內(nèi)部審核檢查表及整改模板工具包一、適用場景與價(jià)值定位本工具適用于各類組織內(nèi)部管理過程中的系統(tǒng)性審核與問題整改，核心價(jià)值在于通過標(biāo)準(zhǔn)化流程實(shí)現(xiàn)管理風(fēng)險(xiǎn)的識別、控制與閉環(huán)，具體場景包括：日常管理監(jiān)督：定期對部門職責(zé)履行、制度執(zhí)行情況進(jìn)行常規(guī)檢查，保證運(yùn)營規(guī)范；體系認(rèn)證支撐：為ISO9001、ISO14001等管理體系認(rèn)證前的內(nèi)部預(yù)審提供工具，提升認(rèn)證通過率；專項(xiàng)問題排查：針對特定領(lǐng)域（如安全生產(chǎn)、數(shù)據(jù)管理、流程合規(guī)性）開展定向?qū)徍?，精?zhǔn)定位問題根源；管理評審輸入：為管理層決策提供客觀的問題清單與整改成效數(shù)據(jù)，支撐持續(xù)改進(jìn)。二、全流程操作步驟詳解（一）審核準(zhǔn)備階段：明確目標(biāo)與資源保障確定審核范圍與目的根據(jù)管理需求明確審核對象（如全流程/特定部門/關(guān)鍵制度）、審核重點(diǎn)（如合規(guī)性/有效性/效率性），形成《審核任務(wù)書》，經(jīng)管理者代表*審批后啟動。示例：目的為“評估采購流程合規(guī)性”，范圍覆蓋“采購部、財(cái)務(wù)部2023年1-6月所有采購項(xiàng)目”。組建審核團(tuán)隊(duì)選擇具備獨(dú)立性與專業(yè)性的審核員，避免審核與被審核部門為同一責(zé)任人；明確審核組長（如*明）與組員分工，保證覆蓋專業(yè)領(lǐng)域（如財(cái)務(wù)、法務(wù)、業(yè)務(wù)流程）。編制審核計(jì)劃內(nèi)容包括：審核時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、檢查項(xiàng)目、方法及輸出要求，提前3個(gè)工作日通知被審核部門，預(yù)留準(zhǔn)備時(shí)間。示例：“2023年7月10日9:00-11:00采購部，檢查合同審批流程；13:00-15:00財(cái)務(wù)部，檢查付款憑證合規(guī)性”。準(zhǔn)備審核依據(jù)收集相關(guān)制度文件（如《采購管理辦法》《財(cái)務(wù)審批制度》）、法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及過往審核記錄，作為檢查判定基準(zhǔn)。（二）現(xiàn)場檢查階段：客觀取證與問題記錄首次會議審核組與被審核部門負(fù)責(zé)人（如*華）、對接人召開會議，明確審核目的、流程及配合要求，確認(rèn)審核計(jì)劃無異議后簽字留檔。實(shí)施現(xiàn)場檢查方法組合運(yùn)用：通過文件查閱（如合同、記錄、報(bào)告）、現(xiàn)場觀察（如操作流程執(zhí)行）、人員訪談（如采購專員剛、財(cái)務(wù)審核紅）等方式交叉驗(yàn)證，保證證據(jù)充分。問題記錄規(guī)范：對發(fā)覺的問題，需記錄具體表現(xiàn)、涉及人員、文件編號及時(shí)間節(jié)點(diǎn)，避免模糊描述（如“審批不及時(shí)”應(yīng)改為“項(xiàng)目合同（編號CG2023005）未經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理*紅簽字，于2023年6月15日提前付款”）。溝通確認(rèn)現(xiàn)場檢查結(jié)束后，與被審核部門就問題點(diǎn)進(jìn)行初步溝通，確認(rèn)事實(shí)準(zhǔn)確性，避免誤解；被審核部門如有異議，需在審核記錄上書面說明，審核組復(fù)核后調(diào)整。（三）問題匯總與報(bào)告編制整理審核發(fā)覺審核組匯總現(xiàn)場檢查記錄，按“嚴(yán)重程度”（如嚴(yán)重-導(dǎo)致重大損失/違規(guī)；一般-影響局部效率；輕微-可即時(shí)改正）和“問題類型”（如制度缺失、執(zhí)行偏差、記錄不全）分類，形成《問題清單》。編制審核報(bào)告內(nèi)容包括：審核概況（范圍、目的、時(shí)間）、審核過程概述、問題清單（含問題描述、不符合項(xiàng)對應(yīng)條款）、整改要求及建議，經(jīng)審核組長*明簽字后提交管理者代表審批。（四）整改跟蹤與閉環(huán)管理下達(dá)整改通知審核報(bào)告獲批后，向被審核部門發(fā)出《整改通知單》，明確問題描述、整改措施要求、責(zé)任人（如采購部負(fù)責(zé)人*華）、完成時(shí)限（一般為15個(gè)工作日，復(fù)雜問題可延長至30日）。制定與提交整改措施責(zé)任部門組織分析問題根源，制定“糾正措施”（如立即完善缺失的審批節(jié)點(diǎn)）和“預(yù)防措施”（如增加定期培訓(xùn)避免同類問題），填寫《整改措施計(jì)劃表》提交審核組確認(rèn)。實(shí)施整改與過程監(jiān)督責(zé)任部門按計(jì)劃落實(shí)整改，審核組可通過現(xiàn)場復(fù)查、資料核查等方式跟蹤進(jìn)度，對整改不力的部門進(jìn)行督辦。驗(yàn)證與閉環(huán)整改期限到期后，審核組對整改結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證：驗(yàn)證通過：問題已解決且記錄完整，在《整改驗(yàn)證表》簽字確認(rèn)；驗(yàn)證不通過：要求責(zé)任部門重新整改，明確二次整改時(shí)限并記錄原因。資料歸檔將審核計(jì)劃、檢查記錄、問題清單、整改通知、整改措施、驗(yàn)證報(bào)告等資料整理歸檔，保存期限不少于3年，作為管理評審和歷史追溯依據(jù)。三、核心模板工具包模板一：內(nèi)部審核檢查表審核項(xiàng)目檢查內(nèi)容檢查方法符合情況（√/×/N/A）問題描述及證據(jù)記錄責(zé)任部門采購流程合規(guī)性合同審批是否按《采購管理辦法》執(zhí)行，需經(jīng)需求部門、采購部、財(cái)務(wù)部、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字抽查3份合同（編號CG2023001-3003），查閱審批流程記錄×合同CG2023003無財(cái)務(wù)部簽字，審批記錄顯示僅完成需求部門與采購部簽字，時(shí)間為2023年6月10日采購部供應(yīng)商管理供應(yīng)商準(zhǔn)入是否進(jìn)行資質(zhì)審核，名錄是否動態(tài)更新查閱供應(yīng)商檔案，抽查2家新準(zhǔn)入供應(yīng)商資質(zhì)文件√檔案完整，2023年新增供應(yīng)商A、B均具備營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記及產(chǎn)品合格證采購部付款憑證完整性付款申請是否附合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等原始憑證核對5筆付款憑證（編號FK20230501-30505）×憑證FK20230504缺少驗(yàn)收單，僅附合同復(fù)印件與發(fā)票財(cái)務(wù)部模板二：內(nèi)部審核整改通知單編號審核報(bào)告對應(yīng)條款問題描述不符合項(xiàng)類型整改要求責(zé)任部門責(zé)任人完成時(shí)限ZG20230701采購流程合規(guī)性合同CG2023003未經(jīng)財(cái)務(wù)部審批即付款，違反《采購管理辦法》第5條“三重一大合同需四部門聯(lián)簽”制度執(zhí)行偏差1.立即暫停該類合同簡化審批流程；2.修訂《采購管理辦法》，明確不同金額合同的審批節(jié)點(diǎn)；3.對采購部及財(cái)務(wù)部相關(guān)人員開展制度培訓(xùn)采購部*華2023-07-30ZG20230702付款憑證完整性憑證FK20230504缺少驗(yàn)收單，存在付款依據(jù)不足風(fēng)險(xiǎn)記錄不全1.補(bǔ)充該筆業(yè)務(wù)的驗(yàn)收單（需需求部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)）；2.規(guī)范財(cái)務(wù)付款審核流程，明確“無驗(yàn)收單不予付款”并書面通知各部門財(cái)務(wù)部*紅2023-07-20模板三：整改措施計(jì)劃表整改通知單編號問題描述整改措施責(zé)任人計(jì)劃完成時(shí)間預(yù)期效果ZG20230701合同審批流程不規(guī)范，存在未完成全流程審批的情況1.組織采購部、財(cái)務(wù)部、法務(wù)部聯(lián)合修訂《采購管理辦法》，明確合同金額≤10萬由部門審批，＞10萬需四部門聯(lián)簽；2.7月25日前完成制度修訂并發(fā)布；3.8月上旬開展全員培訓(xùn)，留存簽到表與培訓(xùn)記錄*華2023-08-10實(shí)現(xiàn)合同審批流程100%合規(guī)，杜絕簡化審批現(xiàn)象ZG20230702付款憑證缺少驗(yàn)收單1.聯(lián)系需求部門補(bǔ)辦FK20230504的驗(yàn)收單（7月18日前提交）；2.在財(cái)務(wù)部內(nèi)部推行“憑證三查”制度（查合同、查驗(yàn)收單、查發(fā)票），每周抽查10%付款憑證*紅2023-07-25保證所有付款憑證完整率100%，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)模板四：整改驗(yàn)證表整改通知單編號整改措施完成情況描述驗(yàn)證方法驗(yàn)證結(jié)果（通過/不通過）驗(yàn)證人驗(yàn)證日期備注ZG202307011.《采購管理辦法》V2.0已于7月28日發(fā)布，明確審批節(jié)點(diǎn)；2.培訓(xùn)簽到表與課件歸檔完整查閱制度文件、培訓(xùn)記錄通過*明2023-08-02無ZG202307021.需求部門提交驗(yàn)收單（編號YS20230701），簽字齊全；2.財(cái)務(wù)部8月抽查憑證30份，均完整核對驗(yàn)收單、抽查憑證通過*剛2023-08-05后續(xù)持續(xù)監(jiān)控四、關(guān)鍵要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示審核客觀性原則審核員需基于事實(shí)與證據(jù)判定問題，避免主觀臆斷；對爭議點(diǎn)應(yīng)要求被審核部門提供書面說明，必要時(shí)擴(kuò)大樣本量驗(yàn)證。整改措施有效性整改措施需針對問題根源制定，而非僅處理表面現(xiàn)象（如“審批不及時(shí)”的整改不應(yīng)僅是“加快審批”，而應(yīng)分析流程冗余環(huán)節(jié)并優(yōu)化）。溝通協(xié)同機(jī)制被審核部門需指定專人對接整改工作，審核組應(yīng)主動