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會計實操文庫1/1做賬實操-金蝶未分配利潤公式年末累計未分配利潤=上年累計未分配利潤+本年全年實現(xiàn)凈利潤-本年已分配利潤

本年已分配利潤=被沒收財產損失和違反稅法的滯納金及罰款+彌補以前年度虧損+提取盈余公積和法定公益金+分配給投資者的利潤

金蝶軟件中資產負債表的未分配利潤公式，會依據(jù)企業(yè)采用的賬結法或表結法這兩種不同的損益結轉方式而有差異，且對應固定的科目編碼取數(shù)邏輯，以下是具體公式及說明：賬結法（每月結轉損益）這種方式下每月需將損益類科目余額結轉至“本年利潤”，未分配利潤取“本年利潤”和“利潤分配”兩個科目的期末余額之和。以2007新會計制度科目為例，對應的科目編碼中4103代表本年利潤、4104代表利潤分配，公式分初始狀態(tài)和年末結轉兩種情況：日常默認公式：QM("4103",月,,,年,,)+QC("4104",月,,,年,,)。其中QM是期末余額函數(shù)，QC是期初余額函數(shù)，該公式表示取本年利潤的期末余額與利潤分配的期初余額相加。年末修改公式：年末會將本年利潤結轉至利潤分配，公式需調整為QM("4103",月,,,年,,)+QM("4104",月,,,年,,)，即取兩個科目的期末余額相加，確保數(shù)據(jù)準確。另外用ACCT函數(shù)表達的公式為ACCT(4103,Y,,0,0,0,)+ACCT(4104,Y,,0,0,0,)，ACCT函數(shù)用于賬上取數(shù)，“Y”代表取期末余額。表結法（年末結轉損益）這種方式僅年末結轉損益，日常各月本年利潤無余額，需從利潤表取凈利潤累計數(shù)，搭配利潤分配科目余額計算未分配利潤，常見兩種公式表達：含報表路徑的他表取數(shù)公式：QM("4104",月,,,年,,)+"利潤表.rep"->D21Relation月with"利潤表.rep"->月。公式中“4104”是利潤分配科目，“利潤表.rep”是利潤表文件，D21是利潤表中凈利潤本年累計數(shù)對應的單元格，通過關聯(lián)條件匹配對應期間數(shù)據(jù)。用ACCT和REF_F函數(shù)的公式：ACCT(4104,Y,,0,0,0,)+REF_F(利潤表,××單元格,,)。REF_F是表間取數(shù)函數(shù)，“××單元格”需替換為利潤表中凈利潤累計數(shù)所在的具體單元格，比如利潤表凈利潤在B17單元格，就將××單元格改為B17。實操時

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