2025年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范自查報(bào)告根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》等文件要求，我單位成立由主要負(fù)責(zé)人任組長、分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長、各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控自查工作小組，制定《2025年內(nèi)控自查方案》，明確自查范圍覆蓋預(yù)算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、合同管理、建設(shè)項(xiàng)目管理及內(nèi)部監(jiān)督等七大核心領(lǐng)域，采取“系統(tǒng)數(shù)據(jù)篩查+紙質(zhì)憑證抽查+現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)+問卷調(diào)查”相結(jié)合的方式，對(duì)2023年1月至2025年6月內(nèi)控運(yùn)行情況開展全面自查，重點(diǎn)核查制度執(zhí)行有效性、流程合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)防控薄弱環(huán)節(jié)?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、內(nèi)控體系建設(shè)總體情況我單位現(xiàn)有在編人員215人，設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)科、業(yè)務(wù)一科至業(yè)務(wù)五科、資產(chǎn)科、審計(jì)科等8個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，下屬2個(gè)公益一類事業(yè)單位。2023年以來，圍繞“制度+流程+信息化”三維內(nèi)控體系建設(shè)目標(biāo)，修訂完善《內(nèi)部控制手冊(cè)（2025版）》，涵蓋12項(xiàng)基本制度、28項(xiàng)專項(xiàng)管理制度及56個(gè)業(yè)務(wù)流程圖；2025年3月完成內(nèi)控信息系統(tǒng)升級(jí)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制、資金支付、采購申請(qǐng)、資產(chǎn)登記等23項(xiàng)業(yè)務(wù)線上閉環(huán)管理，系統(tǒng)與財(cái)務(wù)核算、非稅收入、固定資產(chǎn)管理等6個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)完成數(shù)據(jù)對(duì)接，關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)自動(dòng)觸發(fā)預(yù)警規(guī)則21條（如超預(yù)算支付、資產(chǎn)超標(biāo)準(zhǔn)配置等）。2025年累計(jì)開展內(nèi)控專題培訓(xùn)6場(chǎng)（其中外部專家授課2場(chǎng)，內(nèi)部業(yè)務(wù)骨干分享4場(chǎng)），覆蓋全員320人次，組織內(nèi)控知識(shí)測(cè)試2次，平均得分92.3分；將內(nèi)控執(zhí)行情況納入科室年度考核（權(quán)重15%），2024年度考核中2個(gè)科室因“合同履約跟蹤不及時(shí)”扣減考核分，1名財(cái)務(wù)人員因“支出審批附件缺失”被提醒談話。二、重點(diǎn)領(lǐng)域內(nèi)控執(zhí)行自查情況（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制環(huán)節(jié)：2023-2025年部門預(yù)算均嚴(yán)格執(zhí)行“二上二下”程序，業(yè)務(wù)科室申報(bào)項(xiàng)目時(shí)需同步提交可行性報(bào)告、績(jī)效目標(biāo)表及支出標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)（如差旅費(fèi)按《XX省省直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》、培訓(xùn)費(fèi)按《XX省省直機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》）。自查發(fā)現(xiàn)，2025年部門預(yù)算中“信息化建設(shè)項(xiàng)目”因業(yè)務(wù)科室對(duì)軟件采購市場(chǎng)價(jià)格調(diào)研不充分，申報(bào)金額較實(shí)際中標(biāo)價(jià)高18%（申報(bào)120萬元，中標(biāo)98萬元），主要原因?yàn)槲磪⒖冀晖愴?xiàng)目歷史數(shù)據(jù)。2.預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)：通過內(nèi)控系統(tǒng)設(shè)置“按月監(jiān)控、按季分析”機(jī)制，2025年1-6月累計(jì)發(fā)送預(yù)算執(zhí)行預(yù)警47條（其中項(xiàng)目支出進(jìn)度低于序時(shí)進(jìn)度預(yù)警32條，基本支出超指標(biāo)預(yù)警15條）。對(duì)預(yù)警事項(xiàng)，財(cái)務(wù)科及時(shí)與業(yè)務(wù)科室對(duì)接，2025年3月發(fā)現(xiàn)“業(yè)務(wù)培訓(xùn)項(xiàng)目”支出進(jìn)度僅12%（序時(shí)進(jìn)度應(yīng)為25%），經(jīng)核實(shí)系培訓(xùn)計(jì)劃調(diào)整，業(yè)務(wù)科室于4月補(bǔ)充提交調(diào)整方案并報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，5月完成培訓(xùn)實(shí)施，6月底進(jìn)度提升至68%。3.預(yù)算績(jī)效管理：2023-2025年所有項(xiàng)目均編制績(jī)效目標(biāo)，2024年度開展績(jī)效自評(píng)項(xiàng)目15個(gè)（覆蓋率100%），其中“民生服務(wù)項(xiàng)目”自評(píng)得分95分（優(yōu)秀），“設(shè)備購置項(xiàng)目”因部分設(shè)備使用效率未達(dá)預(yù)期（利用率62%）得分82分（良好），已將自評(píng)結(jié)果與2025年預(yù)算額度掛鉤，該項(xiàng)目2025年預(yù)算調(diào)減10%。（二）收支管理1.收入管理：?jiǎn)挝皇杖胫饕ㄘ?cái)政撥款、事業(yè)收入（專業(yè)技術(shù)服務(wù)收費(fèi)）及其他收入（資產(chǎn)出租收入）。自查2023-2025年6月非稅收入票據(jù)213本（涉及金額4268萬元），未發(fā)現(xiàn)串用票據(jù)、大頭小尾等問題；資產(chǎn)出租收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，2024年1月某下屬單位將出租收入5.2萬元直接用于辦公經(jīng)費(fèi)支出（坐支），發(fā)現(xiàn)后立即追繳入庫并對(duì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，2025年已將下屬單位收入全部納入主賬核算。2.支出管理：所有支出均執(zhí)行“經(jīng)辦人員簽字-科室負(fù)責(zé)人審核-財(cái)務(wù)初審-分管領(lǐng)導(dǎo)審批-主要領(lǐng)導(dǎo)簽批”五級(jí)審批流程，5萬元以上大額支出需經(jīng)黨組會(huì)集體決策。抽查2025年1-6月支出憑證320份，其中3份存在“差旅費(fèi)報(bào)銷單未注明出差事由”“培訓(xùn)費(fèi)缺少培訓(xùn)通知”問題，已要求經(jīng)辦人員補(bǔ)充材料并完善審批記錄；2024年12月“會(huì)議費(fèi)”支出中存在超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)（標(biāo)準(zhǔn)350元/人·天，實(shí)際報(bào)銷420元/人·天），涉及金額0.8萬元，已責(zé)令相關(guān)人員退回超支部分并修訂《會(huì)議費(fèi)管理辦法》，明確“特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)需提前書面說明并經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)”。（三）政府采購管理2023-2025年6月累計(jì)執(zhí)行政府采購項(xiàng)目87個(gè)（金額4123萬元），其中公開招標(biāo)62個(gè)（占比71.26%）、競(jìng)爭(zhēng)性談判15個(gè)、單一來源采購10個(gè)。自查發(fā)現(xiàn)：一是2024年“辦公家具采購項(xiàng)目”（預(yù)算38萬元）因時(shí)間緊迫采用競(jìng)爭(zhēng)性談判方式，但未按規(guī)定提前5個(gè)工作日在單位內(nèi)部公示采購方式理由（僅提前2個(gè)工作日）；二是2025年“信息化設(shè)備采購項(xiàng)目”驗(yàn)收環(huán)節(jié)，資產(chǎn)科僅核對(duì)數(shù)量未測(cè)試設(shè)備性能（后經(jīng)使用部門反饋2臺(tái)電腦存在運(yùn)行卡頓問題，已與供應(yīng)商協(xié)商更換）。針對(duì)問題，已修訂《政府采購管理辦法》，明確特殊采購方式需提前7個(gè)工作日公示并報(bào)財(cái)政部門備案；制定《政府采購驗(yàn)收細(xì)則》，要求使用部門、資產(chǎn)科、財(cái)務(wù)科三方共同參與驗(yàn)收并簽署《驗(yàn)收確認(rèn)單》。（四）資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)：銀行賬戶管理規(guī)范，現(xiàn)有基本戶1個(gè)、專用賬戶2個(gè)（工會(huì)賬戶、項(xiàng)目資金賬戶），均按規(guī)定備案；2023-2025年6月銀行存款日記賬與對(duì)賬單每月核對(duì)，未發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)超過2個(gè)月未處理情況；現(xiàn)金管理嚴(yán)格執(zhí)行限額制度（限額5000元），抽查2025年1-6月現(xiàn)金日記賬，每日余額均未超過限額，無白條抵庫現(xiàn)象。2.固定資產(chǎn)：建立“財(cái)務(wù)賬-資產(chǎn)臺(tái)賬-使用卡片”三級(jí)管理體系，2025年3月開展全面盤點(diǎn)（覆蓋資產(chǎn)1235件，金額2865萬元），盤盈筆記本電腦3臺(tái)（系2023年購入未及時(shí)入賬，已補(bǔ)錄資產(chǎn)系統(tǒng)），盤虧文件柜2個(gè)（因使用年限過長自然損耗，已按程序報(bào)財(cái)政部門審批核銷）；資產(chǎn)處置嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，2024年處置淘汰辦公設(shè)備1批（原值45萬元），經(jīng)評(píng)估、黨組會(huì)審議后報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)，處置收入2.3萬元全額上繳國庫。（五）合同管理2023-2025年6月累計(jì)簽訂合同178份（金額6342萬元），其中經(jīng)濟(jì)類合同125份（占比70.22%）。合同管理實(shí)行“統(tǒng)一編號(hào)、分級(jí)審批”，10萬元以下合同由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，10萬元以上由主要領(lǐng)導(dǎo)審批，50萬元以上需經(jīng)合法性審查（2025年起外聘法律顧問參與審查）。自查發(fā)現(xiàn)：2024年“物業(yè)服務(wù)合同”未明確“服務(wù)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)時(shí)的違約金計(jì)算方式”（后因服務(wù)質(zhì)量問題協(xié)商解除合同時(shí)無依據(jù)，增加解約成本1.2萬元）；2025年“設(shè)備采購合同”履約跟蹤不到位（供應(yīng)商延遲交貨15天，未及時(shí)主張違約金）。針對(duì)問題，已修訂《合同管理辦法》，增加“違約條款必選內(nèi)容”“履約跟蹤臺(tái)賬”等要求，2025年5月起由業(yè)務(wù)科室指定專人每周更新《合同履約進(jìn)度表》，審計(jì)科每月抽查10%合同跟蹤情況。（六）建設(shè)項(xiàng)目管理2023-2025年6月實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目2個(gè)（單位辦公樓維修改造項(xiàng)目、下屬單位業(yè)務(wù)用房建設(shè)項(xiàng)目），總投資1850萬元。項(xiàng)目立項(xiàng)均經(jīng)可行性研究、專家論證及黨組會(huì)審議（2023年辦公樓維修項(xiàng)目可行性報(bào)告經(jīng)3名外部專家評(píng)審，提出優(yōu)化建議5條，采納4條）；招標(biāo)程序規(guī)范，2個(gè)項(xiàng)目均通過公開招標(biāo)選定施工單位（中標(biāo)價(jià)分別為680萬元、1120萬元）；資金使用實(shí)行“專款專用+按進(jìn)度支付”，2025年1-6月支付工程進(jìn)度款760萬元，均附工程進(jìn)度確認(rèn)單、監(jiān)理簽字單及發(fā)票；2024年辦公樓維修項(xiàng)目因設(shè)計(jì)變更增加造價(jià)35萬元（原預(yù)算680萬元），按規(guī)定報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)并補(bǔ)充簽訂變更協(xié)議；2個(gè)項(xiàng)目均已完成主體施工，計(jì)劃2025年12月前完成竣工驗(yàn)收并移交資產(chǎn)科。（七）內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)科獨(dú)立于財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門，現(xiàn)有專職審計(jì)人員3名（其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師1名）。2023-2025年6月累計(jì)開展內(nèi)控專項(xiàng)審計(jì)4次，發(fā)現(xiàn)問題23個(gè)（已整改21個(gè)，2個(gè)長期整改問題持續(xù)跟蹤）；2025年5月對(duì)“預(yù)算執(zhí)行與財(cái)務(wù)收支”開展專項(xiàng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)“個(gè)別項(xiàng)目支出與預(yù)算用途偏差較大”問題（如“調(diào)研費(fèi)”中列支會(huì)議費(fèi)0.6萬元），已要求調(diào)整賬目并完善預(yù)算約束機(jī)制；建立“問題整改臺(tái)賬”，對(duì)整改不力的科室在季度例會(huì)上通報(bào)（2024年第4季度通報(bào)1個(gè)科室），2025年以來未發(fā)生同類問題。三、存在的主要問題（一）預(yù)算編制科學(xué)性需提升。部分業(yè)務(wù)科室對(duì)項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)更新不及時(shí)（如2025年“印刷費(fèi)”預(yù)算仍沿用2023年單價(jià)，實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格已上漲10%），導(dǎo)致執(zhí)行中出現(xiàn)“預(yù)算結(jié)余”與“臨時(shí)追加”并存現(xiàn)象。（二）政府采購風(fēng)險(xiǎn)防控有短板。個(gè)別項(xiàng)目因時(shí)間緊迫簡(jiǎn)化論證程序（如2024年“應(yīng)急設(shè)備采購”未充分比較供應(yīng)商資質(zhì)），存在采購質(zhì)量隱患。（三）資產(chǎn)管理精細(xì)化不足。部分低價(jià)值資產(chǎn)（如辦公文具、低值耗材）未納入系統(tǒng)管理，存在“領(lǐng)用登記不全、使用去向不明”問題（2025年盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)計(jì)算器丟失5個(gè)，無法追溯責(zé)任人）。（四）合同履約跟蹤力度弱。2023-2025年6月有8份合同因履約跟蹤不及時(shí)導(dǎo)致糾紛（如“數(shù)據(jù)服務(wù)合同”因未及時(shí)驗(yàn)收，錯(cuò)過服務(wù)期索賠時(shí)效）。四、整改措施及下一步計(jì)劃（一）針對(duì)預(yù)算編制問題：2025年9月底前組織業(yè)務(wù)科室梳理更新22項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)（參考財(cái)政部門最新文件及近三年歷史數(shù)據(jù)）；10月開展“預(yù)算編制實(shí)務(wù)”專題培訓(xùn)，要求業(yè)務(wù)科室申報(bào)項(xiàng)目時(shí)同步提交“成本測(cè)算表”及“市場(chǎng)調(diào)研說明”；11月起在預(yù)算系統(tǒng)中嵌入“支出標(biāo)準(zhǔn)校驗(yàn)?zāi)K”，申報(bào)金額超標(biāo)準(zhǔn)自動(dòng)攔截。（二）針對(duì)政府采購問題：2025年8月底前修訂《政府采購內(nèi)部論證辦法》，明確“應(yīng)急采購需提供書面情況說明并經(jīng)3名以上專家（含1名外部專家）論證”；9月起在采購文件中增加“質(zhì)量保證金”條款（按合同金額5%留存，驗(yàn)收合格后支付）；10月對(duì)2023年以來所有采購項(xiàng)目開展“回頭看”，重點(diǎn)核查論證材料完整性。（三）針對(duì)資產(chǎn)管理問題：2025年7月起將單價(jià)500元以下、使用年限1年以上的資產(chǎn)納入系統(tǒng)管理（共涉及資產(chǎn)類別12類），制定《低值資產(chǎn)管理細(xì)則》，明確“領(lǐng)用登記-使用保管-報(bào)廢回收”全流程；8月開展“低值資產(chǎn)專項(xiàng)清理”，建立《個(gè)人保管資產(chǎn)清單》并由使用人簽字確認(rèn)；9月起資產(chǎn)科每季度抽查10%科室的低值資產(chǎn)管理情況（抽查結(jié)果與科室考核掛鉤）。（四）針對(duì)合同履約問題：2025年7月起在合同管理系統(tǒng)中設(shè)置“履約提醒功能”（提前15天提醒付款、驗(yàn)收等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)）；8月為每個(gè)業(yè)務(wù)科室配備“合同管理員”（由業(yè)務(wù)骨干兼任），負(fù)責(zé)更新《合同履約臺(tái)賬》；9月審計(jì)科將“合同履約跟蹤”納入月度審計(jì)重點(diǎn)（每月抽查20份合同），對(duì)延遲提醒或未跟蹤的責(zé)任人扣減當(dāng)月績(jī)效（標(biāo)準(zhǔn)：每單扣200元）。下一步，我單位將以此次