企業(yè)內(nèi)審自查清單與改進建議模板一、適用場景與價值定位常規(guī)年度內(nèi)審：全面梳理企業(yè)財務(wù)、運營、合規(guī)等領(lǐng)域的管理漏洞，為年度審計報告提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；專項審計檢查：針對特定領(lǐng)域（如采購流程、資金管理、信息安全等）開展深度自查，聚焦風(fēng)險點；新制度/流程推行前：驗證新規(guī)與實際業(yè)務(wù)的匹配度，預(yù)判執(zhí)行障礙；外部審計迎檢準(zhǔn)備：提前排查合規(guī)性問題，降低審計風(fēng)險，提升審計效率。通過標(biāo)準(zhǔn)化自查流程與結(jié)構(gòu)化改進建議，幫助企業(yè)實現(xiàn)“問題早發(fā)覺、風(fēng)險早防控、管理早優(yōu)化”的內(nèi)審目標(biāo)，推動管理體系持續(xù)完善。二、模板應(yīng)用全流程指南（一）自查準(zhǔn)備階段明確自查范圍與目標(biāo)根據(jù)企業(yè)年度審計計劃或?qū)ｍ椥枨?，確定自查領(lǐng)域（如財務(wù)、人力資源、供應(yīng)鏈等）及重點檢查事項（如“大額資金支付審批”“合同履約跟蹤”等）。例：本次自查聚焦“2024年上半年財務(wù)合規(guī)性”，目標(biāo)為排查費用報銷、資金支付等環(huán)節(jié)的違規(guī)風(fēng)險。組建自查工作小組由審計部牽頭，抽調(diào)財務(wù)、法務(wù)、業(yè)務(wù)部門骨干（如財務(wù)經(jīng)理、法務(wù)專員、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人*）組成跨部門小組，保證自查視角全面。明確分工：審計部統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，業(yè)務(wù)部門提供資料并配合核查，財務(wù)/法務(wù)負(fù)責(zé)專業(yè)把關(guān)。收集自查依據(jù)文件梳理與自查范圍相關(guān)的制度、法規(guī)、流程文件（如《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《費用報銷管理制度》《采購管理辦法》等），作為自查判定標(biāo)準(zhǔn)。（二）清單填寫與問題核查對照模板逐項自查根據(jù)本模板“自查清單表”，結(jié)合收集的文件資料，逐項檢查“檢查內(nèi)容”的落實情況。自查結(jié)果按“符合”“不符合”“部分符合”標(biāo)注，其中“不符合”及“部分符合”項需詳細(xì)記錄“問題描述”（需具體、可追溯，避免模糊表述）?，F(xiàn)場核查與證據(jù)留存對存疑事項（如“費用報銷附件不完整”）需通過查閱憑證、訪談相關(guān)人員（如報銷申請人、審批人）、系統(tǒng)數(shù)據(jù)比對等方式核實，并留存核查記錄（如截圖、訪談紀(jì)要、憑證復(fù)印件等）。（三）問題匯總與原因分析梳理問題清單將自查中所有“不符合”“部分符合”項匯總，按問題嚴(yán)重程度分類（如“高風(fēng)險：可能導(dǎo)致重大損失或違規(guī)”“中風(fēng)險：影響流程效率或存在潛在風(fēng)險”“低風(fēng)險：操作不規(guī)范但無實質(zhì)影響”）。分析問題根源對每個問題從“制度設(shè)計缺陷”“執(zhí)行不到位”“監(jiān)督缺失”“人員能力不足”等維度分析原因，例：“費用報銷審批不嚴(yán)格”原因可能為“制度未明確審批權(quán)限”“領(lǐng)導(dǎo)未執(zhí)行逐級審批”。（四）改進建議制定與落地制定針對性改進措施根據(jù)問題根源，在“改進建議表”中填寫具體措施，需明確“做什么、誰來做、何時做、如何驗證”。例：針對“采購合同未按規(guī)定進行法務(wù)審核”，改進措施為“法務(wù)部在3個工作日內(nèi)修訂《合同管理辦法》，明確10萬元以上合同必須經(jīng)法務(wù)審核；采購部在7月前完成歷史合同補審；審計部9月抽查執(zhí)行情況”。明確責(zé)任與時限責(zé)任部門/人需為具體部門或個人（避免“相關(guān)部門”等模糊表述），完成時限需明確到“年/月/日”，保證可跟蹤。（五）整改跟蹤與效果驗證建立整改臺賬將改進建議表轉(zhuǎn)化為整改臺賬，定期（如每周/每月）跟蹤整改進度，對逾期未完成的部門發(fā)出《整改通知單》。驗證整改效果整改到期后，由審計部組織復(fù)查，驗證改進措施是否落實、問題是否解決，并在臺賬中記錄“整改結(jié)果”（如“已解決”“部分解決”“未解決及原因”）。三、自查清單與改進建議模板表（一）企業(yè)內(nèi)審自查清單表序號檢查大類檢查項目檢查內(nèi)容自查情況問題描述責(zé)任部門/人整改期限1財務(wù)合規(guī)費用報銷審批報銷單據(jù)是否齊全（發(fā)票、明細(xì)單、審批單等）；審批流程是否符合《費用報銷管理制度》（如部門經(jīng)理→財務(wù)→總經(jīng)理）不符合2024年5月員工*的差旅費報銷單缺少部門經(jīng)理簽字，直接提交財務(wù)審核財務(wù)部*2024-06-302合同管理合同簽訂規(guī)范性合同文本是否經(jīng)法務(wù)審核；關(guān)鍵條款（金額、履約期限、違約責(zé)任）是否明確部分符合3筆采購合同未明確違約責(zé)任，僅約定“按合同法執(zhí)行”采購部*2024-07-153人力資源員工入職手續(xù)新員工是否提交身份證、學(xué)歷證等必備材料；是否簽訂勞動合同并辦理社保繳納符合-人力資源部*-4供應(yīng)鏈管理供應(yīng)商準(zhǔn)入供應(yīng)商是否經(jīng)過資質(zhì)審核（營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)許可證等）；是否建立合格供應(yīng)商名錄不符合2家合作供應(yīng)商未提供2024年年度資質(zhì)審核文件采購部*2024-06-205信息安全數(shù)據(jù)權(quán)限管理員工系統(tǒng)權(quán)限是否遵循“最小必要”原則；離職員工權(quán)限是否及時回收部分符合離職員工*的OA系統(tǒng)權(quán)限未在離職當(dāng)日回收，延遲3天信息部*2024-06-25……（二）改進建議表序號對應(yīng)自查清單序號問題描述改進措施責(zé)任部門/人完成時限驗證方式11費用報銷審批流程存在漏洞，存在未經(jīng)部門經(jīng)理審批直接提交財務(wù)的風(fēng)險1.財務(wù)部在6月15日前修訂《費用報銷管理制度》，明確“所有報銷單必須經(jīng)部門經(jīng)理簽字后方可提交財務(wù)”；2.7月起執(zhí)行新流程，財務(wù)部對未簽字單據(jù)一律退回財務(wù)部*2024-06-15抽查7-8月報銷單據(jù)，確認(rèn)審批流程合規(guī)性；對違規(guī)審批人進行通報22采購合同違約責(zé)任約定不明確，可能導(dǎo)致后期糾紛處理困難1.法務(wù)部在7月10日前修訂《合同管理辦法》，增加“違約責(zé)任需明確具體金額或計算方式”；2.采購部在7月20日前完成歷史合同補審，補充違約責(zé)任條款法務(wù)部、采購部2024-07-20抽查補審后的合同，確認(rèn)違約責(zé)任條款完整性；后續(xù)新合同簽訂時法務(wù)重點審核34供應(yīng)商資質(zhì)審核不及時，可能影響合作合規(guī)性1.采購部建立“供應(yīng)商資質(zhì)年度審核臺賬”，要求供應(yīng)商每年4月底前提交更新后的資質(zhì)文件；2.對未按時提交的供應(yīng)商，暫停合作直至資質(zhì)補齊采購部*2024-06-30檢查供應(yīng)商資質(zhì)審核臺賬，確認(rèn)所有合作資質(zhì)均在有效期內(nèi)45離職員工權(quán)限回收延遲，存在信息泄露風(fēng)險1.信息部在6月30日前優(yōu)化OA系統(tǒng)，實現(xiàn)“離職員工賬號自動凍結(jié)”功能；2.人力資源部在離職流程中增加“權(quán)限回收確認(rèn)”環(huán)節(jié)，與信息部聯(lián)動信息部、人力資源部2024-06-30測試離職賬號自動凍結(jié)功能；抽查10月離職員工權(quán)限回收記錄，確認(rèn)及時性…四、使用關(guān)鍵要點提示自查過程需客觀公正避免“走過場”式自查，對問題不遮掩、不回避，保證問題描述真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確?？刹扇　敖徊鏅z查”方式（如審計部檢查業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門互查），減少主觀偏差。問題描述需具體可追溯模糊表述（如“審批不規(guī)范”“資料不完整”）不利于后續(xù)整改，需明確“時間、地點、人物、事件”四要素。例：將“資料不完整”細(xì)化為“2024年4月項目*的驗收報告缺少客戶簽字頁，簽字日期為空白”。改進措施需具備可操作性避免空泛口號（如“加強管理”“提高意識”），需明確行動步驟、責(zé)任主體和完成時限。例：“加強培訓(xùn)”可細(xì)化為“人力資源部在8月組織全體員工開展《費用報銷制度》培訓(xùn)，考核通過后方可提交報銷”。敏感信息需