2026年高端民宿運(yùn)營公司財務(wù)管理制度總則管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司財務(wù)管理全流程工作，保障高端民宿運(yùn)營財務(wù)活動合法合規(guī)、數(shù)據(jù)真實(shí)完整，提升財務(wù)管控效率與資金使用效益，防范財務(wù)風(fēng)險，維護(hù)公司資產(chǎn)安全，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務(wù)通則》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合高端民宿運(yùn)營核心特性（含房源分布廣、營收類型多樣、成本構(gòu)成復(fù)雜、淡旺季財務(wù)數(shù)據(jù)波動明顯、備用金使用場景多等）及公司實(shí)際經(jīng)營管理需求，制定本總則。第二條本總則是公司財務(wù)管理的核心綱領(lǐng)性文件，適用于公司所有財務(wù)活動及相關(guān)管理行為，涵蓋會計核算、資金管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管控、財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)人員管理等全維度，涉及公司各部門、各房源運(yùn)營點(diǎn)、所有經(jīng)手財務(wù)事項(xiàng)的人員；公司后續(xù)制定的資金管理、應(yīng)付賬款管理、固定資產(chǎn)采購驗(yàn)收管理、差旅費(fèi)管理等專項(xiàng)財務(wù)制度，均需以本總則為基礎(chǔ)，不得與本總則核心條款沖突。第三條財務(wù)管理遵循“合法合規(guī)、真實(shí)完整、效益優(yōu)先、風(fēng)險可控、權(quán)責(zé)對等”的基本原則：合法合規(guī)指所有財務(wù)活動符合國家法律法規(guī)及公司制度要求；真實(shí)完整指財務(wù)數(shù)據(jù)如實(shí)反映公司經(jīng)營狀況，憑證、賬簿、報告等資料完整可追溯；效益優(yōu)先指以提升資金使用效率、降低運(yùn)營成本為導(dǎo)向配置財務(wù)資源；風(fēng)險可控指建立全流程財務(wù)風(fēng)險防控機(jī)制，規(guī)避資金、資產(chǎn)、核算等各類風(fēng)險；權(quán)責(zé)對等指明確各部門、各崗位財務(wù)管理責(zé)任，做到有權(quán)必有責(zé)、失責(zé)必追究。第四條公司建立“統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)”的財務(wù)管理體系：財務(wù)部門作為公司財務(wù)管理的核心部門，統(tǒng)一統(tǒng)籌全公司財務(wù)工作；各部門、各房源運(yùn)營點(diǎn)按職責(zé)分工承擔(dān)對應(yīng)財務(wù)管理責(zé)任，接受財務(wù)部門的業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督；公司管理層對財務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，審批重大財務(wù)事項(xiàng)，保障財務(wù)制度有效落地。第五條各部門核心財務(wù)管理職責(zé)：財務(wù)部門負(fù)責(zé)會計核算、財務(wù)預(yù)算編制與執(zhí)行、資金收支管控、資產(chǎn)核算管理、財務(wù)報告編制、財務(wù)監(jiān)督檢查、財務(wù)制度修訂完善等工作；運(yùn)營部門負(fù)責(zé)提報房源運(yùn)營相關(guān)財務(wù)需求，及時歸集房源營收資金，配合財務(wù)部門完成成本費(fèi)用核算與預(yù)算執(zhí)行；采購部門負(fù)責(zé)按預(yù)算執(zhí)行采購活動，提供真實(shí)合規(guī)的采購結(jié)算憑證，配合財務(wù)部門完成應(yīng)付賬款管理；各房源運(yùn)營人員負(fù)責(zé)營收資金的日常收繳與上繳，管控房源端小額費(fèi)用支出，確保財務(wù)數(shù)據(jù)如實(shí)反饋；行政部門負(fù)責(zé)配合財務(wù)部門完成固定資產(chǎn)、辦公用品等資產(chǎn)的盤點(diǎn)與核算；所有部門需配合財務(wù)部門完成財務(wù)檢查、審計等工作。第二章財務(wù)管理核心規(guī)范第一節(jié)會計核算管理第六條會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照國家統(tǒng)一會計制度及公司核算細(xì)則進(jìn)行賬務(wù)處理，確保會計信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時；針對民宿房源分散的特性，財務(wù)部門需按房源維度建立輔助核算體系，清晰核算各房源營收、成本、費(fèi)用等數(shù)據(jù)，為運(yùn)營決策提供依據(jù)。第七條會計憑證管理需符合以下要求：原始憑證需真實(shí)合法、內(nèi)容完整、手續(xù)齊全，禁止使用虛假、作廢、無效憑證入賬；記賬憑證需根據(jù)審核無誤的原始憑證編制，注明業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、對應(yīng)會計科目、附件數(shù)量等信息；所有會計憑證需按規(guī)定裝訂歸檔，保存期限符合國家檔案管理要求，民宿營收相關(guān)憑證需額外標(biāo)注房源信息，便于追溯核查。第八條財務(wù)部門需按規(guī)定設(shè)置會計賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬及其他輔助賬簿，定期核對賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)等，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符；每月末完成賬務(wù)結(jié)賬工作，編制月度財務(wù)報表，每季度、每年完成對應(yīng)周期的財務(wù)決算，確保財務(wù)數(shù)據(jù)及時反映公司經(jīng)營狀況。第二節(jié)財務(wù)監(jiān)督管理第九條財務(wù)監(jiān)督覆蓋事前、事中、事后全流程：事前監(jiān)督指對財務(wù)預(yù)算、資金支付申請、采購申請等事項(xiàng)的合規(guī)性審核；事中監(jiān)督指對資金收支、成本費(fèi)用支出、資產(chǎn)使用等業(yè)務(wù)的實(shí)時管控；事后監(jiān)督指對財務(wù)憑證、賬簿、報表的核查，以及對財務(wù)制度執(zhí)行情況的專項(xiàng)檢查。第十條財務(wù)部門需定期開展財務(wù)自查，每月核查資金收支合規(guī)性、成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確性，每季度開展資產(chǎn)盤點(diǎn)、預(yù)算執(zhí)行情況分析，每半年開展一次財務(wù)制度執(zhí)行專項(xiàng)檢查；針對民宿淡旺季財務(wù)波動的特點(diǎn)，在旺季來臨前重點(diǎn)核查資金歸集流程，旺季結(jié)束后重點(diǎn)核查營收核算準(zhǔn)確性。第十一條接受外部審計、稅務(wù)檢查等工作時，財務(wù)部門需統(tǒng)一協(xié)調(diào)，提供真實(shí)、完整的財務(wù)資料，積極配合檢查工作，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，并將整改情況反饋公司管理層。第三節(jié)基礎(chǔ)財務(wù)管控第十二條財務(wù)預(yù)算實(shí)行“全員參與、分級編制、逐級審批”的管理模式，覆蓋公司所有收入、成本、費(fèi)用項(xiàng)目，結(jié)合民宿淡旺季運(yùn)營規(guī)律編制年度、季度、月度預(yù)算，預(yù)算一經(jīng)審批需嚴(yán)格執(zhí)行，確需調(diào)整的需按規(guī)定履行審批手續(xù)。第十三條資金管理以安全為核心，所有資金收支需履行審批手續(xù)，營收資金需及時歸集至公司指定賬戶，禁止截留、挪用、坐支資金；銀行賬戶、網(wǎng)銀U盾、財務(wù)印章等資金支付工具需按規(guī)定分開保管，定期更換支付密碼，防范資金安全風(fēng)險。第十四條資產(chǎn)管理需做到賬實(shí)相符，固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)需建立臺賬，定期盤點(diǎn)；民宿運(yùn)營相關(guān)資產(chǎn)（如客房家具、家電、軟裝等）需按房源標(biāo)注管理，報廢、處置需履行審批手續(xù)，禁止私自處置公司資產(chǎn)。第十五條成本費(fèi)用管控遵循“厲行節(jié)約、據(jù)實(shí)列支”的原則，所有成本費(fèi)用支出需與公司經(jīng)營活動相關(guān)，且符合預(yù)算要求；禁止報銷個人消費(fèi)、虛假支出等費(fèi)用，財務(wù)部門需嚴(yán)格審核費(fèi)用報銷憑證的真實(shí)性、合規(guī)性。第三章財務(wù)人員管理第十六條財務(wù)人員需具備相應(yīng)的會計從業(yè)資質(zhì)及專業(yè)能力，熟悉國家財務(wù)法律法規(guī)，了解高端民宿運(yùn)營行業(yè)特點(diǎn)；公司定期組織財務(wù)人員參加專業(yè)培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)能力與行業(yè)適配性，確保財務(wù)工作貼合民宿運(yùn)營需求。第十七條財務(wù)崗位設(shè)置遵循“不相容崗位相分離”原則，出納與會計、記賬與審核、資金支付與票據(jù)保管等崗位不得由同一人兼任；財務(wù)人員實(shí)行輪崗制度，關(guān)鍵財務(wù)崗位輪崗周期不超過規(guī)定年限，防范崗位舞弊風(fēng)險。第十八條財務(wù)人員需遵守職業(yè)操守，保守公司財務(wù)機(jī)密，不得泄露公司營收、成本、資金等敏感財務(wù)信息；不得利用職務(wù)之便謀取私利，不得偽造、篡改財務(wù)數(shù)據(jù)，不得協(xié)助他人完成違規(guī)財務(wù)操作；財務(wù)人員離職時需辦理完整的工作交接手續(xù)，交接清單需經(jīng)雙方及財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第四章制度執(zhí)行與監(jiān)督第十九條公司所有員工均需遵守本總則及配套財務(wù)專項(xiàng)制度，各部門負(fù)責(zé)人為本部門財務(wù)制度執(zhí)行的第一責(zé)任人，需組織本部門員工學(xué)習(xí)財務(wù)制度，確保制度要求傳達(dá)到位、執(zhí)行到位。第二十條財務(wù)制度執(zhí)行情況納入部門及個人績效考核，對嚴(yán)格遵守制度、財務(wù)管控效果突出的部門和個人給予正向激勵；對未按制度執(zhí)行、造成財務(wù)數(shù)據(jù)失真或資金損失的，扣減對應(yīng)績效分值。第二十一條責(zé)任追究：員工違反本總則規(guī)定，虛報費(fèi)用、截留營收、挪用資金、泄露財務(wù)機(jī)密等，一經(jīng)查實(shí)，追回違規(guī)所得（或損失），視情節(jié)給予通報批評、績效扣分、崗位調(diào)整等處理；情節(jié)嚴(yán)重的，按公司獎懲制度嚴(yán)肅處理，涉嫌違法的移交司法機(jī)關(guān)；部門負(fù)責(zé)人未履行管理職責(zé)，導(dǎo)致本部門出現(xiàn)重大財務(wù)違規(guī)行為的，追究管理責(zé)任。第五章附則第二十二條本總則由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋，若國家財務(wù)法律法規(guī)、稅收政策發(fā)生調(diào)整，或公司民宿運(yùn)營模式、業(yè)務(wù)范圍發(fā)生重大變化，由財務(wù)部門牽頭修訂本總則，修訂稿經(jīng)公司管理層審批后生效。第二十三條本總則未盡事宜，參照