房產(chǎn)土地稅題庫

姓名：__________考號：__________一、單選題(共10題)1.下列哪種情況不屬于房產(chǎn)稅的減免范圍？()A.國家機關(guān)、人民團體、軍隊自用的房產(chǎn)B.宗教寺廟、公園、名勝古跡自用的房產(chǎn)C.個人住宅D.企業(yè)自用的房產(chǎn)2.房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)是什么？()A.房產(chǎn)原值B.房產(chǎn)評估值C.房產(chǎn)交易價格D.房產(chǎn)占用面積3.土地增值稅的納稅人是誰？()A.土地使用權(quán)人B.土地所有者C.土地交易雙方D.土地占用者4.下列哪項不屬于土地增值稅的征稅范圍？()A.土地使用權(quán)出讓B.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓C.土地租賃D.土地抵押5.房產(chǎn)稅的稅率是多少？()A.1%-3%B.2%-5%C.3%-6%D.4%-7%6.土地增值稅的稅率是多少？()A.30%-60%B.40%-60%C.50%-60%D.60%-70%7.房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是什么時候？()A.房產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移時B.房產(chǎn)交付使用時C.房產(chǎn)出租時D.房產(chǎn)評估時8.土地增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是什么時候？()A.土地權(quán)屬轉(zhuǎn)移時B.土地交付使用時C.土地租賃時D.土地抵押時9.房產(chǎn)稅的征收機關(guān)是什么？()A.土地管理部門B.財政部門C.稅務(wù)部門D.房地產(chǎn)管理部門10.土地增值稅的征收機關(guān)是什么？()A.土地管理部門B.財政部門C.稅務(wù)部門D.房地產(chǎn)管理部門二、多選題(共5題)11.以下哪些屬于房產(chǎn)稅的征稅范圍？()A.個人自用住宅B.企業(yè)辦公用房產(chǎn)C.土地使用權(quán)D.農(nóng)村房屋12.土地增值稅的計稅依據(jù)包括哪些方面？()A.土地原值B.土地增值額C.土地增值率D.土地占用面積13.以下哪些情況可以申請房產(chǎn)稅減免？()A.國家機關(guān)、人民團體、軍隊自用的房產(chǎn)B.宗教寺廟、公園、名勝古跡自用的房產(chǎn)C.個人非營業(yè)用房產(chǎn)D.企業(yè)自用房產(chǎn)14.土地增值稅的納稅人是哪些？()A.土地使用權(quán)出讓方B.土地使用權(quán)受讓方C.土地使用權(quán)出租方D.土地使用權(quán)抵押方15.以下哪些情況屬于土地增值稅的征稅范圍？()A.土地使用權(quán)出讓B.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓C.土地使用權(quán)出租D.土地使用權(quán)抵押三、填空題(共5題)16.房產(chǎn)稅的征稅對象是城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)內(nèi)的__。17.土地增值稅的征稅范圍包括轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、轉(zhuǎn)讓地上建筑物及其附著物，以及__。18.房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)是房產(chǎn)的__，包括房產(chǎn)原值減除一定比例后的余值或者房產(chǎn)的租金收入。19.土地增值稅的稅率分為__級超額累進稅率，具體稅率為30%至60%，速算扣除率為0%至5%。20.房產(chǎn)稅的減免稅政策包括__、__和__等，具體減免條件由地方政府規(guī)定。四、判斷題(共5題)21.房產(chǎn)稅的稅率是全國統(tǒng)一的，不分地區(qū)。()A.正確B.錯誤22.土地增值稅的征稅范圍僅限于城市和縣城。()A.正確B.錯誤23.個人住宅出租也需要繳納房產(chǎn)稅。()A.正確B.錯誤24.土地增值稅的納稅人僅限于土地使用權(quán)出讓方。()A.正確B.錯誤25.房產(chǎn)稅的減免稅政策在全國范圍內(nèi)是一致的。()A.正確B.錯誤五、簡單題(共5題)26.什么是房產(chǎn)稅？它主要針對哪些房產(chǎn)征收？27.土地增值稅的計稅依據(jù)是什么？它是如何計算的？28.房產(chǎn)稅的減免稅政策有哪些？29.土地增值稅的稅率是如何確定的？它有哪些特點？30.房產(chǎn)稅和土地增值稅在征收對象和范圍上有什么區(qū)別？

房產(chǎn)土地稅題庫一、單選題(共10題)1.【答案】D【解析】企業(yè)自用的房產(chǎn)不屬于房產(chǎn)稅的減免范圍，而國家機關(guān)、人民團體、軍隊自用的房產(chǎn)，宗教寺廟、公園、名勝古跡自用的房產(chǎn)以及個人住宅都是可以享受房產(chǎn)稅減免的情況。2.【答案】B【解析】房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)是房產(chǎn)評估值，而不是房產(chǎn)原值、房產(chǎn)交易價格或房產(chǎn)占用面積。3.【答案】C【解析】土地增值稅的納稅人是土地交易雙方，即土地的出售方和購買方。4.【答案】C【解析】土地租賃不屬于土地增值稅的征稅范圍，而土地使用權(quán)出讓、轉(zhuǎn)讓以及土地抵押都屬于征稅范圍。5.【答案】B【解析】房產(chǎn)稅的稅率通常是2%-5%。具體的稅率由各省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)當?shù)貙嶋H情況確定。6.【答案】B【解析】土地增值稅的稅率通常是40%-60%。具體稅率由土地增值額和增值率決定。7.【答案】B【解析】房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是房產(chǎn)交付使用時，而不是房產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移、房產(chǎn)出租或房產(chǎn)評估時。8.【答案】A【解析】土地增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是土地權(quán)屬轉(zhuǎn)移時，即土地的出售或轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生時。9.【答案】C【解析】房產(chǎn)稅的征收機關(guān)是稅務(wù)部門，負責(zé)征收和管理工作。10.【答案】C【解析】土地增值稅的征收機關(guān)同樣是稅務(wù)部門，負責(zé)征收和管理工作。二、多選題(共5題)11.【答案】AB【解析】房產(chǎn)稅的征稅范圍包括個人自用住宅和企業(yè)辦公用房產(chǎn)，而土地使用權(quán)和農(nóng)村房屋通常不在征稅范圍內(nèi)。12.【答案】BC【解析】土地增值稅的計稅依據(jù)包括土地增值額和土地增值率，這兩個因素共同決定了土地增值稅的具體稅額。土地原值和土地占用面積不是直接用于計算稅額的依據(jù)。13.【答案】ABC【解析】房產(chǎn)稅減免適用于國家機關(guān)、人民團體、軍隊自用的房產(chǎn)，宗教寺廟、公園、名勝古跡自用的房產(chǎn)，以及個人非營業(yè)用房產(chǎn)。企業(yè)自用房產(chǎn)通常不享受房產(chǎn)稅減免。14.【答案】AB【解析】土地增值稅的納稅人是土地使用權(quán)出讓方和受讓方，即土地的出售方和購買方。土地使用權(quán)出租方和抵押方不承擔土地增值稅的納稅義務(wù)。15.【答案】AB【解析】土地增值稅的征稅范圍包括土地使用權(quán)的出讓和轉(zhuǎn)讓，這兩種行為涉及土地權(quán)屬的轉(zhuǎn)移，并可能導(dǎo)致土地增值。土地使用權(quán)出租和抵押雖然涉及土地使用權(quán)的變動，但不涉及權(quán)屬轉(zhuǎn)移，因此不屬于征稅范圍。三、填空題(共5題)16.【答案】房產(chǎn)【解析】房產(chǎn)稅的征稅對象主要是城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)內(nèi)的房產(chǎn)，具體包括個人所有、集體所有和其他單位和個人所有的房屋。17.【答案】轉(zhuǎn)讓其他土地附著物【解析】土地增值稅的征稅范圍不僅包括轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上建筑物及其附著物，還包括轉(zhuǎn)讓其他土地附著物，如森林、草原、荒地等。18.【答案】評估值【解析】房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)是房產(chǎn)的評估值，這可以通過房產(chǎn)原值減除一定比例后的余值來計算，也可以根據(jù)房產(chǎn)的租金收入來確定。19.【答案】四級【解析】土地增值稅的稅率分為四級超額累進稅率，根據(jù)土地增值額和增值率的不同，稅率從30%至60%不等，速算扣除率從0%至5%。20.【答案】國家機關(guān)、人民團體、軍隊自用房產(chǎn)【解析】房產(chǎn)稅的減免稅政策包括國家機關(guān)、人民團體、軍隊自用房產(chǎn)、宗教寺廟、公園、名勝古跡自用房產(chǎn)以及個人住宅等，具體減免條件由地方政府根據(jù)實際情況規(guī)定。四、判斷題(共5題)21.【答案】錯誤【解析】房產(chǎn)稅的稅率并不是全國統(tǒng)一的，各省市可以根據(jù)本地實際情況制定不同的稅率。22.【答案】錯誤【解析】土地增值稅的征稅范圍不僅限于城市和縣城，還包括建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)。23.【答案】正確【解析】個人住宅出租屬于房產(chǎn)稅的征稅范圍，需要繳納房產(chǎn)稅。24.【答案】錯誤【解析】土地增值稅的納稅人包括土地使用權(quán)出讓方和受讓方，即土地的出售方和購買方。25.【答案】錯誤【解析】房產(chǎn)稅的減免稅政策并不是全國范圍內(nèi)一致的，各地方政府可以根據(jù)本地實際情況制定不同的減免政策。五、簡答題(共5題)26.【答案】房產(chǎn)稅是對擁有房產(chǎn)的個人或單位征收的一種財產(chǎn)稅。它主要針對城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)內(nèi)的房產(chǎn)征收，包括個人所有、集體所有和其他單位和個人所有的房屋?！窘馕觥糠慨a(chǎn)稅的征收對象和范圍是明確規(guī)定的，旨在對房產(chǎn)所有者征收一定的稅費，以調(diào)節(jié)財富分配。27.【答案】土地增值稅的計稅依據(jù)是土地增值額，即納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的收入減去房地產(chǎn)成本、費用及稅金后的余額。計算公式為：土地增值額=轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入-房地產(chǎn)成本、費用及稅金?！窘馕觥客恋卦鲋刀惖挠嬎闵婕岸鄠€因素，包括轉(zhuǎn)讓收入、成本費用等，需要詳細核算各項費用和收入，以確保稅額的準確性。28.【答案】房產(chǎn)稅的減免稅政策包括對國家機關(guān)、人民團體、軍隊自用房產(chǎn)的減免，對宗教寺廟、公園、名勝古跡自用房產(chǎn)的減免，對個人非營業(yè)用房產(chǎn)的減免等。具體減免條件由地方政府規(guī)定。【解析】房產(chǎn)稅的減免政策旨在減輕特定群體的稅負，如公共設(shè)施、非營利機構(gòu)和個人住宅等，以體現(xiàn)稅收的公平性和合理性。29.【答案】土地增值稅的稅率采用四級超額累進稅率，根據(jù)土地增值額和增值率的不同，稅率從30%至60%不等。其特點包括累進稅率、按次征收以及與土地增值額直接相關(guān)?！窘馕觥客恋卦鲋刀惖亩惵试O(shè)計考慮了土地