會計實操文庫做賬實操-資產(chǎn)管理流程,合同簽訂流程資產(chǎn)管理流程與合同簽訂流程的標(biāo)準(zhǔn)操作流程（SOP），涵蓋全環(huán)節(jié)的關(guān)鍵動作、責(zé)任部門及核心輸出，確保流程規(guī)范與風(fēng)險可控。一、資產(chǎn)管理流程SOP1.資產(chǎn)全生命周期階段劃分階段核心目標(biāo)責(zé)任部門規(guī)劃與采購合理配置資產(chǎn)，控制采購成本需求部門、采購部、財務(wù)部驗收與入庫確保資產(chǎn)質(zhì)量與規(guī)格達(dá)標(biāo)需求部門、采購部、倉庫登記與領(lǐng)用明確資產(chǎn)權(quán)屬與責(zé)任人行政部/IT部、財務(wù)部日常管理維護(hù)資產(chǎn)狀態(tài)，控制使用成本使用部門、行政部盤點與處置確保賬實一致，規(guī)范報廢/處置流程財務(wù)部、行政部、使用部門2.各階段標(biāo)準(zhǔn)操作步驟(1)規(guī)劃與采購階段

需求提出：使用部門提交《資產(chǎn)采購申請表》（注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算、用途），部門負(fù)責(zé)人審批。預(yù)算審核：財務(wù)部審核預(yù)算合理性，超限額報管理層審批。采購執(zhí)行：采購部按公司采購制度執(zhí)行（招標(biāo)/比價/定點采購），簽訂采購合同。關(guān)鍵輸出：審批通過的《采購申請表》、采購合同。(2)驗收與入庫階段

到貨驗收：使用部門、采購部共同驗收（核對規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量），填寫《資產(chǎn)驗收單》（附發(fā)票、合格證）。入庫登記：倉庫憑《驗收單》辦理入庫，錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)（資產(chǎn)編號、規(guī)格、原值等）。關(guān)鍵輸出：《資產(chǎn)驗收單》、入庫單、資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始記錄。(3)登記與領(lǐng)用階段

資產(chǎn)建檔：財務(wù)部按驗收單入賬，行政部/IT部制作資產(chǎn)標(biāo)簽（含編號、責(zé)任人、購入日期）。領(lǐng)用手續(xù)：使用人填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用單》，部門負(fù)責(zé)人審批后領(lǐng)取，系統(tǒng)更新領(lǐng)用信息。關(guān)鍵輸出：資產(chǎn)臺賬、資產(chǎn)標(biāo)簽、《資產(chǎn)領(lǐng)用單》。(4)日常管理階段

維護(hù)保養(yǎng)：使用部門按規(guī)程維護(hù)（如設(shè)備保養(yǎng)、軟件升級），大額維修需提交《資產(chǎn)維修申請》。變動管理：資產(chǎn)轉(zhuǎn)移/調(diào)撥時，填寫《資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)雙方部門及財務(wù)部審批后更新系統(tǒng)。關(guān)鍵輸出：《資產(chǎn)維修記錄》、《資產(chǎn)調(diào)撥單》、系統(tǒng)變動日志。(5)盤點與處置階段

定期盤點：財務(wù)部牽頭，每年至少一次全面盤點，填寫《資產(chǎn)盤點表》，差異需查明原因并報批調(diào)整。處置審批：資產(chǎn)報廢/出售時，使用部門提交《資產(chǎn)處置申請》（附評估報告/殘值說明），按權(quán)限審批。處置執(zhí)行：報廢資產(chǎn)由行政部統(tǒng)一處理（回收/銷毀），出售資產(chǎn)由采購部/財務(wù)部辦理過戶，財務(wù)部核銷臺賬。關(guān)鍵輸出：《資產(chǎn)盤點表》、《資產(chǎn)處置申請》、處置憑證、臺賬核銷記錄。3.關(guān)鍵風(fēng)險控制點采購環(huán)節(jié)：超預(yù)算采購、供應(yīng)商資質(zhì)不符、合同條款漏洞。驗收環(huán)節(jié)：質(zhì)量不合格資產(chǎn)入庫、驗收記錄不全。日常管理：資產(chǎn)閑置/流失、維修費(fèi)用超標(biāo)、轉(zhuǎn)移未登記。處置環(huán)節(jié)：低價處置、報廢資產(chǎn)未合規(guī)處理。二、合同簽訂流程SOP1.流程階段劃分階段核心目標(biāo)責(zé)任部門合同發(fā)起明確交易需求與條款框架業(yè)務(wù)部門評審與審批把控法律、財務(wù)、業(yè)務(wù)風(fēng)險法務(wù)部、財務(wù)部、管理層簽署與用印確保簽署規(guī)范，用印記錄可追溯行政部/法務(wù)部履行與歸檔跟蹤履約進(jìn)度，保障合同完整性業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部、檔案部2.各階段標(biāo)準(zhǔn)操作步驟(1)合同發(fā)起階段

需求確認(rèn)：業(yè)務(wù)部門明確交易標(biāo)的、金額、期限等核心要素，選擇合同模板（優(yōu)先使用公司標(biāo)準(zhǔn)模板）。草案編制：填寫模板或起草合同（非標(biāo)準(zhǔn)模板需注明原因），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審后提交評審。關(guān)鍵輸出：合同草案、《合同發(fā)起審批表》。(2)評審與審批階段

法務(wù)評審：法務(wù)部審核合同合法性（條款合規(guī)、權(quán)利義務(wù)明確、違約責(zé)任清晰），出具《法務(wù)評審意見》。財務(wù)評審：財務(wù)部審核付款方式、稅務(wù)條款、資金安排，出具《財務(wù)評審意見》。跨部門會簽：涉及其他部門的（如采購、技術(shù)），相關(guān)部門審核專業(yè)條款。層級審批：按金額/重要性分級審批（如經(jīng)理→總監(jiān)→總經(jīng)理），超權(quán)限報董事會。關(guān)鍵輸出：《合同評審表》（含各部門意見）、審批簽字記錄。(3)簽署與用印階段

條款確認(rèn)：業(yè)務(wù)部門根據(jù)評審意見修改合同，與對方確認(rèn)最終版本（重要修改需重新評審）。簽署規(guī)范：法定代表人或授權(quán)代理人簽字，對方簽字蓋章需核對資質(zhì)（如授權(quán)委托書）。用印管理：行政部憑完整審批單用印，登記《用印登記表》（合同編號、用印日期、經(jīng)辦人）。關(guān)鍵輸出：簽署完整的合同文本、《用印登記表》。(4)履行與歸檔階段

履約跟蹤：業(yè)務(wù)部門記錄履約節(jié)點（如付款、交貨、驗收），異常情況及時上報并啟動爭議處理。付款審核：財務(wù)部憑合同、驗收單等憑證辦理付款，核對金額與條款一致性。歸檔保管：合同原件交檔案部存檔（電子版同步上傳系統(tǒng)），業(yè)務(wù)部門留存復(fù)印件，保管期限按規(guī)定執(zhí)行。關(guān)鍵輸出：履約記錄、付款憑證、合同檔案。3.關(guān)鍵風(fēng)險控制點評審環(huán)節(jié)：條款模糊（如交貨期不明確）、違約責(zé)任不對等、對方資質(zhì)不足。簽署環(huán)節(jié)：越權(quán)簽署、用印未經(jīng)審批、對方簽字蓋章無效。履約環(huán)節(jié)：未跟蹤進(jìn)度導(dǎo)致違約、付款與合同條款不符。歸檔環(huán)節(jié)：合同丟失、關(guān)鍵條款涂改、電子版與原件不一致。三、流程工具與表單資產(chǎn)管理合同管理《資產(chǎn)采購申請表》《合同發(fā)起審批表》《資產(chǎn)驗收單》《合同評審表》（法務(wù)/財務(wù)意見）