2026年家具制造公司銀行賬戶管理規(guī)范管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司銀行賬戶的開(kāi)立、使用、變更、銷戶及管理工作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《支付結(jié)算辦法》及家具制造行業(yè)資金管理相關(guān)規(guī)范，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)（涵蓋原材料采購(gòu)、產(chǎn)品銷售、工資發(fā)放、稅費(fèi)繳納等資金往來(lái)場(chǎng)景）實(shí)際，制定本制度。第二條本制度所稱銀行賬戶，是指公司在境內(nèi)依法設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的各類人民幣銀行結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶等。第三條本制度適用于公司所有銀行賬戶的全生命周期管理，涉及公司財(cái)務(wù)部門、管理層及所有經(jīng)手銀行賬戶業(yè)務(wù)的人員。第四條銀行賬戶管理遵循“統(tǒng)一管理、按需開(kāi)立、規(guī)范使用、安全可控”的原則，做到賬戶開(kāi)立有審批、使用有規(guī)范、變更有記錄、銷戶有流程，嚴(yán)禁違規(guī)開(kāi)立、出租、出借銀行賬戶，確保資金往來(lái)合法合規(guī)。第五條公司財(cái)務(wù)部門為銀行賬戶管理的歸口部門，負(fù)責(zé)銀行賬戶的開(kāi)立、變更、銷戶申請(qǐng)辦理，賬戶日常使用監(jiān)控，資金收付審核；管理層負(fù)責(zé)銀行賬戶開(kāi)立、銷戶、重大資金收付的審批；財(cái)務(wù)人員需嚴(yán)格按照本制度辦理銀行賬戶相關(guān)業(yè)務(wù)。第二章職責(zé)分工第六條財(cái)務(wù)部門職責(zé)：（一）制定銀行賬戶管理細(xì)則，明確賬戶開(kāi)立條件、使用規(guī)范、資金收付流程及安全管控要求；（二）根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，提出銀行賬戶開(kāi)立、變更、銷戶申請(qǐng)，按流程報(bào)管理層審批；（三）辦理銀行賬戶開(kāi)立、變更、銷戶的具體手續(xù)，收集整理賬戶開(kāi)立資料，歸檔賬戶管理檔案；（四）負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常使用管理，審核資金收付憑證，辦理資金劃轉(zhuǎn)、存取等業(yè)務(wù)；（五）定期核對(duì)銀行賬戶余額與公司賬務(wù)記錄，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核查未達(dá)賬項(xiàng)；（六）監(jiān)控銀行賬戶資金流動(dòng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常交易并上報(bào)管理層；（七）保管銀行賬戶相關(guān)印鑒、U盾、賬戶資料等，建立使用登記制度，確保安全可控；（八）組織銀行賬戶管理合規(guī)性自查，配合外部審計(jì)、監(jiān)管部門的檢查工作。第七條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)：（一）審核銀行賬戶開(kāi)立、變更、銷戶申請(qǐng)，確認(rèn)業(yè)務(wù)需求的合理性；（二）審批日常資金收付業(yè)務(wù)，復(fù)核大額資金劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)，把控資金支付風(fēng)險(xiǎn)；（三）監(jiān)督銀行賬戶管理細(xì)則的執(zhí)行情況，督促財(cái)務(wù)人員規(guī)范操作；（四）審核銀行存款余額調(diào)節(jié)表，排查資金管理漏洞，提出整改措施；（五）向管理層匯報(bào)銀行賬戶管理及資金使用情況，提出優(yōu)化資金管理的建議。第八條管理層職責(zé)：（一）審批銀行賬戶開(kāi)立、變更、銷戶申請(qǐng)，決定賬戶開(kāi)立的銀行機(jī)構(gòu)、賬戶類型；（二）審批大額資金收付（單次金額超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)）、賬戶印鑒變更等重大事項(xiàng)；（三）保障銀行賬戶管理所需的資源支持，協(xié)調(diào)解決賬戶管理中的重大問(wèn)題；（四）定期檢查銀行賬戶管理情況，督促財(cái)務(wù)部門落實(shí)資金安全管控要求。第九條出納人員職責(zé)：（一）嚴(yán)格按照審批后的付款憑證辦理資金支付業(yè)務(wù)，確保付款信息準(zhǔn)確無(wú)誤；（二）及時(shí)登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，核對(duì)資金收付明細(xì)；（三）保管銀行賬戶交易回單、對(duì)賬單等資料，及時(shí)交會(huì)計(jì)人員入賬；（四）配合會(huì)計(jì)人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性；（五）妥善保管銀行U盾、支付密碼器等支付工具，按規(guī)定使用并做好登記。第十條會(huì)計(jì)人員職責(zé)：（一）審核資金收付原始憑證的合法性、完整性，編制記賬憑證；（二）登記銀行存款總賬及明細(xì)賬，確保賬務(wù)記錄與資金實(shí)際流動(dòng)一致；（三）按月核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，跟蹤未達(dá)賬項(xiàng)處理進(jìn)度；（四）監(jiān)督出納人員的資金收付操作，確保符合賬戶管理規(guī)范；（五）歸檔銀行賬戶相關(guān)賬務(wù)資料，確保賬務(wù)檔案完整可追溯。第三章賬戶開(kāi)立管理第十一條開(kāi)立條件：（一）基本存款賬戶：根據(jù)公司注冊(cè)登記及日常經(jīng)營(yíng)需要，按規(guī)定開(kāi)立，用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付；（二）一般存款賬戶：因借款轉(zhuǎn)存、借款歸還或其他結(jié)算需要，且基本存款賬戶無(wú)法滿足業(yè)務(wù)需求的，可申請(qǐng)開(kāi)立；（三）專用存款賬戶：因特定用途資金管理需要（如原材料采購(gòu)專項(xiàng)資金、員工工資發(fā)放專戶等），可申請(qǐng)開(kāi)立；（四）嚴(yán)禁無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)需求開(kāi)立銀行賬戶，嚴(yán)禁為規(guī)避監(jiān)管開(kāi)立多個(gè)賬戶。第十二條開(kāi)立流程：（一）財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫(xiě)《銀行賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表》，注明開(kāi)立理由、賬戶類型、擬開(kāi)立銀行、預(yù)計(jì)使用場(chǎng)景等；（二）申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)管理層審批；（三）審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、財(cái)務(wù)人員身份證明等開(kāi)戶資料，前往選定銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)；（四）賬戶開(kāi)立后，財(cái)務(wù)部門及時(shí)將賬戶信息錄入公司賬務(wù)系統(tǒng)，歸檔開(kāi)戶許可證、銀行回單等資料。第十三條開(kāi)立要求：（一）選擇依法合規(guī)、服務(wù)能力適配的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶；（二）開(kāi)戶資料真實(shí)、完整、有效，嚴(yán)禁提供虛假資料開(kāi)立賬戶；（三）一個(gè)公司只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶，其他類型賬戶按實(shí)際需求開(kāi)立，數(shù)量原則上不超過(guò)業(yè)務(wù)必需范圍。第四章賬戶使用管理第十四條資金收付規(guī)范：（一）銀行賬戶僅用于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的資金收付，嚴(yán)禁用于個(gè)人資金往來(lái)、出借他人使用；（二）資金支付需憑合法有效的原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、管理層分級(jí)審批后辦理；（三）大額資金支付（單次支付金額超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)）需提前報(bào)備管理層，經(jīng)審批后方可辦理；（四）收取的銷售款項(xiàng)需及時(shí)存入對(duì)應(yīng)銀行賬戶，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁截留、挪用公司資金；（五）通過(guò)銀行賬戶辦理工資發(fā)放、稅費(fèi)繳納、貨款支付等業(yè)務(wù)時(shí)，確保收款方信息準(zhǔn)確，避免資金錯(cuò)付。第十五條賬戶日常監(jiān)控：（一）財(cái)務(wù)人員每日查詢銀行賬戶余額及交易明細(xì)，核對(duì)資金收付記錄，發(fā)現(xiàn)異常交易（如不明款項(xiàng)流入、大額異常支出）立即暫停操作并上報(bào)；（二）按月打印銀行對(duì)賬單，會(huì)計(jì)人員與出納人員共同核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)需在次月完成核查；（三）嚴(yán)禁利用銀行賬戶進(jìn)行套現(xiàn)、洗錢、逃稅等違法違規(guī)行為，確保資金往來(lái)符合法律法規(guī)要求。第十六條印鑒與支付工具管理：（一）銀行賬戶印鑒（公章、財(cái)務(wù)專用章、法定代表人章）實(shí)行分開(kāi)保管，嚴(yán)禁一人保管全部印鑒；（二）銀行U盾、支付密碼器等支付工具按崗位分開(kāi)保管，使用時(shí)進(jìn)行登記，注明使用時(shí)間、用途、操作人員；（三）印鑒、支付工具發(fā)生遺失、損毀的，立即向銀行掛失，并及時(shí)更換，同時(shí)追究相關(guān)保管人員責(zé)任；（四）離職人員需及時(shí)交回所保管的印鑒、支付工具及賬戶資料，財(cái)務(wù)部門辦理權(quán)限注銷手續(xù)。第五章賬戶變更與銷戶管理第十七條賬戶變更：（一）公司名稱、法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、開(kāi)戶銀行信息等發(fā)生變更時(shí)，財(cái)務(wù)部門需在變更事項(xiàng)生效后15個(gè)工作日內(nèi)提出賬戶變更申請(qǐng)；（二）變更申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、管理層審批后，攜帶相關(guān)變更資料前往開(kāi)戶銀行辦理變更手續(xù)；（三）變更完成后，及時(shí)更新公司賬務(wù)系統(tǒng)中的賬戶信息，告知業(yè)務(wù)合作方賬戶變更情況。第十八條賬戶銷戶：（一）銀行賬戶無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)需求、到期未使用或因業(yè)務(wù)調(diào)整無(wú)需保留的，財(cái)務(wù)部門提出銷戶申請(qǐng)；（二）銷戶申請(qǐng)需注明銷戶理由、賬戶余額處理方式，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、管理層審批后辦理；（三）銷戶前需結(jié)清賬戶余額，核對(duì)交易明細(xì)，確保無(wú)未達(dá)賬項(xiàng)、未結(jié)清費(fèi)用；（四）完成銷戶手續(xù)后，收集銀行出具的銷戶證明，歸檔銷戶資料，并在賬務(wù)系統(tǒng)中注銷該賬戶信息。第六章監(jiān)督與責(zé)任第十九條監(jiān)督檢查：（一）財(cái)務(wù)部門每季度開(kāi)展銀行賬戶管理自查，核查賬戶開(kāi)立、使用、銷戶的合規(guī)性，形成自查報(bào)告；（二）管理層每半年檢查一次銀行賬戶管理情況，重點(diǎn)核查資金收付審批、印鑒保管、余額核對(duì)等環(huán)節(jié)；（三）對(duì)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定整改方案，明確整改責(zé)任人及時(shí)限，確保整改到位。第二十條責(zé)任追究：（一）未經(jīng)審批擅自開(kāi)立、變更、銷戶銀行賬戶的，追究財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人員責(zé)任，扣減績(jī)效考核分?jǐn)?shù)；（二）違規(guī)使用銀行賬戶（如出借賬戶、套現(xiàn)、挪用資金）的，視情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重的移交相關(guān)部門處理；（三）因印鑒、支付工具保管不善導(dǎo)致資金損失的，追究保管人員責(zé)任，按損失金額承擔(dān)相應(yīng)賠償；（四）未按規(guī)定核對(duì)銀行賬戶余額、編制調(diào)節(jié)表，導(dǎo)致資金管理漏洞的，限期整改，多次違規(guī)的調(diào)離相關(guān)崗位；（五）配合外部單位違規(guī)使用賬戶，造成公司損失或不良影響的，追究相關(guān)責(zé)任人全部責(zé)任。第七章附則第二十一條本制度所涉及的《銀行賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表》《賬戶變更/銷戶申請(qǐng)表》