別提出了如下觀點，其中符合法律規(guī)定的是()。A、陳先生對合同產(chǎn)生了重大誤解，因此，該合同無效，銀行應(yīng)當(dāng)返還陳先生購C、該合同限定了陳先生在到期日前不能提前贖回該理財產(chǎn)品，導(dǎo)致陳先生無法及時獲得可用資金，因此屬于顯失公平的合同D、銀行在簽訂合同前已經(jīng)盡到合理提醒的義務(wù)，且合同內(nèi)容并無顯失公平或?qū)呛戏ǖ慕馕觯汉贤屑s定“投資者不能提前贖回該理財產(chǎn)品”,且用黑體字標(biāo)示。該銀造的氣象等證明材料騙得船舶保險金41萬余元的犯罪事實。在以上案例中，姚某的行為屬于保險業(yè)實踐過程中面臨的哪種風(fēng)險因素?()B、道德風(fēng)險因素204D、有形風(fēng)險因素瞞等。姚某通過虛構(gòu)、夸大事實，利用偽造的氣象等證明材料騙得船舶保險金41萬余元的犯罪事實屬于道德風(fēng)險因素引發(fā)的，所以B正確。70.關(guān)于銀行理財產(chǎn)品的特點，下列說法正確的是()。解析：銀行理財產(chǎn)品一般期限較短，多為1年內(nèi)的產(chǎn)品，且在存續(xù)期間一般無法71.若張先生準(zhǔn)備教育金的年投資報酬率為6.5%,為在女兒18歲時準(zhǔn)備好其國內(nèi)讀大學(xué)和出國留學(xué)的學(xué)費(fèi)，張先生未來10年需每年末投資()。(上學(xué)期間學(xué)費(fèi)保持增長，答案取最接近值)A、10.22萬元B、9.92萬元C、9.32萬元D、9.62萬元解析：先計算出實質(zhì)報酬率=(1+r)/(1+g)-1=(1+6.5%)/(1+4%)-1=2.4%,使用現(xiàn)金流計算器求出NPV:計算未來10年每年末投資額：72.小王向某銀行申請5年期貸款，該銀行提供以下兩種方案：方案一：第一年利率為4.55%,此后每年上浮0.1個百分點；方案二：每年利率為4.76%并保持不變。僅以平均利率判斷，請問小王選擇哪種方案更劃算?()(以加權(quán)幾何方式計算平均利率)D、條件不足，無法判斷(1+4.95%)]1/5-1=4.75%<4.76%,所以選擇方案一更劃算。73.關(guān)于工傷保險基金的籌集和管理，下列說法中錯誤的是()。①用人單位繳74.姜女士貸款100萬元購買一套住房，貸款名義年利率7%,銀行按月計息，姜女士按季度等額本息還款，期限20年。姜女士每季度的還款額為()。(答案取最接近值)A、1.83萬元B、3.07萬元C、1.66萬元D、2.34萬元解析：貸款20年，按季度還款，因此期數(shù)為20×4=80。本題的關(guān)鍵在于銀行的復(fù)利(按月)與客戶的還款期間(按季度)不一致，因此需要對P/Y和C/Y進(jìn)行設(shè)置。方法一：運(yùn)用房貸攤銷計算器進(jìn)行計算，如圖所示：67方法二：運(yùn)用貨幣時間價值計算器進(jìn)行計算，如圖所示：因此，姜女士每季度的還款額為2.34萬元。選擇答案D75.溫先生從工作開始就參加了住房公積金計劃，工作30年后退休。溫先生每年繳納住房公積金2.5萬元，企業(yè)對等供款，住房公積金個人賬戶的年投資報酬率為2.5%。現(xiàn)有兩種方案進(jìn)行比較，一是住房公積金儲蓄至退休用于養(yǎng)老；二是為5.5%,按年等額本息還款，貸款期限30年，之后每年可用住房公積金繳費(fèi)償?shù)挠绊?，溫先生若希望購房的策略?yōu)于儲蓄，則房價年增長率至少為()。(答案取最接近值)FV=-219.5135?？墒褂霉e金貸款購房的金額：期=-5,PV=72.6687。當(dāng)以72.67萬購買的房子，在退休時點增值為219.51萬元儲蓄和購房對于溫先生是一樣的，那么此時需要達(dá)到的房價增長率76.何大伯即將退休，他有一套現(xiàn)價為300萬元的住房，預(yù)計退休后首年的生活費(fèi)用10萬元。為了準(zhǔn)備退休養(yǎng)老金，何大伯希望賣掉現(xiàn)有住房并投資某養(yǎng)老賬戶。如果生活費(fèi)用每年增長3%,何大伯退休后的預(yù)期余壽30年，該養(yǎng)老賬戶的年投資回報率為4.5%,則何大伯去世時能為子女能留下多少遺產(chǎn)?()(生活支出發(fā)生在年初，答案取最接近值)B、205.35萬元C、287.05萬元解析：已知該養(yǎng)老賬戶內(nèi)的資金現(xiàn)值為300萬(PV),投報率為4.5%(I),每年從賬戶中領(lǐng)取生活費(fèi)用(pmt),那么30年后(N)的終值(FV)即為為子女V=300,PMT=-10,g=3%,期初年金，得FV=-205.3500萬元。77.如果兩只債券的息票再投資收益率均為6%且保持不變，那么兩只債券中，息票再投資收益更高的是()。A、債券MB、債券NC、兩只債券的再投資收益相同D、無法判斷解析：其他條件相同，債券N的期限更長，所以再投資收益更高。78.王小姐大學(xué)畢業(yè)后在某南方城市工作，看中一處90平米的房子，該房可租可售。若租房，每月租金2,500元，以兩個月房租作為押金；若購房，房價為150萬元，首付款50萬元，可申請100萬元貸款，還款期限為20年，房貸年利率為5%,每年底等額本息還款。若房價每年漲幅500元/平米，房子維護(hù)成本4,000元/年，押金與首付款機(jī)會成本率均為4%,忽略房產(chǎn)交易環(huán)節(jié)相關(guān)稅費(fèi)，根據(jù)年成本法核算，王小姐應(yīng)選擇()。B、購房C、租房和購房的年成本相等D、條件不足，無法判斷解析：租房：年成本=押金×機(jī)會成本率+年租金=2,500×2×4%+2,500×12=30,200元。購房：年成本=首付款×機(jī)會成本率+貸款余額×貸款利率+年維修費(fèi)及稅金-房價每年漲幅=500,000×4%+1,000,000×5%+4,000-500×90=29,000元。運(yùn)用年成本法時，選擇年成本金額較小者作為首選方案，29,000元小于30,200元，因此王小姐應(yīng)選擇購房，答案選B。79.朱先生于2014年9月末獲得貸款60萬元用于買房，貸款期限20年，貸款年利率7.2%,按月等額本息還款，2014年10月末第一次還款。則2019年10月末還款額中利息部分為()。(答案取最接近值)方式還款，選擇開始期數(shù)61,結(jié)束期數(shù)61,求得第61期，即2019年10月末還款額中利息部分為3,114.63元，選答案D。80.下列有關(guān)期權(quán)到期日價值的說法中，正確的是：()A、看漲期權(quán)的價值等于標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格與執(zhí)行價格之差B、看漲期權(quán)的價值等于執(zhí)行價格相同的同類看跌期權(quán)的價值C、在到期日，美式看漲期權(quán)的價值等于執(zhí)行價格相同到期日相同的同一標(biāo)的物歐式看漲期權(quán)的價值D、看漲期權(quán)、看跌期權(quán)、美式期權(quán)、歐式期權(quán)，其到期日價值可能小于零解析：看漲期權(quán)在到期日的價值=Max[ST-X,0],看跌期權(quán)在到期日的價[X-ST,0],兩種期權(quán)的價值不等，因此B錯誤；同時期權(quán)的價值總是大于等于0的，不可能小于零，因此D錯誤；當(dāng)市場價格低于執(zhí)行價時，看漲期權(quán)的價值為0,因此A錯誤；到期日時，由于美式期權(quán)和歐式期權(quán)都只能選擇行權(quán)或者放棄，所以他們的價值是相等的，因此C正確。81.戴先生為境內(nèi)某上市公司的高層管理人員，該上定工資外，還授予了戴先生股票期權(quán)。2018年7月1日，戴先生被授予50,000股股票期權(quán)，施權(quán)價每股2元；2019年8月30日，戴先生行使該期權(quán)，以每股2元的價格購買了50,000股該股票，該股票當(dāng)天的收盤價為每股22元；2019年12月20日，戴先生按每股20元的價格出售了25,000股該股票；2019年12月31日，戴先生因該股票獲得現(xiàn)金股利25,000元。關(guān)于上述行為的涉稅情況，以下敘述正確的是()。①2018年7月1日為施權(quán)日，戴先生不用交稅②2019年8月30日為行權(quán)日，戴先生因參加股票期權(quán)計劃獲得的股票差價收益按“利息、股息、紅利所得”計算交納個人所得稅③2019年12月20日戴先生賣出股票獲得的收入應(yīng)全額按“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”計算交納個人所得稅④2019年12月31日戴先生獲得股利25,000元需按“利息、股息、紅利所得”計算交納個人所得稅讓差價，暫免征個人所得稅，③錯誤；由于持股時間少于1年，因此股利收入按“利息、股息、紅利所得”計算交納個人所得稅，④正確，因此答案選C。82.下列居民個人所得項目中，無法采用代扣代繳方式征收個人所得稅的是()。A、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得B、勞務(wù)報酬所得C、偶然所得D、個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得繳。其他項所得全部適用代扣代繳，故答案選B。83.編制家庭財務(wù)報表時，關(guān)于存量與流量的概念，以下說法正確的是()。A、收入與支出是存量的概念，顯示一段期間現(xiàn)金收支的變化C、流量與存量之間可以相互轉(zhuǎn)化：期初存量+本期流出一本期流入=期末存量案選B項。84.喜歡冒險的王小姐使用融資交易以20元/股購買了1,000股ABC股票，券商要求的保證金比例為100%,維持擔(dān)保比例為130%。購買時王小姐用該賬戶中全50足擔(dān)保物，但我不想被券商強(qiáng)行平倉，準(zhǔn)備等到最后一刻選擇主動平倉。”忽略利息及費(fèi)用總和等其他因素，經(jīng)紀(jì)人建議王小姐()A、使用賣出止損指令，當(dāng)股價達(dá)到6元/股時，立即賣出這1,000股股票B、使用買入止損指令，當(dāng)股價達(dá)到30元/股時，立即買入這1,000股股票C、使用限價指令，以15元/股賣出這1,000股股票D、使用市價指令，以當(dāng)前市場價格賣出這1,000股股票控制損失。保證金比例=保證金/(融資買入證券數(shù)量×買入價格)×100%,所以保證金=(融資買入證券數(shù)量×買入價格)×100%×保證金比例=1,000×20×100%×100%=20,000元，維持擔(dān)保比例=擔(dān)保物價值/負(fù)債=(現(xiàn)金+賬戶內(nèi)證券市值總和+其他擔(dān)保物價值)/(融資買入金額+融券賣出證券數(shù)量×當(dāng)前市價+利息及費(fèi)用總和),維持擔(dān)保比例130%=(20,000+1,000×P+0)/(20,000+0+0)=130%,計算得到P=6元，這是維持擔(dān)保比例130%時的股價。85.某客戶投資某外匯期權(quán)類理財產(chǎn)品：向銀行賣出一份期權(quán)，期限為3個月，存款150,000美元，指定掛鉤貨幣為歐元，協(xié)定匯率為1歐元=1.0852美元。期按協(xié)議匯率折成歐元。假設(shè)在期權(quán)到期日匯率變?yōu)?歐元=1.1022美元，那么客戶的定期存款將()。A、仍為150,000美元不變B、被折為138,223歐元C、被折為136,091歐元D、被折為137,750歐元解析：到期日歐元升值，銀行若按照協(xié)定匯率1歐元=1.0852美元換取歐元，需支付給客戶150,000/1.0852=138,223歐元，而按到期日匯率1歐元=1.1022美元，需支付客戶150,000/1.1022=136,091歐元，按協(xié)議價格對銀行不利，因此86.下列不屬于物權(quán)的是()。①名譽(yù)權(quán)②汽車所有權(quán)③國有土地使用權(quán)④地役權(quán)和⑤配偶權(quán)屬于人身權(quán)，不屬于物權(quán)，所以答案選B。未來10年都保持不變，哪只債券的價格會隨著時間推移而下降?()債券名稱面值息票率到期收益率期限X100元5%6.5%10年Y100元7%6.5%10年B、債券YC、債券X和YD、無法判斷88.代理人在合法代理權(quán)限范圍內(nèi)實施代理行為，產(chǎn)生的法律后果由();如果代理人知道代理事項違法仍然實施代理行為，則產(chǎn)生的民事責(zé)任應(yīng)由()。B、代理人承擔(dān)；被代理人和代理人連帶承擔(dān)89.李先生面臨兩個選擇：一是在市區(qū)貸款購買一套價值較高的房屋；二是在郊款。若比較兩者的年成本，應(yīng)考慮的因素是：()。①房屋的維護(hù)成本②購房首應(yīng)該只考慮購車款的機(jī)會成本。請根據(jù)以下信息，回答以下2題：錢小姐有兩筆貸款如下：種類余額年利率剩余期限房貸300,000元6%15年車貸40,000元10%3年房貸和車貸按月以等額本息方式償還。90.李四與王五婚后育有小明和小紅兩個子女。2018年，李四以自己為被保險人投保了一份保額50萬元的終身壽險，受益人為小明、小紅，未指定受益份額。2019年，李四以自己為被保險人投保了一份10年期保額200萬元的意外傷害死為小紅。2020年，李四、小明在外出途中遭遇車禍，小明當(dāng)場死亡，李四在送往醫(yī)院途中死亡，請問小紅共可以獲得多少保險金?()A、50萬元B、200萬元C、150萬元解析：保額50萬元的終身壽險，小明死亡后只有小紅一個受益人，可以全額獲得50萬元的保險賠付。意外傷害保險第一順位受益人為王五、小明，小明死亡后王五獲得全部保險賠付。因此小紅共獲得50萬元保險金，A選項正確。91.張女士2019年2月將自己的一輛汽車出租給小王使用，當(dāng)月取得收入3,600元。張女士3月將自己位于市區(qū)的一間商鋪出租，當(dāng)月取得收入2萬元。忽略除解析：財產(chǎn)租賃所得每次所得需要跟4,000進(jìn)行比較，4,000以內(nèi)減800,4,000以上扣20%。所以出租汽車收入應(yīng)納個稅為：(3,600-800)*20%=560元；商鋪出租應(yīng)納個稅為：20,000*(1-20%)*20%=3,200元。所以共應(yīng)納個稅為560+3,200=3,760元。92.為了幫助郭先生的家庭進(jìn)行退休規(guī)劃，小劉向郭先生推薦了兩款20年期的比較適合郭先生風(fēng)險承受度的理財產(chǎn)品。理財產(chǎn)品A的預(yù)期年投資報酬率約為15%,理財產(chǎn)品B的預(yù)期年投資報酬率約為10%。如果郭先生每年只打算用1.24萬元理財目標(biāo)?()理財產(chǎn)品A的投資比例理財產(chǎn)品B的投資比例解析：若每年用1.24萬元進(jìn)行養(yǎng)老金投資，則PV=0,PMT=-1.24,FV=100,N=20,得出要求的收益率為i=12.97%,即：配置方案的預(yù)期收益率至少要等于12.97%才可實現(xiàn)目標(biāo)。若投資在理財產(chǎn)品A上的比例為y,投資在理財產(chǎn)品B上的比例為1-y,則應(yīng)該有y×15%+(1-y)×10%=12.97%,得出y=59.4%,1-y=40.6%,因此在理財產(chǎn)品A上的比例為60%,在理財產(chǎn)品B上的比例為40%,應(yīng)選擇D。請根據(jù)以下信息，回答以下8題：2019年12月31日，金融理財師小張與客戶35歲，教師。二人育有一女王琳，8歲，計劃18歲開始接受6年的高等教育。三人均身體健康，王博夫婦都計劃60歲時退休。財務(wù)狀況：家庭資產(chǎn)負(fù)債表(按成本計價)2019年12月31日單位：元資產(chǎn)負(fù)債與凈值現(xiàn)金和銀行存款140,000負(fù)債I現(xiàn)金20,000住房按揭貸款311銀行存款1120,000投資性資產(chǎn)40,000股票型基金240,000自用性資產(chǎn)1,020,000凈值III房產(chǎn)3900,000汽車4120,000總資產(chǎn)IV負(fù)債和凈值IV注1:銀行存款利率為零。注2:股票型基金是3年前以每份1元的價格申購，目前基金每份凈值為1.35元，不考慮申購費(fèi)用。注3:5年前王博辦理了該住房按揭貸款40萬元，貸款年利率為5.5%,每月底以等額本息方式還款，剩余還款期限15年，目前該房產(chǎn)市場價值200萬元。注4:汽車為1年前購買，年折舊率為10%。家庭月度收支表2019年12月單位：元家庭工資收入513,000工資(王博)10,000工資(張娜)3,000家庭消費(fèi)支出66,000注5:夫妻工資收入均為扣除稅費(fèi)后的收入，年工資收入按12倍月工資收入計算。118注6:家庭消費(fèi)支出中三人消費(fèi)分別占1/3,年消費(fèi)支出按12倍月消費(fèi)支出計算。假設(shè)條件：(1)通貨膨脹率為3%。(2)高等教育學(xué)費(fèi)增長率為4%理財目標(biāo)：(1)女兒18歲開始接受6年的高等教育，目前學(xué)費(fèi)(不含生活支出)為每年2萬元。(2)夫妻二人計劃60歲時退休，退休前后生活水平保持不變，二人退休后還要繼續(xù)生活25年。保險狀況：沒有投保任何商業(yè)保險。險風(fēng)險、信用風(fēng)險、偶然事件風(fēng)險等。B是系統(tǒng)風(fēng)險的情形，其余為非系統(tǒng)風(fēng)險。綜合案例請根據(jù)以下信息，回答第157-168題2020年1月1日，理財師小王結(jié)某公司主任，妻子李女士，32歲，公司職員。兩人育有一女，今年剛滿8歲。家庭財務(wù)信息：注1:張先生于2016年1月1日存入一筆一年期定期存款，之后每年1月1日取出利息后轉(zhuǎn)存一年，一年期定期存款的年利率為1.75%。注2:張先生于2018年12月31日購買了3,000張國債，每張面值100元，票面利率為3.8%,購買時剩余期限為4年，每年的6月30日和12月31日付息，購買時到期收益率為3.7%。當(dāng)前國債的到期收益率為3.6%。注3:張先生于2016年年初申購基金A,申購花費(fèi)20萬元，申購時每份凈值為1元，當(dāng)前每份凈值為1.068元，忽略申購費(fèi)用。張先生買入后未操作過該基金，2019年12月該基金每10份分紅1元。注4:2019年5月張先生申購基金B(yǎng),花費(fèi)5萬元，申購時每份凈值1.025元，忽略申購費(fèi)用。當(dāng)前每份凈值為1.045元。注5:2019年10月張先生購買某股票100手，購買時每股6.5元。注6:社會保險賬戶余額包括基本養(yǎng)老保險賬戶余額、基本醫(yī)療保險賬戶余額。其中2019年末張先生個人基本養(yǎng)老保險賬戶余額為12.88萬元。注7:自住住房于2014年購買，首付40萬元，辦理首套住房貸款60萬元，期限20年，貸款名義年利率為6%,按月等額本息還款。目前已還款68期。注1:收入為稅前收入，張先生月工資收入1.5萬元，李女士月工資收入1.4萬元。注2:月消費(fèi)支出為年消費(fèi)支出的1/12。張先生、李女士和女兒的消費(fèi)支出占比分別為40%、50%和10%。注3:保費(fèi)支出含社保和2%、0.4%和10%,繳費(fèi)基數(shù)為上一年月平均工資。張先生2018年每月收入1.4萬元，李女士2018年每月收入1.3萬元。張先生以自己為被保險人、妻子和女兒為受益人投保了100萬元保額的定期壽險，20年期交保費(fèi)，每年4月交納保費(fèi)3,030元。理財目標(biāo)：1換房目標(biāo)：5年后換購屆時價值200萬元的住房。2教育金目標(biāo)：張先生希望女兒18歲時，在國內(nèi)上大學(xué)，學(xué)制4年，目前大學(xué)一年的學(xué)費(fèi)為2萬元；大學(xué)畢業(yè)后出國留學(xué)3年，目前一年學(xué)費(fèi)為30萬元。國內(nèi)大學(xué)學(xué)費(fèi)和留學(xué)學(xué)費(fèi)均在年初繳納。3退休金目標(biāo)：張先生計劃60歲時與妻子一起退休，退休后兩人第一年生活支出金額為10萬元，每年生活支出金額隨通貨膨脹增長。退休后兩人余壽均為25年。假設(shè)條件：1活期存款利率為0。2學(xué)費(fèi)年增長率為4%。3從2020年起房價年增長率為5%。4年通貨膨脹率為3%。5從2020年起工資年增長率為5%。6基本養(yǎng)老保險賬戶的年收益率為5%。7月必94.下列險種中屬于保額遞減定期壽險的是()。①抵押貸款保證定期壽險②“可庭收入保障，被保險人(通常為家庭主要收入者)死亡，配偶按期領(lǐng)取收入保險額隨之遞減。“可樂”保單costoflivingadjustment,是隨著生活費(fèi)用水平調(diào)95.關(guān)于子女教育金規(guī)劃，以下說法正確的是()。A、子女教育金規(guī)劃幾乎沒有金額彈性和時間彈性，因此客戶對這類理財目標(biāo)的B、子女教育金規(guī)劃時間持續(xù)時間長，客戶有充足的時間進(jìn)行規(guī)劃與投資，因此C、雖然子女教育金準(zhǔn)備期與退休金準(zhǔn)備期高度重疊，我們也不應(yīng)該將這兩個理D、子女教育年金保險的投資回報率往往比存款解析：由于沒有彈性，所以風(fēng)險承受能力是比較低的99險的投資回報率不一定總比存款利率高，但子女教育年金保險通常具有保費(fèi)96.小王躉交保費(fèi)為妻子小張購買了一份保額30萬元的終身壽險，小張指定小王因車禍去世，則下列有關(guān)小張的保險賠付的說法中正確的是()。A、保險事故發(fā)生時，小張與小王之間已不存在保險利益，保險合同失效，保險D、保險事故發(fā)生時，小張與小王之間已不存在保險利益，保險公司應(yīng)將保險金解釋三》,受益人僅約定為身份關(guān)系，投保人與被保險人為不同主體的，根據(jù)保時小張指定小王為受益人，而不是“丈夫”或“丈夫+小王”,因此當(dāng)事人對保險合同約定的受益人不存在爭議，保險公司應(yīng)將保險金97.馬先生2019年度每月工資為25,000元，符合稅法標(biāo)準(zhǔn)的專項扣除、專項附加扣除每月合計為7,000元。2019年3月份馬先生的工作單位應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳馬先生的工資薪金應(yīng)納稅額為()。0(元)。1-3月共累計預(yù)扣個稅：(25,000×3-5,000×3-7,000×3)×10%-2,520=1,380(元),3月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個稅：1,380-780=600(元)。226士最快將在幾年內(nèi)還清房產(chǎn)C的貸款?()(答案取最接近值)B、7年100.通常定期壽險的可續(xù)保條款約定，續(xù)保保費(fèi)();并且續(xù)保的保險金額應(yīng)()原保單，這是為了防范()。期限長的保單)進(jìn)行選擇，即逆選擇。101.其他條件不變，以下選項中，不利于提高家庭當(dāng)期儲蓄的是()。A、盡量在免息期內(nèi)償還信用卡欠款答案為D項。50價格為110元，那么宋先生的利潤為()。C、3元潤為2元答案：B解析：①定期壽險保單的期限固定，且保單的責(zé)任單一，并不是每張保單都會發(fā)生給付，因此保費(fèi)相當(dāng)?shù)土?。而終身壽險既提供保險保障，又包含儲蓄成分，除特殊情況下必然給付，所以保費(fèi)比較貴。②正因為定期壽險可用極低的保費(fèi)就能獲得較大的保險保障，所以投保人在保險保障需求較大時，容易選擇定期壽險，因此逆選擇風(fēng)險高。③可續(xù)保條款允許投保人在保險期屆滿前無須提供可保證明，即按約定的保險費(fèi)率續(xù)保一個新的定期壽險。④含有可轉(zhuǎn)換條款的定期壽險保單相當(dāng)于為投保人提供了更多選擇的權(quán)利，故而保費(fèi)也需要高于不含可轉(zhuǎn)換條款的保單。104.小趙大學(xué)畢業(yè)不久，目前月收入5,000元，其中40%要用于繳納和支付與工作有關(guān)的稅費(fèi)及交通、外餐、置裝等費(fèi)用，月固定開支1,250元，如果不考慮為實現(xiàn)未來目標(biāo)而需進(jìn)行的定期儲蓄投資，其安全邊際率為()。(答案取最接近答案：C解析：工作收入凈結(jié)余比例=(工作收入-稅保費(fèi)-交通費(fèi)用-外食費(fèi)-置裝費(fèi))/工作收入=(5,000-5,000×40%)/5,000=60%;由于本題不考慮應(yīng)有儲蓄，收支平衡點收入=固定負(fù)擔(dān)/工作收入凈結(jié)余比例=1,250/60%=2,083.33元；安全邊際率=(當(dāng)前收入一收支平衡點收入)/當(dāng)前收入=(5,000-2,083.33)/5,000=58.球貸”兩種貸款產(chǎn)品?！暗掷头抠J”期限30年，貸款名義年利率為6.6%,按月等額本息還款，抵利型存款賬戶余額至少維持在20萬元；“氣球貸”的貸款期限為5年，貸款名義年利率為6%,按照30年按月等額本息計算月還款額，到期可續(xù)貸。小明當(dāng)前每期收入較高但是不穩(wěn)定，小明更適合(),該貸款產(chǎn)品的每月還款額為()。A、氣球貸；5,396元B、氣球貸；17,400元C、抵利型房貸；5,748元D、抵利型房貸；4,471元n=30×12,,i=6.6%÷12,PV=90,期末年金，得到PMT=-0.5784,則每月還款額為5,784元，答案選C。計算如下：請根據(jù)以下信息，回答第127-128題張先生想要投資某套房產(chǎn)，該套房產(chǎn)的當(dāng)前市價為120萬元，周邊小區(qū)房價5年間的歷史年均增長率為8%。張先生計劃購買并持有房產(chǎn)5年然后出售來獲取收益，他預(yù)計今后5年房價的年增長率仍為8%。目前有兩種方案購買房產(chǎn)：方案一：付現(xiàn)金全款買入該套房產(chǎn)。方案二：首付50%,按揭貸款50%購買該套房產(chǎn)，貸款期限20年，貸款年利率為6.9%,按年等額本息還款。106.金融理財師小王向客戶李先生推薦了一款保額為10萬元的終身壽險產(chǎn)品。先生今年35歲，若現(xiàn)在投保，下列說法正確的是()。A、李先生40歲時，CV1=CV2>CV3>CV4B、李先生45歲時，CV1>CV2>CV3>CV4C、李先生50歲時，CV1=CV2>CV3=CV4D、李先生55歲時，CV1=CV2=CV3>CV4投保人繳納的超過自然保費(fèi)部分累計生息生成的。因此35歲，在40歲時只繳納了5年的保費(fèi)，因此CV1>CV2>CV3>CV4;在45歲時繳納V4;在55歲時繳納了20年保費(fèi)，CV1=CV2=CV3>CV4,D選項正確。107.假設(shè)陳先生夫妻退休后每年初有15萬元的基本養(yǎng)老金供給并保持不變，家庭的年投資報酬率為6%,則在陳先生退休時，夫妻二人的退休金缺口為()。 (答案取最接近值)A、78.88萬元B、68.88萬元C、58.88萬元解析：退休金需求：2018年家庭生活支出12萬元，其中陳先生、王女士生活支出占比分別為40%、50%,計劃60歲退休，因此夫妻二人退休前一年的生活費(fèi)=12×90%×(1+3%)^22=20.69萬元，退休當(dāng)年的生活費(fèi)=20.69×70%=14.49萬元。夫妻預(yù)期余壽25年，金拐棍計算器輸入n=25,i=6%,pmt=-14.49,期初年金，g=3%,求得退休需求pv=262.13萬元。退休金供給：pmt=15,n=25,i=6%,期初年金，pv=-203.26萬元。缺口為58.88萬108.小趙準(zhǔn)備5年后貸款購房，已知目前小趙擁有生息資產(chǎn)15萬元，年收入5萬元，小趙可將年收入的50%和全部生息資產(chǎn)用于儲備首付款，購房后可用年收入的50%償還房貸。假定小趙的年收入固定不變，年投資收益率為8%,貸款期限20年，貸款年利率6%,按年等額本息還款。不考慮貸款成數(shù)的限制，則屆時小趙可負(fù)擔(dān)的房價上限為()。(答案取最接近值)B、50萬元C、65萬元D、37萬元解析：使用貨幣時間價值操作步驟如下：第一步，計算一次性投入生息資產(chǎn)15為5×50%=2.5萬元。第三步，計算可貸款總額，PV=28.6748萬元。第四步，計算可負(fù)擔(dān)房價上限=首付+最高貸款=36.7064+28.6748=65.3812萬元。91因此，正確答案為C。109.某國中央銀行發(fā)布了該國2019年各層次貨幣供應(yīng)量：項目金額流通中現(xiàn)金537億元單位活期存款2,491億元單位定期存款1,666億元居民儲蓄存款3,528億元信托存款與委托存款523億元由上表可知該國2019年狹義貨幣M1供應(yīng)量為 A、3,028億元B、4,694億元D、3,551億元1)由流通中的現(xiàn)金MO,以及機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊、企業(yè)和事業(yè)單位在銀行的活期款。因此題目中M1=537億元+2,491億元=3,028億元。答案選A。110.考慮風(fēng)險調(diào)整的情形下，根據(jù)夏普比率，以上4只股票基金中，哪只基金過去3年的表現(xiàn)差?()C、成長型股票LOF基金7%=0.4491。滬深300ETF基金的SR=(9.2%-3%)/14.6%=0.4247。成長型股票L111.某財產(chǎn)保險的保險人在按合同約定向被保險人支付6,000元的保險賠款后，行使代位追償權(quán)向造成該財產(chǎn)損失的第三方追償，追回8,000元，則()。B、將2,000元退還給被保險人C、8,000元全歸保險人D、多出的2,000元在保險雙方之間分?jǐn)偨馕觯罕ｋU人代位追償應(yīng)以其實際賠償金額為限，多出部分應(yīng)返還被保險人。1A、股份回購后將回購的股份注銷，可以提高公司的財務(wù)杠桿，并提高股東回報率B、股份回購?fù)ǔ蚴袌霭l(fā)出股價被高估的信號D、股份回購將增加張德寶對公司的控制160從而使股價上升。則B錯誤。C選項：對于投資者來說，如果由于股份回購將股的；如果獲得分紅，則要按股息、紅利所得繳納個人所得稅，所以C錯誤。D選為庫藏股，公司總股本不變，其控制權(quán)也沒有增加。的資產(chǎn)組合可行集的是()。(E(r)、σ分別表示資產(chǎn)組差)解析：A圖是相關(guān)系數(shù)為-1的情況，B圖是相關(guān)系數(shù)為小于1并大于-1的情況，C圖是相關(guān)系數(shù)為1的情況，不存在D圖的情況。所以答案選擇C。114.某款保險產(chǎn)品預(yù)期年利率7%,最低保證利率2.5%,一年后投保人可以從賬戶自由提取資金。根據(jù)這些特征，該款保險產(chǎn)品的類型最有可能是()。數(shù)值增大會導(dǎo)致應(yīng)有壽險保額增加?()C、個人收入的成長率D、個人支出占個人收入的比例應(yīng)有保額也越低，故A項錯誤。投資報酬率越高，折現(xiàn)率越高，生命價值越低，因此，應(yīng)有保額也就越低，故B項錯誤。個人收入成長率越高，生命價值越大，因210此，應(yīng)有保額也就越高，故C項正確。個人支出占個人收入的比重越大，未來工作期間凈收入就越少，生命價值越低116.我國職工基本醫(yī)療保險的覆蓋人群包括()。①城鎮(zhèn)居民②靈活就業(yè)人員③117.王先生三年前向某賬戶投入了20萬元資金，一直未取出，名義年投資報酬率為6.2%,連續(xù)復(fù)利計息。從當(dāng)前起算，王先生兩年后可一次性取出()。(答案取最接近值)A、24.09萬元C、23.96萬元D、27.27萬元投資20萬，5年后(3年前投入，2年后)FV=27.2685萬元118.下列財經(jīng)信息所描述的事件中，屬于由系統(tǒng)性風(fēng)險引起的是()。172①希買力風(fēng)險、政策風(fēng)險等。非系統(tǒng)風(fēng)險，是因某企業(yè)或行業(yè)特殊情況造成的風(fēng)險。當(dāng)年凈利潤為5.90億元，公司總資產(chǎn)為23.08億元，股東權(quán)益為12.05億元，則該公司的當(dāng)前市盈率為()。(答案取最接近值)解析：每股收益=5.9/3=1.967元/股，對應(yīng)市盈率為13.06/1.967=6.64倍。120.張行長是CFP持證人，為了贏得更多客戶，他經(jīng)常對客戶說其他銀行的CFP未予糾正。根據(jù)《金融理財師道德準(zhǔn)則和專業(yè)責(zé)任》,張行長的上述行為違反了 B、專業(yè)勝任和客觀公正原則C、專業(yè)精神和恪盡職守原則D、專業(yè)勝任和正直誠信原則121.下列關(guān)于普通股和優(yōu)先股的說法中，錯誤的是()。B、優(yōu)先股在發(fā)行時會約定固定的股息收益率，通常不受公司經(jīng)營情況C、同一公司的優(yōu)先股的投資風(fēng)險低于普通股122.某1年期收益掛鉤型理財產(chǎn)品每募集10,000元資金，就會將其中的9,700元用于購買到期收益率為3.10%的1年期零息國債(視為無風(fēng)險資產(chǎn)),剩余300元用于購買某1年期期權(quán)合約X,且到期時該期權(quán)合約可能獲得的最高利潤為1,000元，則下列關(guān)于該理財產(chǎn)品的說法中，正確的是()。①該理財產(chǎn)品的本金保障比率為100%②該理財產(chǎn)品的最高收益率為10%③該理財產(chǎn)品的投資者是期權(quán)合約X的買方，當(dāng)市場環(huán)境不利時僅損失期權(quán)費(fèi)解析：(1)9700元的國債1年后的到期本息和為9700×(1+3.1%)=10,000.7。(2)當(dāng)期權(quán)合約不行權(quán)時，收益來源于國債，此時理財產(chǎn)品的保本率100%。當(dāng)期權(quán)合約行權(quán)時，期權(quán)最大利潤=期權(quán)價值-期權(quán)費(fèi)300=1000,因此本期權(quán)帶來的最大現(xiàn)金流為1300,因此最高收益率=(10000.7+1300-10000)/10000=13%。(3)投資者為期權(quán)合約的買方。123.何某45歲時以自己為被保險人投保了兩全壽險，保單約定滿期年齡為60歲。如果何某80歲身故，下列說法正確的是()。A、何某60歲時保險公司給付生存保險金，保險合同終止B、何某80歲身故后保險公司給付死亡保險金，保險合同終止C、何某60歲時保險公司給付生存保險金，保險合同繼續(xù)有效；何某80歲身故D、因為保單期滿時何某仍然生存，所以保險公司不給付保險金，何某60歲時保險合同終止解析：何某投保的是兩全壽險，保單約定滿期年齡為60歲。按照兩全壽險的給付條款，如若被保險人活到60歲則支付生存保險金，如果被保險人在60前死亡則支付死亡保險金，故A選項正確。其他選項均不是兩全保險的表達(dá)。124.謝小姐計劃一次性投資10萬元，期望9年后可以獲得本利和21萬元。若該投資項目到期一次性還本付息，則其年收益率至少為()才可以達(dá)成理財目標(biāo)。 (收益率按年復(fù)利計息，答案取最接近值)解析：使用TVM計算器可得到年收益率為：125.王先生于2013年年初申請住房貸款40萬元，貸款名義年利率為5.5%,按月等額本息還款，2017年年初已償還48期，剩余貸款額為32.31萬元。由于家庭發(fā)生變故，王先生向銀行申請從第49期開始，月供下降18%,并且以后保持不變。若其他貸款條件不變，從2017年起，王先生償清貸款需要()。解析：首先計算房貸的每月攤還額。金拐棍金融計=0.4583%,PV=40,FV=-32.31,期末年金，得PMT=-0.3269萬元。其次計算攤還PMT=-0.3269×(1-18%)=-0.2681,FV=0,期末年金，得n=176個月。126.下列關(guān)于分紅壽險的說法中正確的是()。①分紅壽險不一定每年都向保單持有人發(fā)放紅利②分紅壽險的全部投資風(fēng)險均由投保人為合同的受益人()。A、被保險人的單位B、被保險人的子女D、被保險人的配偶128.金融理財師小張有如下四位客戶，其中需就其2019年度的境內(nèi)和境外所得向中國政府繳納個人所得稅的是：()①美籍專家Jack先生，2019年1月1日來中國工作，2020年3月10日離開中國，期間無出境記錄②中國公民劉某，被單位外派到其紐約分公司工作2年，2018年3月5日離境，2020年3月4日回國③中國公民李某，2019年被單位外派到其東京分公司工作11個月④某美籍工程師，2019年11月15日來中國工作，2020年2月25日回國判定的標(biāo)準(zhǔn)是在中國境內(nèi)有住所或無住所而在一個納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計滿183天的個人。美籍專家Jack先生在2019年度居住已滿183天，屬于居納稅人；美籍工程師在中國境內(nèi)無住所且在2019年內(nèi)居住未滿183天，屬于非行選擇的是()①以小孫子為被保險人的20年定期壽險保單，死亡給付5萬元金額為20萬元③以小孫子為被保險人的重疾險保單，基本保額為5萬元，死亡單，死亡給付金額為20萬元人、配偶、子女、父母、有撫養(yǎng)(扶養(yǎng))關(guān)系的家庭成員、近親屬、與投保人有A、106萬元事項也符合保險法相關(guān)規(guī)定。189從第三年開始每年年底支付1.8萬元的教育金，持續(xù)4年。若劉太太的年投資報酬率為7.8%,則她在今年年初愿意躉交()購買該教育年金產(chǎn)品。(答案取最接近值)A、4.78萬元B、5.15萬元C、5.99萬元D、7.20萬元131.周先生夫婦均35歲，女兒剛滿6歲。周先生今年年稅后收入20萬元，妻子今年年稅后收入5萬元。家庭除償還貸款外的年支出為12萬元，其中周先生和自住房貸款余額80萬元，短期消費(fèi)信貸欠款5萬元。周先生希望為女兒準(zhǔn)備現(xiàn)值60萬元的教育金。假設(shè)貼現(xiàn)率為4%,收入、支出增長率均為3%,資產(chǎn)變現(xiàn)率為100%。周先生希望若自己不幸身故，妻子可實現(xiàn)各項家庭目標(biāo)并能一次性償還貸款，且遺屬未來10年內(nèi)生活水平保持不變，喪葬費(fèi)用2萬元，6個月的家庭生活支出(不考慮被保險人)作為緊急預(yù)備金。根據(jù)遺屬需要法進(jìn)行測算，周先生目前應(yīng)有的壽險保額為()。(答案取最接近值)B、132萬元C、146萬元D、172萬元解析：遺屬的需求：①自住房貸款余額80萬元；②短期消費(fèi)信貸欠款5萬元；③子女教育金現(xiàn)值60萬元；④每年12-4=8萬元的支出，持續(xù)10年，支出增長率3%[PV(n=10,i=4%,PMT=-8,FV=0,g=3%,期初年金)=76.63萬元];⑤緊急預(yù)備金(12-4)÷2=4萬元；⑥喪葬費(fèi)用2萬元?？蹨p供給：①妻子的收入每年5萬，收入增長率3%;-PV(n=10,i=4%,PMT=5,FV=0,g=3%,期末年金)=46.05萬元②家庭生息資產(chǎn)變現(xiàn)值：30+20=50萬元。合計：80+5+60+76.63+4+2-46.05-50=131.58132.謝某與老李均為甲公司的員工。謝某現(xiàn)年30歲，目前年收入10萬元，年消費(fèi)支出5萬元，收入增長率為9%。老李現(xiàn)年45歲，目前年收入50萬元，年消費(fèi)支出10萬元，收入增長率為5%。如果謝某與老李均60歲退休，年支出均隨通脹增長，年投資報酬率均為5%,通貨膨脹率為4%,按照生命價值法計算，老李現(xiàn)在的應(yīng)有壽險保額比謝某多()。(答案取最接近值)B、207萬元C、227萬元D、247萬元同理可以求出謝某的應(yīng)有保額=517-131=386萬元老李的應(yīng)有保額比謝某多574-133.某資產(chǎn)的歷史收益率符合正態(tài)分布，該資產(chǎn)的平均收益率為15%,收益率的標(biāo)準(zhǔn)差為14%,