財(cái)政預(yù)算編制及執(zhí)行監(jiān)控工作報(bào)告一、預(yù)算編制工作開展情況（一）編制原則與思路堅(jiān)持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)、講求績效”原則，以保障基本民生、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和財(cái)政可持續(xù)性為核心，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓減非必要開支，強(qiáng)化零基預(yù)算理念，打破支出固化格局，推動資源向戰(zhàn)略重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜。（二）編制流程優(yōu)化1.前期調(diào)研與需求摸底：聯(lián)合業(yè)務(wù)部門開展重點(diǎn)領(lǐng)域調(diào)研，走訪多個(gè)基層單位，梳理民生保障、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等領(lǐng)域需求，形成《預(yù)算編制需求分析報(bào)告》，為項(xiàng)目申報(bào)提供依據(jù)。2.部門協(xié)同與項(xiàng)目評審：建立“部門初審+財(cái)政復(fù)審+專家論證”三級評審機(jī)制，對申報(bào)項(xiàng)目開展合規(guī)性、必要性、可行性評估，核減低效項(xiàng)目資金，優(yōu)化資金投向。3.項(xiàng)目庫動態(tài)管理：完善預(yù)算項(xiàng)目庫準(zhǔn)入、退出機(jī)制，將成熟度高、績效目標(biāo)明確的項(xiàng)目納入庫管理，對庫內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施全周期跟蹤，確?！绊?xiàng)目跟著規(guī)劃走、資金跟著項(xiàng)目走”。（三）預(yù)算草案成果本年度預(yù)算草案聚焦“?；?、促發(fā)展、防風(fēng)險(xiǎn)”，一般公共預(yù)算支出中，民生類支出占比超六成，重點(diǎn)支持教育、醫(yī)療、社會保障等領(lǐng)域；政府性基金預(yù)算向基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)短板、鄉(xiāng)村振興等項(xiàng)目傾斜，統(tǒng)籌盤活存量資金，提高資金使用集中度。二、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控工作推進(jìn)情況（一）監(jiān)控機(jī)制構(gòu)建搭建“線上監(jiān)控+線下核查”雙軌機(jī)制，依托財(cái)政一體化系統(tǒng)，設(shè)置支出進(jìn)度、資金流向、績效目標(biāo)等多項(xiàng)監(jiān)控指標(biāo)，對預(yù)算單位資金支付實(shí)行“周監(jiān)測、月通報(bào)、季分析”，建立異常情況“發(fā)現(xiàn)-預(yù)警-處置”閉環(huán)流程。（二）監(jiān)控重點(diǎn)與成效1.支出進(jìn)度管控：針對季度支出進(jìn)度滯后問題，聯(lián)合主管部門開展專項(xiàng)督導(dǎo)，分析項(xiàng)目推進(jìn)、資金撥付等環(huán)節(jié)堵點(diǎn)，推動重點(diǎn)項(xiàng)目加快實(shí)施，截至當(dāng)前，一般公共預(yù)算支出進(jìn)度超序時(shí)進(jìn)度數(shù)個(gè)百分點(diǎn)。2.資金合規(guī)性監(jiān)控：通過系統(tǒng)篩查，發(fā)現(xiàn)多筆資金使用存在疑似違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（涉及違規(guī)轉(zhuǎn)款、超范圍支出等），第一時(shí)間向單位發(fā)出整改函，督促追回資金、完善內(nèi)控制度。3.績效目標(biāo)跟蹤：選取重點(diǎn)項(xiàng)目開展績效跟蹤監(jiān)控，對照績效目標(biāo)分析階段性成果，對績效偏離項(xiàng)目提出調(diào)整建議，推動資金向高績效領(lǐng)域集聚。三、當(dāng)前存在的主要問題（一）預(yù)算編制精準(zhǔn)度有待提升部分部門項(xiàng)目申報(bào)存在“重申報(bào)、輕論證”現(xiàn)象，預(yù)算需求與實(shí)際執(zhí)行偏差較大，導(dǎo)致年度內(nèi)預(yù)算調(diào)整頻次偏高；零基預(yù)算執(zhí)行力度不足，部分延續(xù)性項(xiàng)目依賴基數(shù)增長，資源配置靈活性受限。（二）執(zhí)行監(jiān)控時(shí)效性需強(qiáng)化監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)反饋存在1-2個(gè)工作日延遲，影響異常情況處置效率；基層單位對監(jiān)控規(guī)則理解不到位，存在“被動整改”現(xiàn)象，主動防控風(fēng)險(xiǎn)意識不足。（三）績效與預(yù)算融合度不足績效目標(biāo)設(shè)置存在“模糊化”傾向，部分項(xiàng)目績效指標(biāo)可衡量性弱；績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用機(jī)制不健全，“評價(jià)-整改-預(yù)算調(diào)整”的聯(lián)動效應(yīng)未充分發(fā)揮，績效導(dǎo)向的預(yù)算管理體系有待完善。四、下一步改進(jìn)措施（一）優(yōu)化預(yù)算編制管理1.深化前期調(diào)研：建立“預(yù)算編制+業(yè)務(wù)規(guī)劃”聯(lián)動機(jī)制，要求部門同步報(bào)送三年滾動規(guī)劃與年度預(yù)算需求，開展“一部門一方案”調(diào)研，提高項(xiàng)目申報(bào)精準(zhǔn)度。2.強(qiáng)化零基預(yù)算應(yīng)用：對非剛性、非重點(diǎn)支出實(shí)行“零基審核”，壓減一般性支出，將騰挪資金優(yōu)先保障民生與戰(zhàn)略項(xiàng)目；完善項(xiàng)目庫“優(yōu)勝劣汰”機(jī)制，對連續(xù)兩年績效不佳的項(xiàng)目調(diào)出項(xiàng)目庫。（二）升級執(zhí)行監(jiān)控體系1.技術(shù)賦能監(jiān)控：優(yōu)化財(cái)政一體化系統(tǒng)監(jiān)控模塊，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)抓取、自動預(yù)警，壓縮監(jiān)控響應(yīng)時(shí)間；開發(fā)移動端監(jiān)控工具，方便預(yù)算單位實(shí)時(shí)查詢資金狀態(tài)。2.加強(qiáng)協(xié)同監(jiān)管：建立“財(cái)政+審計(jì)+主管部門”聯(lián)合監(jiān)控機(jī)制，每季度開展重點(diǎn)領(lǐng)域資金交叉檢查，形成監(jiān)管合力；編制《預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控操作指引》，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升基層單位合規(guī)意識。（三）深化績效預(yù)算管理1.完善績效目標(biāo)管理：推行績效目標(biāo)“負(fù)面清單”，明確禁止設(shè)置模糊化、不可量化的指標(biāo)；建立績效目標(biāo)評審專家?guī)?，對重點(diǎn)項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)行“專家論證+社會公示”，提高目標(biāo)科學(xué)性。2.強(qiáng)化評價(jià)結(jié)果應(yīng)用：將績效評價(jià)結(jié)果與下年度預(yù)算安排直接掛鉤，對評價(jià)優(yōu)秀的項(xiàng)目優(yōu)先保障資金，對不合格項(xiàng)目核減預(yù)算；建立績效問題整改“回頭看”機(jī)制，跟蹤整改成效直至達(dá)標(biāo)。五、結(jié)語本年度財(cái)政預(yù)算編制與執(zhí)行監(jiān)控工作圍繞“提質(zhì)增效、防控風(fēng)險(xiǎn)”目標(biāo)取得階