國(guó)稅面試真題分類(lèi)及答案

一、單項(xiàng)選擇題（總共10題，每題2分）1.國(guó)稅機(jī)關(guān)的征收管理法主要調(diào)整的對(duì)象是（B）。A.企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系B.稅收征收管理關(guān)系C.個(gè)人所得稅申報(bào)D.企業(yè)所得稅計(jì)算答案：B2.下列哪項(xiàng)不屬于國(guó)稅機(jī)關(guān)的征收范圍？（C）A.增值稅B.消費(fèi)稅C.營(yíng)業(yè)稅D.企業(yè)所得稅答案：C3.納稅人未按照規(guī)定設(shè)置賬簿的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處（A）的罰款。A.2000元以下的罰款B.5000元以下的罰款C.10000元以下的罰款D.20000元以下的罰款答案：A4.稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人欠繳稅款的情況，可以采?。―）的措施。A.拍賣(mài)個(gè)人財(cái)產(chǎn)B.強(qiáng)制執(zhí)行工資C.直接拘留納稅人D.采取稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施答案：D5.納稅人因不可抗力導(dǎo)致無(wú)法按期繳納稅款的，經(jīng)（A）批準(zhǔn)，可以延期繳納稅款。A.稅務(wù)機(jī)關(guān)B.人民法院C.財(cái)政部門(mén)D.監(jiān)察部門(mén)答案：A6.稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法為納稅人提供（B）的服務(wù)。A.貸款B.稅收咨詢(xún)服務(wù)C.會(huì)計(jì)培訓(xùn)D.法律訴訟代理答案：B7.下列哪項(xiàng)是稅收征收管理法的基本原則？（C）A.稅收法定原則B.稅收公平原則C.稅收效率原則D.稅收競(jìng)爭(zhēng)原則答案：C8.納稅人申請(qǐng)延期繳納稅款的，應(yīng)當(dāng)（A）。A.提供相關(guān)證明材料B.支付滯納金C.轉(zhuǎn)讓部分資產(chǎn)D.聘請(qǐng)稅務(wù)代理答案：A9.稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)，可以（D）。A.查封個(gè)人銀行賬戶(hù)B.直接凍結(jié)個(gè)人存款C.限制納稅人人身自由D.查閱納稅人的賬簿和憑證答案：D10.納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定不服的，可以（B）。A.直接向人民法院提起訴訟B.先申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)復(fù)議決定不服的再向人民法院提起訴訟C.只能申請(qǐng)行政復(fù)議D.只能向人民法院提起訴訟答案：B二、多項(xiàng)選擇題（總共10題，每題2分）1.國(guó)稅機(jī)關(guān)的主要職責(zé)包括（ABCD）。A.稅收征收B.稅務(wù)管理C.稅收政策宣傳D.稅收?qǐng)?zhí)法答案：ABCD2.稅收征收管理法規(guī)定的稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施包括（ABD）。A.拍賣(mài)財(cái)產(chǎn)B.強(qiáng)制劃撥存款C.直接拘留納稅人D.強(qiáng)制執(zhí)行其他財(cái)產(chǎn)答案：ABD3.納稅人享有的權(quán)利包括（ABC）。A.要求稅務(wù)機(jī)關(guān)提供稅收咨詢(xún)服務(wù)B.申請(qǐng)延期繳納稅款C.對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定申請(qǐng)行政復(fù)議D.轉(zhuǎn)讓部分資產(chǎn)答案：ABC4.稅收征收管理法規(guī)定的稅收征收程序包括（ABCD）。A.稅務(wù)登記B.納稅申報(bào)C.稅款征收D.稅務(wù)檢查答案：ABCD5.稅收征收管理法的基本原則包括（ABD）。A.稅收法定原則B.稅收公平原則C.稅收效率原則D.稅收競(jìng)爭(zhēng)原則答案：ABD6.納稅人未按照規(guī)定設(shè)置賬簿的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取的措施包括（AB）。A.責(zé)令限期改正B.處罰款C.直接拘留納稅人D.拍賣(mài)個(gè)人財(cái)產(chǎn)答案：AB7.稅收征收管理法規(guī)定的稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施包括（AD）。A.拍賣(mài)財(cái)產(chǎn)B.強(qiáng)制劃撥存款C.直接拘留納稅人D.強(qiáng)制執(zhí)行其他財(cái)產(chǎn)答案：AD8.納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定不服的，可以采取的措施包括（AB）。A.申請(qǐng)行政復(fù)議B.向人民法院提起訴訟C.直接向人民法院提起訴訟D.只能申請(qǐng)行政復(fù)議答案：AB9.稅收征收管理法規(guī)定的稅收征收程序包括（BCD）。A.稅務(wù)登記B.納稅申報(bào)C.稅款征收D.稅務(wù)檢查答案：BCD10.納稅人享有的權(quán)利包括（ACD）。A.要求稅務(wù)機(jī)關(guān)提供稅收咨詢(xún)服務(wù)B.申請(qǐng)延期繳納稅款C.對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定申請(qǐng)行政復(fù)議D.轉(zhuǎn)讓部分資產(chǎn)答案：ACD三、判斷題（總共10題，每題2分）1.國(guó)稅機(jī)關(guān)的征收管理法主要調(diào)整的對(duì)象是稅收征收管理關(guān)系。（正確）2.納稅人未按照規(guī)定設(shè)置賬簿的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處2000元以下的罰款。（正確）3.稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人欠繳稅款的情況，可以采取稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施。（正確）4.納稅人因不可抗力導(dǎo)致無(wú)法按期繳納稅款的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以延期繳納稅款。（正確）5.稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法為納稅人提供稅收咨詢(xún)服務(wù)。（正確）6.稅收征收管理法的基本原則是稅收法定原則。（錯(cuò)誤）7.納稅人申請(qǐng)延期繳納稅款的，應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)證明材料。（正確）8.稅收征收管理法規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)，可以查閱納稅人的賬簿和憑證。（正確）9.納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定不服的，可以先申請(qǐng)行政復(fù)議，對(duì)復(fù)議決定不服的再向人民法院提起訴訟。（正確）10.納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定不服的，只能向人民法院提起訴訟。（錯(cuò)誤）四、簡(jiǎn)答題（總共4題，每題5分）1.簡(jiǎn)述國(guó)稅機(jī)關(guān)的主要職責(zé)。答案：國(guó)稅機(jī)關(guān)的主要職責(zé)包括稅收征收、稅務(wù)管理、稅收政策宣傳和稅收?qǐng)?zhí)法。稅收征收是指依法征收各類(lèi)稅費(fèi)；稅務(wù)管理是指對(duì)納稅人進(jìn)行稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、稅務(wù)檢查等管理活動(dòng)；稅收政策宣傳是指向納稅人宣傳稅收政策法規(guī)；稅收?qǐng)?zhí)法是指對(duì)違反稅收法律法規(guī)的行為進(jìn)行查處和處罰。2.簡(jiǎn)述稅收征收管理法的基本原則。答案：稅收征收管理法的基本原則包括稅收法定原則、稅收公平原則和稅收效率原則。稅收法定原則是指稅收征收必須依法進(jìn)行；稅收公平原則是指稅收征收應(yīng)當(dāng)公平合理；稅收效率原則是指稅收征收應(yīng)當(dāng)高效便捷。3.簡(jiǎn)述納稅人享有的權(quán)利。答案：納稅人享有的權(quán)利包括要求稅務(wù)機(jī)關(guān)提供稅收咨詢(xún)服務(wù)、申請(qǐng)延期繳納稅款、對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定申請(qǐng)行政復(fù)議等。納稅人有權(quán)要求稅務(wù)機(jī)關(guān)提供稅收咨詢(xún)服務(wù)，幫助納稅人了解稅收政策法規(guī)；納稅人有權(quán)申請(qǐng)延期繳納稅款，在特殊情況下可以延期繳納稅款；納稅人有權(quán)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定申請(qǐng)行政復(fù)議，維護(hù)自己的合法權(quán)益。4.簡(jiǎn)述稅收征收管理法的征收程序。答案：稅收征收管理法的征收程序包括稅務(wù)登記、納稅申報(bào)、稅款征收和稅務(wù)檢查。稅務(wù)登記是指納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理稅務(wù)登記手續(xù)；納稅申報(bào)是指納稅人按照規(guī)定的時(shí)間和程序向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅事項(xiàng)；稅款征收是指稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅申報(bào)征收稅款；稅務(wù)檢查是指稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人的納稅情況進(jìn)行檢查，確保納稅人依法納稅。五、討論題（總共4題，每題5分）1.討論稅收征收管理法在稅收征管中的重要性。答案：稅收征收管理法在稅收征管中的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。首先，稅收征收管理法為稅收征管提供了法律依據(jù)，確保稅收征管依法進(jìn)行。其次，稅收征收管理法明確了稅務(wù)機(jī)關(guān)和納稅人的權(quán)利義務(wù)，規(guī)范了稅收征管行為。再次，稅收征收管理法規(guī)定了稅收征管的程序和方法，提高了稅收征管效率。最后，稅收征收管理法保護(hù)了納稅人的合法權(quán)益，維護(hù)了稅收征管的公平公正。2.討論納稅人如何維護(hù)自己的稅收權(quán)益。答案：納稅人維護(hù)自己的稅收權(quán)益可以通過(guò)以下幾種方式。首先，納稅人應(yīng)當(dāng)了解稅收政策法規(guī)，掌握自己的權(quán)利和義務(wù)。其次，納稅人應(yīng)當(dāng)依法納稅，避免違法行為。再次，納稅人有權(quán)要求稅務(wù)機(jī)關(guān)提供稅收咨詢(xún)服務(wù)，幫助納稅人了解稅收政策法規(guī)。最后，納稅人有權(quán)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處罰決定申請(qǐng)行政復(fù)議，維護(hù)自己的合法權(quán)益。3.討論稅收征收管理法對(duì)稅收征管的影響。答案：稅收征收管理法對(duì)稅收征管的影響主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。首先，稅收征收管理法規(guī)范了稅收征管行為，提高了稅收征管效率。其次，稅收征收管理法保護(hù)了納稅人的合法權(quán)益，維護(hù)了稅收征管的公平公正。再次，稅收征收管理法促進(jìn)了稅收征管的科學(xué)化、規(guī)范化，提高了稅收征管水平。最后，稅收征收管理法加強(qiáng)了稅收征管的監(jiān)督，確保稅收征管依法進(jìn)行。4.討論稅收征收管理法在稅收征管中的發(fā)展方向。答案：稅收征收管理法在稅收