《財(cái)務(wù)管理》財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)目錄CONTENT010203財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)管理基本環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)管理具體環(huán)節(jié)01財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)管理的概念財(cái)務(wù)管理是對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行籌集、使用、分配和監(jiān)督的一系列活動(dòng)它涉及資金流入、流出及資金循環(huán)和周轉(zhuǎn)的過(guò)程財(cái)務(wù)管理旨在確保企業(yè)資金安全、流動(dòng)性和盈利性財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)的區(qū)別財(cái)務(wù)管理側(cè)重于決策制定，會(huì)計(jì)側(cè)重于信息記錄和報(bào)告財(cái)務(wù)管理關(guān)注未來(lái)，會(huì)計(jì)關(guān)注過(guò)去財(cái)務(wù)管理更注重戰(zhàn)略規(guī)劃，會(huì)計(jì)更注重合規(guī)性財(cái)務(wù)管理的重要性對(duì)企業(yè)資源的有效配置和利用促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化確保企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展提高企業(yè)資金使用效率財(cái)務(wù)管理定義現(xiàn)金流管理原則確保企業(yè)擁有足夠的現(xiàn)金流維持運(yùn)營(yíng)優(yōu)化現(xiàn)金流入和流出時(shí)間避免不必要的資金閑置和短缺長(zhǎng)期與短期決策結(jié)合原則考慮長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)同時(shí)關(guān)注短期財(cái)務(wù)成果實(shí)施滾動(dòng)預(yù)算管理平衡長(zhǎng)期投資與短期收益價(jià)值最大化原則通過(guò)合理配置資源實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化關(guān)注企業(yè)長(zhǎng)期價(jià)值而非短期利益平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡原則根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力制定投資決策保持投資組合的多樣性以分散風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施財(cái)務(wù)管理原則01020304宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境考慮經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、通貨膨脹、利率等因素對(duì)企業(yè)的影響分析國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)政策變化評(píng)估宏觀經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)決策的影響法律法規(guī)環(huán)境遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法性關(guān)注稅收政策變動(dòng)對(duì)企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的影響了解行業(yè)法規(guī)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的限制市場(chǎng)環(huán)境分析市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，制定相應(yīng)財(cái)務(wù)策略評(píng)估市場(chǎng)需求對(duì)企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的影響了解客戶需求變化，調(diào)整財(cái)務(wù)計(jì)劃企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析企業(yè)內(nèi)部資源狀況，制定財(cái)務(wù)計(jì)劃考慮企業(yè)組織結(jié)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)管理的影響優(yōu)化內(nèi)部管理流程，提高財(cái)務(wù)管理效率財(cái)務(wù)管理環(huán)境02財(cái)務(wù)管理基本環(huán)節(jié)定性預(yù)測(cè)法，如專家調(diào)查、市場(chǎng)調(diào)查等定量預(yù)測(cè)法，如趨勢(shì)預(yù)測(cè)、回歸分析等混合預(yù)測(cè)法，結(jié)合定性定量方法的綜合預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的方法3分析預(yù)測(cè)誤差產(chǎn)生的原因采用誤差修正模型減少預(yù)測(cè)誤差定期回顧和調(diào)整預(yù)測(cè)模型財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的誤差分析確定預(yù)測(cè)目標(biāo)和預(yù)測(cè)期限收集和分析相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)選擇合適的預(yù)測(cè)模型和方法進(jìn)行預(yù)測(cè)并評(píng)估預(yù)測(cè)結(jié)果財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的步驟用于預(yù)算編制和財(cái)務(wù)規(guī)劃支持投資決策和風(fēng)險(xiǎn)管理用于評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的應(yīng)用財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估財(cái)務(wù)決策的程序投資決策，如資本預(yù)算和項(xiàng)目評(píng)估融資決策，如資本結(jié)構(gòu)和融資方式選擇分配決策，如股利政策財(cái)務(wù)決策的類型財(cái)務(wù)決策的依據(jù)投資決策，如資本預(yù)算和項(xiàng)目評(píng)估融資決策，如資本結(jié)構(gòu)和融資方式選擇分配決策，如股利政策投資決策，如資本預(yù)算和項(xiàng)目評(píng)估融資決策，如資本結(jié)構(gòu)和融資方式選擇分配決策，如股利政策投資決策，如資本預(yù)算和項(xiàng)目評(píng)估融資決策，如資本結(jié)構(gòu)和融資方式選擇分配決策，如股利政策財(cái)務(wù)決策財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制確定財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)和原則制定財(cái)務(wù)預(yù)算和資金計(jì)劃明確財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行責(zé)任財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行落實(shí)財(cái)務(wù)計(jì)劃的具體措施監(jiān)控計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程和效果確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性財(cái)務(wù)計(jì)劃的調(diào)整分析計(jì)劃執(zhí)行中的問(wèn)題和偏差調(diào)整計(jì)劃目標(biāo)和預(yù)算安排保持財(cái)務(wù)計(jì)劃的靈活性和適應(yīng)性財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制建立財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行的控制體系定期檢查和評(píng)估計(jì)劃執(zhí)行情況及時(shí)糾正偏差和改進(jìn)財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)計(jì)劃03財(cái)務(wù)管理具體環(huán)節(jié)資金籌集的渠道銀行借款股票發(fā)行債券發(fā)行資金籌集的成本利息支出股息分配籌資費(fèi)用資金籌集的方式直接融資間接融資混合融資資金籌集的風(fēng)險(xiǎn)融資風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)資金籌集投資項(xiàng)目的選擇投資規(guī)模的決定投資時(shí)機(jī)的把握投資決策+內(nèi)部資金分配外部資金分配分配比例的確定資金分配+投資回報(bào)率成本效益分析風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡資金運(yùn)用效益分析+風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)控制資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理+資金運(yùn)用資金周轉(zhuǎn)率資金利用率資金成本率資金控制的指標(biāo)預(yù)算控制內(nèi)部審計(jì)