企業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告填寫模板范例一、盡職調(diào)查的核心價(jià)值與模板使用說明企業(yè)盡職調(diào)查是投資、并購、合作前的關(guān)鍵風(fēng)控環(huán)節(jié)，通過系統(tǒng)化梳理目標(biāo)企業(yè)的“基本面、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、成長力”，為決策提供依據(jù)。本模板以“問題導(dǎo)向+實(shí)證支撐”為原則，涵蓋企業(yè)全維度信息，可根據(jù)盡調(diào)目的（投資/并購/合作/風(fēng)控）靈活調(diào)整模塊權(quán)重。二、企業(yè)盡職調(diào)查報(bào)告核心模塊與填寫范例（一）企業(yè)基本情況調(diào)查調(diào)查目標(biāo)：驗(yàn)證企業(yè)主體合法性，梳理運(yùn)營基礎(chǔ)信息。調(diào)查項(xiàng)填寫要點(diǎn)范例（以“XX科技有限公司”為例）---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------企業(yè)名稱全稱（含曾用名）、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼名稱：XX科技有限公司（曾用名：XX信息科技工作室）；信用代碼：91XXX…（脫敏后）成立時(shí)間/地點(diǎn)注冊日期、注冊地址（與實(shí)際經(jīng)營地址是否一致）成立時(shí)間：2018年6月；注冊地址：XX市XX區(qū)科技園區(qū)（實(shí)際經(jīng)營地址一致）注冊資本/實(shí)繳注冊資本金額、實(shí)繳進(jìn)度（結(jié)合驗(yàn)資報(bào)告/銀行流水）注冊資本：500萬元；實(shí)繳：300萬元（2021年完成實(shí)繳，附驗(yàn)資報(bào)告）經(jīng)營范圍主營業(yè)務(wù)與登記范圍的匹配度，是否存在超范圍經(jīng)營登記范圍：軟件開發(fā)、系統(tǒng)集成；實(shí)際主營：工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)開發(fā)（無超范圍）組織架構(gòu)部門設(shè)置、核心團(tuán)隊(duì)（高管履歷、競業(yè)禁止情況）架構(gòu)：研發(fā)部（20人）、市場部（15人）、財(cái)務(wù)部（5人）；CEO張XX，曾任職頭部科技企業(yè)CTO，無競業(yè)糾紛（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)與治理調(diào)查調(diào)查目標(biāo)：識(shí)別股權(quán)代持、質(zhì)押、糾紛等潛在風(fēng)險(xiǎn)，評估公司治理有效性。1.股東信息梳理自然人股東：姓名、出資額、持股比例、關(guān)聯(lián)關(guān)系（是否為董監(jiān)高/供應(yīng)商/客戶）法人股東：主體名稱、出資背景（產(chǎn)業(yè)資本/財(cái)務(wù)投資）、穿透后實(shí)際控制人*范例*：自然人股東：李XX（出資150萬，持股30%，為公司創(chuàng)始人，無關(guān)聯(lián)交易）法人股東：XX產(chǎn)業(yè)基金（出資200萬，持股40%，實(shí)際控制人為XX集團(tuán)，系產(chǎn)業(yè)鏈投資方）2.股權(quán)變動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)歷史股權(quán)轉(zhuǎn)讓：價(jià)格、原因（增資/減資/并購）、是否履行程序（股東會(huì)決議、工商變更）股權(quán)質(zhì)押/凍結(jié)：質(zhì)權(quán)人、金額、用途（是否影響控股權(quán)穩(wěn)定性）*范例*：2022年股權(quán)轉(zhuǎn)讓：原股東王XX以100萬對價(jià)轉(zhuǎn)讓10%股權(quán)給新股東XX創(chuàng)投，已完成工商變更，股東會(huì)決議齊全。股權(quán)質(zhì)押：無質(zhì)押/凍結(jié)記錄。（三）業(yè)務(wù)與運(yùn)營調(diào)查調(diào)查目標(biāo)：還原企業(yè)商業(yè)模式，評估市場競爭力與可持續(xù)性。1.主營業(yè)務(wù)分析核心產(chǎn)品/服務(wù)：技術(shù)壁壘（專利/軟著）、市場定位（高端/中低端）、收入占比*范例*：核心產(chǎn)品：工業(yè)物聯(lián)網(wǎng)管理系統(tǒng)，擁有5項(xiàng)發(fā)明專利，服務(wù)于汽車制造行業(yè)，收入占比85%。2.供應(yīng)鏈與客戶供應(yīng)商：前三大供應(yīng)商占比、合作穩(wěn)定性（合同期限、付款賬期）客戶：前三大客戶收入占比、續(xù)約率（是否依賴單一客戶）*范例*：供應(yīng)商：A公司（硬件采購，占比30%，合作5年，賬期60天）、B公司（云服務(wù)，占比20%）客戶：甲汽車廠（收入占比40%，續(xù)約率90%）、乙零部件商（占比25%），無單一客戶依賴。3.核心競爭力驗(yàn)證技術(shù)：研發(fā)投入（占營收比例）、團(tuán)隊(duì)規(guī)模（碩士以上占比）資質(zhì)：是否具備行業(yè)準(zhǔn)入資質(zhì)（如ICP許可證、ISO認(rèn)證）*范例*：研發(fā)投入：2022年占營收18%；團(tuán)隊(duì)：研發(fā)人員20人，碩士占比40%；資質(zhì)：擁有ISO____信息安全認(rèn)證、軟件企業(yè)認(rèn)定證書。（四）財(cái)務(wù)狀況調(diào)查調(diào)查目標(biāo)：通過“三張表+異常點(diǎn)”分析，識(shí)別財(cái)務(wù)真實(shí)性與償債能力。1.關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)（近三年）指標(biāo)2020年2021年2022年分析要點(diǎn)-------------------------------------------------------------------------營業(yè)收入800萬1200萬1500萬增長是否匹配業(yè)務(wù)擴(kuò)張（如客戶/產(chǎn)品）凈利潤50萬80萬120萬凈利率是否穩(wěn)定（需結(jié)合成本分析）資產(chǎn)負(fù)債率40%35%30%負(fù)債結(jié)構(gòu)（流動(dòng)/非流動(dòng)）是否健康2.異常點(diǎn)核查關(guān)聯(lián)交易：交易對象、金額、定價(jià)公允性（如向股東企業(yè)采購/銷售）資金占用：其他應(yīng)收款/應(yīng)付款中是否存在股東/關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用*范例*：關(guān)聯(lián)交易：2022年向XX產(chǎn)業(yè)基金旗下子公司采購云服務(wù)，金額50萬，定價(jià)與市場一致（附比價(jià)單）。資金占用：其他應(yīng)收款中無股東借款，余額主要為員工備用金（5萬以內(nèi)）。（五）法律合規(guī)調(diào)查調(diào)查目標(biāo)：排查訴訟、行政處罰、資質(zhì)瑕疵等法律風(fēng)險(xiǎn)。1.主體資格合規(guī)證照有效性：營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證（如食品/醫(yī)療資質(zhì)）是否在有效期年檢/年報(bào)：是否按時(shí)完成工商年報(bào)、稅務(wù)申報(bào)*范例*：營業(yè)執(zhí)照有效期至2030年，ICP經(jīng)營許可證有效；____年年報(bào)均按時(shí)公示，無異常。2.訴訟與糾紛未結(jié)訴訟：案由（合同糾紛/勞動(dòng)仲裁）、金額、勝訴可能性歷史處罰：環(huán)保、稅務(wù)、勞動(dòng)部門的行政處罰及整改情況*范例*：未結(jié)訴訟：2023年因供應(yīng)商違約提起訴訟，索賠30萬，勝訴率較高（附律師意見）。歷史處罰：2021年因消防設(shè)施不達(dá)標(biāo)被罰款2萬，已完成整改（附整改報(bào)告）。3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)與合規(guī)經(jīng)營專利/商標(biāo)：權(quán)屬是否清晰（是否存在侵權(quán)糾紛）勞動(dòng)合規(guī)：社保公積金繳納比例、是否存在欠薪/仲裁*范例*：知識(shí)產(chǎn)權(quán)：5項(xiàng)發(fā)明專利均為公司自主研發(fā)，無侵權(quán)糾紛；商標(biāo)“XX”已注冊（類別：第9類）。勞動(dòng)合規(guī)：全員繳納社保公積金，近三年無勞動(dòng)仲裁記錄。（六）風(fēng)險(xiǎn)分析與建議調(diào)查目標(biāo)：基于前述模塊，提煉風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并給出可落地的決策建議。1.主要風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：客戶集中度較高（前兩大客戶占比65%），需警惕下游行業(yè)波動(dòng)。法律風(fēng)險(xiǎn)：未結(jié)訴訟存在執(zhí)行不確定性，需跟蹤進(jìn)展。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率較慢（2022年為4次），需優(yōu)化回款政策。2.建議事項(xiàng)合作前要求企業(yè)出具客戶分散計(jì)劃（如開拓新能源車企客戶）。要求原股東對未結(jié)訴訟提供連帶擔(dān)保，降低回款風(fēng)險(xiǎn)。推動(dòng)企業(yè)引入ERP系統(tǒng)，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理。三、盡調(diào)報(bào)告填寫注意事項(xiàng)1.證據(jù)鏈閉環(huán)：每一項(xiàng)結(jié)論需對應(yīng)“資料支撐”（如驗(yàn)資報(bào)告、合同、銀行流水、律師函），避免主觀推斷。2.動(dòng)態(tài)更新：若盡調(diào)周期過長（超過3個(gè)月），需重新核查核心數(shù)據(jù)（如財(cái)務(wù)報(bào)表、股權(quán)結(jié)構(gòu)）。3.保密條