第一章稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)背景與目標(biāo)設(shè)定第二章稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析技術(shù)第三章最新稅收政策解讀與合規(guī)要點(diǎn)第四章稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系建設(shè)第五章稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急響應(yīng)與處理第六章稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力持續(xù)提升101第一章稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)背景與目標(biāo)設(shè)定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)的緊迫性與必要性培訓(xùn)目標(biāo)設(shè)定7-8月稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警本培訓(xùn)旨在通過系統(tǒng)性學(xué)習(xí)，降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)至行業(yè)平均水平的20%以下正值企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵期，全國(guó)已有67%的企業(yè)收到稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警函3培訓(xùn)目標(biāo)量化體系設(shè)計(jì)場(chǎng)景化考核方案設(shè)置'發(fā)票全生命周期管理'實(shí)操考核，要求學(xué)員在30分鐘內(nèi)完成異常發(fā)票識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)處置方案制定，并模擬與稅務(wù)局溝通某試點(diǎn)企業(yè)參與同類考核，合格率僅為61%，凸顯培訓(xùn)必要性參訓(xùn)人員能獨(dú)立識(shí)別至少5類常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)計(jì)包含政策解讀、案例分析、風(fēng)險(xiǎn)自查三大模塊的200道題庫試點(diǎn)企業(yè)考核結(jié)果風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力考核題庫設(shè)計(jì)4培訓(xùn)資源整合與課程架構(gòu)特殊業(yè)務(wù)稅務(wù)處理包含電商直播、跨境電商等新興業(yè)態(tài)的稅務(wù)合規(guī)要點(diǎn)某零售企業(yè)因促銷活動(dòng)定價(jià)策略不當(dāng)，被認(rèn)定為偷稅的案例建立動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，每3天補(bǔ)充最新政策文件模塊一'政策速遞'（占比25%），包含《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》修訂要點(diǎn)；模塊二'風(fēng)險(xiǎn)地圖'（占比45%），按行業(yè)劃分風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；模塊三'防控工具箱'（占比30%），提供自查清單、應(yīng)對(duì)模板等工具企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例動(dòng)態(tài)更新機(jī)制課程架構(gòu)設(shè)計(jì)5培訓(xùn)組織保障措施培訓(xùn)紀(jì)律要求規(guī)定訓(xùn)后90天內(nèi)必須完成至少2項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)整改，并提供《整改驗(yàn)收清單》模板風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別練習(xí)參訓(xùn)人員需完成訓(xùn)后100個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別練習(xí)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)排查效率提升某制造企業(yè)試點(diǎn)后，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)排查效率提升28%風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任矩陣明確高管層需掌握的3類關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，中層需掌握的7類風(fēng)險(xiǎn)，基層需掌握的12類風(fēng)險(xiǎn)崗位風(fēng)險(xiǎn)清單提供《崗位風(fēng)險(xiǎn)清單》工具包602第二章稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析技術(shù)行業(yè)典型風(fēng)險(xiǎn)圖譜構(gòu)建稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例引入某物流企業(yè)因運(yùn)輸發(fā)票開具不規(guī)范，被稽查組列入重點(diǎn)檢查對(duì)象的案例標(biāo)注行業(yè)特有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的出現(xiàn)頻率、處罰力度、整改時(shí)效等關(guān)鍵指標(biāo)某建材企業(yè)通過風(fēng)險(xiǎn)圖譜定位出'預(yù)收款收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)差異'這一高發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，整改后該領(lǐng)域稽查率下降至0.8%分行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案例：建筑業(yè)聚焦掛靠風(fēng)險(xiǎn)，房地產(chǎn)行業(yè)關(guān)注預(yù)售資金監(jiān)管，科技行業(yè)關(guān)注研發(fā)費(fèi)用歸集風(fēng)險(xiǎn)熱力圖風(fēng)險(xiǎn)事件下降案例行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案例8關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)體系風(fēng)險(xiǎn)事件下降案例某制造企業(yè)通過指標(biāo)監(jiān)測(cè)，提前發(fā)現(xiàn)3起虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)收入指標(biāo)監(jiān)測(cè)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)率、收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)變化率成本指標(biāo)監(jiān)測(cè)三項(xiàng)費(fèi)用占比波動(dòng)資產(chǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)存貨周轉(zhuǎn)率與計(jì)稅基礎(chǔ)差異人員指標(biāo)監(jiān)測(cè)新員工占比與社保繳納比例9稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略庫大數(shù)據(jù)比對(duì)（占比89%，關(guān)注發(fā)票流、資金流、貨物流一致性）風(fēng)險(xiǎn)事件下降案例某制造企業(yè)因未做同期資料被加收50%稅款稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例某醫(yī)藥企業(yè)因未備案電子發(fā)票，被稅務(wù)局要求補(bǔ)繳稅款850萬元的案例大數(shù)據(jù)比對(duì)稽查1003第三章最新稅收政策解讀與合規(guī)要點(diǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳重點(diǎn)政策稅務(wù)合規(guī)要點(diǎn)某科技企業(yè)通過重組調(diào)整收入構(gòu)成，新增優(yōu)惠資格留抵退稅新政留抵退稅新政允許一次性退還存量留抵稅額（某制造業(yè)企業(yè)已獲得1.3億元退稅）特定行業(yè)稅收優(yōu)惠特定行業(yè)稅收優(yōu)惠條件放寬（某醫(yī)藥企業(yè)減免稅款650萬元）風(fēng)險(xiǎn)事件下降案例某服務(wù)業(yè)企業(yè)因未備案電子發(fā)票導(dǎo)致補(bǔ)稅380萬元稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例某制造業(yè)企業(yè)因留抵退稅申報(bào)錯(cuò)誤，被追繳稅款210萬元的案例12增值稅征管新規(guī)實(shí)操指南稅務(wù)合規(guī)要點(diǎn)某醫(yī)藥企業(yè)因未備案電子發(fā)票，被稅務(wù)局要求補(bǔ)繳稅款850萬元的案例電子發(fā)票開具環(huán)節(jié)某物流公司建立'一單多票'解決方案電子發(fā)票歸集環(huán)節(jié)某制造企業(yè)開發(fā)發(fā)票自動(dòng)分類系統(tǒng)電子發(fā)票使用環(huán)節(jié)某服務(wù)業(yè)集團(tuán)建立電子發(fā)票驗(yàn)真平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)事件下降案例某建材企業(yè)因未備案電子發(fā)票，被稅務(wù)局列入重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象的案例1304第四章稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件下降案例某制造業(yè)企業(yè)試點(diǎn)后，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率下降52%稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例某服務(wù)業(yè)集團(tuán)開發(fā)電子化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺(tái)，差錯(cuò)率下降60%風(fēng)險(xiǎn)熱力圖標(biāo)注行業(yè)特有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的出現(xiàn)頻率、處罰力度、整改時(shí)效等關(guān)鍵指標(biāo)15關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)事件下降案例某建材企業(yè)因未備案電子發(fā)票，被稅務(wù)局列入重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象的案例稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)案例某醫(yī)藥企業(yè)因未備案電子發(fā)票，被稅務(wù)局要求補(bǔ)繳稅款850萬元的案例稅務(wù)合規(guī)要點(diǎn)某電子企業(yè)因未備案電子發(fā)票，被稅務(wù)局要求補(bǔ)繳稅款850萬元的案例1605第五章稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急響應(yīng)與處理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)機(jī)制建設(shè)資料規(guī)范性評(píng)估系統(tǒng)有效性評(píng)估核查8類證明材料測(cè)試3類管理工具1806第六章稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力持續(xù)提升稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)機(jī)制建