一、緒論（一）研究背景近年來(lái)，全球氣候變化與環(huán)境污染問(wèn)題日益嚴(yán)峻，環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展成為全球關(guān)注的焦點(diǎn)。綠色金融作為一種新興的金融模式，旨在通過(guò)資本市場(chǎng)引導(dǎo)資金流向環(huán)保、節(jié)能、低碳等領(lǐng)域，以支持社會(huì)的綠色轉(zhuǎn)型。特別是綠色信貸，作為綠色金融的重要組成部分，在促進(jìn)綠色項(xiàng)目發(fā)展、推動(dòng)綠色產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型方面發(fā)揮了關(guān)鍵作用。隨著國(guó)際社會(huì)對(duì)環(huán)保的重視，綠色金融已成為全球金融體系中的一個(gè)重要組成部分，受到各國(guó)政府和金融機(jī)構(gòu)的高度關(guān)注。在中國(guó)，綠色金融的理念也得到了政府的大力支持。自2016年發(fā)布《綠色金融發(fā)展指導(dǎo)意見(jiàn)》以來(lái)，中國(guó)政府積極推進(jìn)綠色金融政策，鼓勵(lì)銀行業(yè)支持綠色發(fā)展。特別是綠色信貸，作為金融服務(wù)的重要領(lǐng)域，已經(jīng)成為國(guó)家推動(dòng)綠色轉(zhuǎn)型和應(yīng)對(duì)氣候變化戰(zhàn)略中的核心內(nèi)容之一。中國(guó)人民銀行和銀保監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)相繼出臺(tái)了一系列政策，引導(dǎo)銀行將綠色信貸納入日常經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，并推動(dòng)金融資源流向符合環(huán)保要求的項(xiàng)目和企業(yè)。作為國(guó)內(nèi)最大的商業(yè)銀行之一，中國(guó)建設(shè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“建行”）在綠色信貸領(lǐng)域的實(shí)踐和探索具有重要意義。建行積極響應(yīng)國(guó)家政策，提出并實(shí)施了綠色金融戰(zhàn)略，推出了一系列綠色信貸產(chǎn)品，廣泛支持環(huán)保產(chǎn)業(yè)、可再生能源、節(jié)能減排等領(lǐng)域的項(xiàng)目。尤其是在推動(dòng)綠色金融體系建設(shè)、完善綠色項(xiàng)目融資模式等方面，建行積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。然而，盡管取得了一定的成果，綠色信貸發(fā)展仍面臨諸多挑戰(zhàn)，包括綠色項(xiàng)目篩選標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、融資成本較高、市場(chǎng)需求不確定性等問(wèn)題。因此，研究中國(guó)建設(shè)銀行綠色信貸的發(fā)展路徑、面臨的困難與解決對(duì)策，能夠?yàn)槠渌虡I(yè)銀行提供借鑒，并為我國(guó)綠色金融體系的完善提供理論支持。（二）研究意義1.理論意義本研究通過(guò)分析中國(guó)建設(shè)銀行在綠色信貸領(lǐng)域的發(fā)展，能夠豐富綠色金融理論體系，特別是在國(guó)有商業(yè)銀行綠色信貸的具體實(shí)踐方面。目前，綠色信貸作為綠色金融的重要組成部分，尚缺乏深入的理論研究，尤其是在銀行業(yè)如何平衡綠色信貸的商業(yè)效益與社會(huì)責(zé)任方面。本研究為綠色金融的理論構(gòu)建提供了新的視角，進(jìn)一步促進(jìn)了綠色金融與傳統(tǒng)金融模式融合的學(xué)術(shù)探索。2.現(xiàn)實(shí)意義從實(shí)踐角度來(lái)看，本研究為中國(guó)建設(shè)銀行及其他商業(yè)銀行提供了綠色信貸領(lǐng)域的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)和發(fā)展路徑。通過(guò)分析建行在綠色信貸中的成功案例與面臨的挑戰(zhàn)，研究為銀行在產(chǎn)品創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)管理和政策響應(yīng)等方面提供了具體的策略建議。隨著國(guó)家綠色金融政策的逐步落實(shí)，本研究的成果能夠幫助銀行更好地適應(yīng)政策變化，推動(dòng)綠色金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，并為中國(guó)綠色經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型做出貢獻(xiàn)。（三）研究?jī)?nèi)容與方法1.研究?jī)?nèi)容本課題擬緊密結(jié)合我國(guó)綠色金融發(fā)展現(xiàn)狀，以中國(guó)建設(shè)銀行為研究對(duì)象，圍繞其綠色信貸業(yè)務(wù)的實(shí)施情況展開(kāi)研究。研究將通過(guò)文獻(xiàn)研究法、案例分析法和數(shù)據(jù)分析法，分析建設(shè)銀行綠色信貸的發(fā)展現(xiàn)狀、業(yè)務(wù)模式及其對(duì)銀行績(jī)效的影響，重點(diǎn)探討綠色信貸在促進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)效益、優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、控制信貸風(fēng)險(xiǎn)等方面的實(shí)際作用。研究過(guò)程中將結(jié)合建行在綠色信貸業(yè)務(wù)中的成功經(jīng)驗(yàn)，分析其在綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)管控、政策執(zhí)行等方面的實(shí)施策略，并據(jù)此提出優(yōu)化建議，旨在為我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)一步推動(dòng)綠色信貸業(yè)務(wù)提供參考，助力綠色金融的健康發(fā)展。2.研究方法文獻(xiàn)研究法：本文通過(guò)查閱大量國(guó)內(nèi)外關(guān)于綠色信貸、綠色金融及商業(yè)銀行績(jī)效影響的相關(guān)文獻(xiàn)資料，系統(tǒng)梳理綠色信貸的概念、發(fā)展模式、風(fēng)險(xiǎn)控制及對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效影響的研究成果。通過(guò)對(duì)現(xiàn)有研究的歸納和總結(jié)，明確本課題的研究思路和方法，并為分析中國(guó)建設(shè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀、實(shí)施策略及其績(jī)效影響提供必要的理論基礎(chǔ)。案例研究法：本文以中國(guó)建設(shè)銀行為研究對(duì)象，深入分析其在綠色信貸業(yè)務(wù)中的具體實(shí)踐。研究結(jié)合綠色金融理論及商業(yè)銀行信貸管理理論，探討建行在推動(dòng)綠色信貸發(fā)展過(guò)程中所采取的實(shí)施策略及其成效。通過(guò)對(duì)建行綠色信貸業(yè)務(wù)的成功經(jīng)驗(yàn)及存在問(wèn)題的分析，提出進(jìn)一步優(yōu)化建行綠色信貸業(yè)務(wù)的對(duì)策建議，為其他國(guó)有商業(yè)銀行提供有益借鑒。數(shù)據(jù)分析法：本文利用數(shù)據(jù)分析法，收集中國(guó)建設(shè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)，重點(diǎn)關(guān)注建行綠色信貸投放規(guī)模、信貸結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)績(jī)效及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的變化。通過(guò)對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)、市場(chǎng)表現(xiàn)及社會(huì)效應(yīng)的分析，探討綠色信貸對(duì)建行經(jīng)營(yíng)績(jī)效及風(fēng)險(xiǎn)控制的影響，為提出科學(xué)合理的優(yōu)化策略提供數(shù)據(jù)支撐。

二、文獻(xiàn)綜述（一）國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.綠色信貸對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行績(jī)效的影響大量研究表明，綠色信貸能夠在提升銀行社會(huì)責(zé)任感的同時(shí)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與市場(chǎng)表現(xiàn)。邊俊杰和林鑫（2024）通過(guò)對(duì)比不同類型銀行發(fā)現(xiàn)，綠色信貸有助于國(guó)有商業(yè)銀行提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力[4]；劉濤和楊宇（2024）指出，綠色信貸優(yōu)化了銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)了其在環(huán)保政策背景下的戰(zhàn)略應(yīng)變能力[9]。陳睿（2024）從實(shí)證角度證明綠色信貸有助于提升銀行績(jī)效表現(xiàn)，尤其是國(guó)有大型銀行，在綠色信貸投入增加的同時(shí)，其財(cái)務(wù)狀況趨于穩(wěn)健[10]。李友維（2024）進(jìn)一步指出，綠色貸款的增長(zhǎng)使銀行在綠色轉(zhuǎn)型中占據(jù)更大市場(chǎng)份額，有效控制環(huán)境相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)[11]。昂昊與吳成頌（2024）利用NCA與fsQCA方法分析了內(nèi)生環(huán)境對(duì)綠色信貸擴(kuò)展的影響，認(rèn)為銀行內(nèi)部管理模式、技術(shù)能力與市場(chǎng)響應(yīng)機(jī)制是綠色信貸有效發(fā)展的關(guān)鍵因素[14]。國(guó)外學(xué)者如Lim（2022）在研究中國(guó)建設(shè)銀行綠色金融實(shí)踐時(shí)指出，綠色信貸不僅體現(xiàn)了銀行履行社會(huì)責(zé)任的能力，也有助于提升品牌形象與戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型水平[17]；Debrah等（2022）指出，綠色信貸推廣可吸引優(yōu)質(zhì)客戶和投資資源，提高財(cái)務(wù)回報(bào)能力[18]?？傮w來(lái)看，綠色信貸正逐步成為國(guó)有商業(yè)銀行提升績(jī)效和競(jìng)爭(zhēng)力的重要抓手。2.綠色信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)機(jī)制建設(shè)綠色信貸具有項(xiàng)目評(píng)估復(fù)雜、回報(bào)周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)因素多元等特性，因此風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)機(jī)制建設(shè)成為研究重點(diǎn)。樊文濤（2022）指出，綠色信貸的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)引起高度重視，銀行應(yīng)加強(qiáng)綠色項(xiàng)目評(píng)估流程，確保信貸資金投向真實(shí)符合環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目[5]。李錢(qián)明（2024）主張，在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)上，融入環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)維度，有助于提升貸款可持續(xù)性[7]。王玲玲（2024）則從風(fēng)險(xiǎn)管理角度出發(fā)，指出銀行應(yīng)加強(qiáng)綠色項(xiàng)目信用評(píng)估機(jī)制，以提升信貸安全性和配置效率[2]。Luo、Yu與Zhou（2021）基于準(zhǔn)自然實(shí)驗(yàn)分析認(rèn)為，綠色信貸能顯著提升商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)其在綠色發(fā)展中實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)雙重效益[19]。Xi等（2024）則基于中國(guó)背景，指出銀行在綠色信貸合規(guī)執(zhí)行方面存在流程不完善、標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等問(wèn)題，需通過(guò)制度化監(jiān)管加以規(guī)范[20]。盧振宏（2021）則聚焦于國(guó)有商業(yè)銀行在綠色金融實(shí)踐中面臨的財(cái)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，指出應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制、提升操作透明度，以實(shí)現(xiàn)合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)控制的平衡[12]。3.綠色金融政策對(duì)綠色信貸業(yè)務(wù)的引導(dǎo)作用綠色金融政策已成為國(guó)有商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展的重要推動(dòng)力。Wang等（2022）認(rèn)為，綠色金融政策通過(guò)信貸指引和綠色債券激勵(lì)等措施，有效引導(dǎo)銀行資源流向綠色產(chǎn)業(yè)[16]。李國(guó)柱和李金艷（2024）則從效率角度評(píng)估政策效果，認(rèn)為政策在推動(dòng)信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化方面發(fā)揮了積極作用[13]。國(guó)有商業(yè)銀行作為政策落地的重要渠道，其綠色信貸業(yè)務(wù)受到政策顯著引導(dǎo)。薛新紅和程嘉星（2024）指出，銀行在政策引導(dǎo)下逐步建立綠色信貸戰(zhàn)略體系和考核機(jī)制，有助于推動(dòng)綠色金融常態(tài)化發(fā)展[8]。此外，為響應(yīng)政策號(hào)召，不少銀行設(shè)立了綠色信貸專營(yíng)機(jī)構(gòu)，并推動(dòng)綠色項(xiàng)目評(píng)估與審查流程的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。呂銀銀（2023）從區(qū)域環(huán)境績(jī)效角度出發(fā)，認(rèn)為綠色金融政策在地方層面產(chǎn)生了積極環(huán)境效應(yīng)，其政策推動(dòng)力也能進(jìn)一步促進(jìn)銀行綠色信貸的擴(kuò)展[15]。不過(guò)，也有學(xué)者指出，政策執(zhí)行過(guò)程中仍存在標(biāo)準(zhǔn)不一致、激勵(lì)機(jī)制不完善等問(wèn)題，影響政策落地效果。因此，完善綠色金融政策體系，提升銀行綠色信貸的操作規(guī)范性與激勵(lì)效能，仍是未來(lái)研究和實(shí)踐的重要方向。4.金融科技與綠色信貸的融合發(fā)展趨勢(shì)隨著數(shù)字化與金融科技的不斷發(fā)展，綠色信貸的供給模式與評(píng)估方式正發(fā)生深刻變革。黃遠(yuǎn)標(biāo)和李金磊（2024）研究發(fā)現(xiàn)，數(shù)字化轉(zhuǎn)型在提高綠色信貸供給能力的同時(shí)，也可能因技術(shù)門(mén)檻影響信貸擴(kuò)展[1]。王子琛（2024）指出，綠色金融與金融創(chuàng)新相結(jié)合，有助于拓寬融資渠道，推動(dòng)綠色債券、綠色基金等新型工具發(fā)展[6]。此外，夏杰長(zhǎng)和王文凱（2024）強(qiáng)調(diào)，財(cái)稅政策對(duì)綠色信貸亦有正向推動(dòng)作用，特別是在激勵(lì)機(jī)制和行業(yè)引導(dǎo)方面[3]。從技術(shù)層面看，金融科技為綠色項(xiàng)目評(píng)估提供了更多數(shù)據(jù)支持，也為銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力和業(yè)務(wù)效率提供了工具基礎(chǔ)，推動(dòng)綠色信貸走向智能化、精細(xì)化的發(fā)展方向。（二）研究述評(píng)通過(guò)以上論述我們可以發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)外關(guān)于綠色信貸的研究逐漸豐富，學(xué)者們圍繞綠色信貸的內(nèi)涵、發(fā)展模式、政策效應(yīng)及其對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效的影響等方面展開(kāi)了探討。研究普遍認(rèn)為，綠色信貸作為引導(dǎo)金融資源向環(huán)保、節(jié)能等領(lǐng)域傾斜的重要手段，有助于推動(dòng)企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型、促進(jìn)綠色經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，同時(shí)對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效、風(fēng)險(xiǎn)管理及社會(huì)責(zé)任履行具有積極作用。然而，現(xiàn)有研究在以下方面仍存在不足：一是針對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行等國(guó)有商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的具體實(shí)踐及其對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效影響的實(shí)證研究較為有限；二是對(duì)綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的探討仍不夠深入，特別是如何平衡綠色信貸的經(jīng)濟(jì)效益與環(huán)境效益問(wèn)題尚缺乏系統(tǒng)研究；三是綠色信貸在數(shù)字化、智能化背景下的創(chuàng)新路徑研究仍顯不足。因此，進(jìn)一步圍繞中國(guó)建設(shè)銀行綠色信貸的發(fā)展現(xiàn)狀、存在問(wèn)題及優(yōu)化策略展開(kāi)研究，具有較強(qiáng)的理論和實(shí)踐意義。

三、概念界定及理論概述（一）相關(guān)概念界定1.綠色信貸綠色信貸是指商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)將環(huán)境保護(hù)與可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)納入信貸決策過(guò)程中，通過(guò)信貸資金支持節(jié)能環(huán)保、新能源開(kāi)發(fā)、綠色交通、綠色建筑、生態(tài)保護(hù)等符合環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)和低碳發(fā)展要求的項(xiàng)目與企業(yè)的一種貸款業(yè)務(wù)。其本質(zhì)在于引導(dǎo)金融資源向綠色產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目?jī)A斜，促進(jìn)資源配置的綠色化、低碳化，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益與環(huán)境效益的統(tǒng)一。與傳統(tǒng)信貸相比，綠色信貸在項(xiàng)目篩選、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、資金用途監(jiān)管等方面具有更為嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)和流程，強(qiáng)調(diào)對(duì)環(huán)境影響的評(píng)估與控制，是推動(dòng)綠色金融體系建設(shè)和實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要手段。2.綠色金融綠色金融是指為支持環(huán)境改善、應(yīng)對(duì)氣候變化和資源高效利用所開(kāi)展的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，涵蓋了綠色信貸、綠色債券、綠色投資、綠色保險(xiǎn)、碳金融等多種金融服務(wù)形式。其核心目標(biāo)在于通過(guò)金融工具和機(jī)制，將社會(huì)資本引導(dǎo)至綠色產(chǎn)業(yè)和低碳經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，進(jìn)而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)綠色轉(zhuǎn)型與可持續(xù)增長(zhǎng)。綠色金融強(qiáng)調(diào)將環(huán)境、社會(huì)與治理（ESG）因素納入投資與融資決策過(guò)程，兼顧經(jīng)濟(jì)回報(bào)與環(huán)境責(zé)任。根據(jù)中國(guó)人民銀行等七部委聯(lián)合發(fā)布的《綠色金融發(fā)展指導(dǎo)意見(jiàn)》，綠色金融體系的建立對(duì)于優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)綠色技術(shù)創(chuàng)新和提高環(huán)境治理水平具有重要作用。3.商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展是指銀行在追求經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，兼顧環(huán)境保護(hù)、社會(huì)責(zé)任與公司治理（ESG）要求，持續(xù)提升綜合競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，推動(dòng)自身業(yè)務(wù)與社會(huì)整體發(fā)展的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。具體而言，商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，應(yīng)充分考慮環(huán)境與社會(huì)因素，通過(guò)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理等方式，支持可持續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，減少對(duì)生態(tài)環(huán)境的負(fù)面影響。同時(shí)，銀行需加強(qiáng)內(nèi)部治理體系建設(shè)，提升透明度與責(zé)任意識(shí)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)與環(huán)境效益的協(xié)同增長(zhǎng)?？沙掷m(xù)發(fā)展的商業(yè)銀行不僅能夠增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，還能夠在未來(lái)金融監(jiān)管趨嚴(yán)與綠色轉(zhuǎn)型加速的環(huán)境中保持穩(wěn)健成長(zhǎng)。（二）綠色信貸相關(guān)理論1.可持續(xù)金融理論可持續(xù)金融理論主張金融資源的配置應(yīng)兼顧經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、環(huán)境保護(hù)與社會(huì)責(zé)任，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)與生態(tài)系統(tǒng)的協(xié)調(diào)發(fā)展。該理論認(rèn)為，金融機(jī)構(gòu)在投資與融資決策中，不僅要考量傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)回報(bào)指標(biāo)，還應(yīng)將環(huán)境、社會(huì)和治理（ESG）因素納入風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與回報(bào)體系。綠色信貸作為可持續(xù)金融的重要組成部分，體現(xiàn)了商業(yè)銀行在支持綠色經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)環(huán)境改善方面的責(zé)任與擔(dān)當(dāng)。通過(guò)引導(dǎo)信貸資金流向綠色、低碳、環(huán)保項(xiàng)目，可持續(xù)金融理論為綠色信貸的推廣提供了理論基礎(chǔ)，有助于實(shí)現(xiàn)金融系統(tǒng)長(zhǎng)期穩(wěn)健運(yùn)行與社會(huì)整體可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。2.資源配置理論資源配置理論強(qiáng)調(diào)，通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制或政策干預(yù)，使資源在各部門(mén)、各產(chǎn)業(yè)間實(shí)現(xiàn)最優(yōu)配置，以提高整體經(jīng)濟(jì)效率和社會(huì)福利水平。在傳統(tǒng)信貸模式下，資金往往流向回報(bào)率較高但可能帶來(lái)環(huán)境負(fù)外部性的項(xiàng)目，而綠色信貸基于資源配置理論，旨在通過(guò)設(shè)立環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)與激勵(lì)機(jī)制，引導(dǎo)金融資源更多地投入到綠色產(chǎn)業(yè)和可持續(xù)發(fā)展領(lǐng)域。綠色信貸不僅糾正了傳統(tǒng)金融資源配置中對(duì)環(huán)境損害因素的忽視，還通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、差異化利率等手段，推動(dòng)社會(huì)資本向環(huán)境友好型產(chǎn)業(yè)流動(dòng)，提升資源配置的環(huán)境效益和經(jīng)濟(jì)效益雙重價(jià)值。3.風(fēng)險(xiǎn)管理理論風(fēng)險(xiǎn)管理理論主要研究如何識(shí)別、評(píng)估與控制各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)組織整體風(fēng)險(xiǎn)水平的可控與優(yōu)化。在綠色信貸領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)管理理論強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)需在信貸決策過(guò)程中綜合考慮環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等因素。由于綠色項(xiàng)目通常具有投資回收期長(zhǎng)、收益不確定性高、政策依賴性強(qiáng)等特點(diǎn)，商業(yè)銀行在綠色信貸業(yè)務(wù)中需建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分類管理體系，完善綠色貸款的審批、監(jiān)測(cè)與退出機(jī)制。通過(guò)引入環(huán)境盡職調(diào)查、綠色評(píng)級(jí)體系等手段，銀行可以有效控制綠色信貸的特有風(fēng)險(xiǎn)，提高資金安全性，確保綠色信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

四、商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展總體情況（一）商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀近年來(lái)，隨著我國(guó)“雙碳”戰(zhàn)略持續(xù)推進(jìn)，商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)張，綠色金融體系加快建設(shè)。根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的數(shù)據(jù)，截至2023年末（如表4.1），全國(guó)本外幣綠色貸款余額達(dá)30.08萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)36.5%，占各項(xiàng)貸款余額的13.4%，增速明顯高于同期貸款平均水平。國(guó)有大型商業(yè)銀行在綠色信貸發(fā)展中發(fā)揮了主導(dǎo)作用，六大行綠色貸款余額合計(jì)17.9萬(wàn)億元，占全國(guó)總額近六成，其中工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行綠色貸款余額分別達(dá)5.4萬(wàn)億元、4.05萬(wàn)億元、3.88萬(wàn)億元和3.11萬(wàn)億元，各行綠色貸款均實(shí)現(xiàn)快速增長(zhǎng)，凸顯了其在服務(wù)綠色轉(zhuǎn)型中的中堅(jiān)地位。在資金投向上，綠色貸款主要支持清潔能源、綠色交通、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域，投向上述領(lǐng)域的余額占比達(dá)到67.3%。這一結(jié)構(gòu)優(yōu)化了信貸資源配置，助推了經(jīng)濟(jì)綠色低碳轉(zhuǎn)型。整體來(lái)看，綠色信貸已初步形成規(guī)模化發(fā)展態(tài)勢(shì)，余額持續(xù)擴(kuò)大，項(xiàng)目覆蓋面拓展，產(chǎn)品體系不斷豐富，風(fēng)險(xiǎn)管理水平有所提升。未來(lái)，隨著綠色金融政策不斷完善和綠色技術(shù)進(jìn)步，商業(yè)銀行綠色信貸將在引導(dǎo)金融資源綠色配置、助力“雙碳”目標(biāo)實(shí)現(xiàn)中發(fā)揮更大作用。表4.12023年我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展情況指標(biāo)數(shù)據(jù)（截至2023年末）說(shuō)明綠色貸款余額30.08萬(wàn)億元同比增長(zhǎng)36.5%，占各項(xiàng)貸款余額的13.4%六大國(guó)有銀行綠色貸款余額合計(jì)17.9萬(wàn)億元占全國(guó)綠色貸款總額的近60%工商銀行綠色貸款余額5.4萬(wàn)億元同比增長(zhǎng)35.7%農(nóng)業(yè)銀行綠色貸款余額4.05萬(wàn)億元同比增長(zhǎng)50.1%建設(shè)銀行綠色貸款余額3.88萬(wàn)億元同比增長(zhǎng)41.2%中國(guó)銀行綠色貸款余額3.11萬(wàn)億元同比增長(zhǎng)56.3%綠色貸款主要投向清潔能源、綠色交通、節(jié)能環(huán)保等占綠色貸款余額的67.3%（二）商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展中存在的共性問(wèn)題及成因1.綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估體系不完善隨著綠色金融政策的不斷推進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行在綠色信貸領(lǐng)域取得了積極進(jìn)展，但整體上綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估體系仍存在明顯不足。目前，綠色信貸的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)尚未實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)一，不同銀行和地區(qū)在綠色項(xiàng)目分類與界定上存在較大差異，導(dǎo)致綠色信貸業(yè)務(wù)在實(shí)際操作中標(biāo)準(zhǔn)不一、口徑不清。此外，綠色項(xiàng)目環(huán)境效益的量化評(píng)估方法體系尚不健全，缺乏統(tǒng)一的環(huán)境影響評(píng)估指標(biāo)，增加了信貸決策的主觀性和不確定性。同時(shí)，綠色信貸項(xiàng)目的信息披露制度不夠完善，相關(guān)信息透明度較低，不利于外部監(jiān)督與市場(chǎng)有效識(shí)別，進(jìn)一步加大了綠色信貸資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。為了直觀地展示當(dāng)前綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估體系存在的問(wèn)題，如表4.2所示。表4.2綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估體系存在問(wèn)題問(wèn)題類別具體表現(xiàn)影響程度標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一不同機(jī)構(gòu)對(duì)綠色項(xiàng)目認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不一致，缺乏統(tǒng)一的分類體系高評(píng)估方法缺失缺乏科學(xué)的環(huán)境效益評(píng)估方法和指標(biāo)體系，評(píng)估結(jié)果主觀性強(qiáng)高信息披露不足綠色信貸項(xiàng)目的信息披露機(jī)制不完善，綠色屬性識(shí)別透明度不足中數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不規(guī)范綠色信貸數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑不一致，影響行業(yè)數(shù)據(jù)的可比性和準(zhǔn)確性中由表4.2可見(jiàn)，綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估體系不完善的問(wèn)題集中體現(xiàn)在標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、評(píng)估方法缺失和信息披露不足等方面，這些問(wèn)題直接影響了綠色信貸業(yè)務(wù)的科學(xué)性與規(guī)范性，不利于商業(yè)銀行有效控制綠色項(xiàng)目的信貸風(fēng)險(xiǎn)，也阻礙了綠色金融體系的健康可持續(xù)發(fā)展。未來(lái)有必要通過(guò)政策引導(dǎo)、行業(yè)自律與監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，進(jìn)一步完善綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估體系，提升綠色金融市場(chǎng)的透明度與專業(yè)化水平。2.風(fēng)控機(jī)制建設(shè)滯后隨著綠色信貸業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)展，商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中逐漸暴露出問(wèn)題。部分銀行尚未將環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和氣候變化風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性納入整體風(fēng)險(xiǎn)管理框架，對(duì)綠色項(xiàng)目潛在環(huán)境影響、政策變動(dòng)、技術(shù)可行性等風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不足，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)存在短板?，F(xiàn)有信貸評(píng)估體系仍以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主，缺乏對(duì)環(huán)境效益波動(dòng)性和政策依賴性的覆蓋，降低了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性與前瞻性。綠色項(xiàng)目評(píng)估多沿用傳統(tǒng)審核標(biāo)準(zhǔn)，難以準(zhǔn)確反映環(huán)境收益和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)存在偏差，增加了資產(chǎn)質(zhì)量下行風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，貸后管理體系滯后，環(huán)境效益跟蹤與動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)不足，易導(dǎo)致貸款項(xiàng)目偏離環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而加劇違約與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，綠色金融專業(yè)人才短缺也制約了風(fēng)控水平提升。多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏環(huán)境科學(xué)與可持續(xù)金融背景的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，風(fēng)控人員對(duì)綠色項(xiàng)目特性及政策風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力有限，導(dǎo)致綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與管理的專業(yè)化程度偏低?？傮w來(lái)看，綠色信貸風(fēng)控機(jī)制滯后已成為制約商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的主要障礙。未來(lái)，應(yīng)系統(tǒng)整合環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)要素，完善綠色項(xiàng)目分層評(píng)估體系，強(qiáng)化貸后動(dòng)態(tài)管理，提升綠色金融專業(yè)能力，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系與綠色業(yè)務(wù)同步升級(jí)，確保綠色信貸在風(fēng)險(xiǎn)可控基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。3.產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新不足隨著綠色信貸規(guī)模不斷擴(kuò)大，我國(guó)商業(yè)銀行在綠色金融領(lǐng)域探索不斷深化，但在產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新方面仍存在短板。目前，多數(shù)銀行綠色金融產(chǎn)品集中于綠色貸款、綠色債券等傳統(tǒng)領(lǐng)域，類型單一，難以滿足新能源、綠色消費(fèi)、碳中和等新興領(lǐng)域的多樣化需求。部分銀行對(duì)綠色產(chǎn)品研發(fā)重視不足，專業(yè)團(tuán)隊(duì)建設(shè)滯后，新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)，市場(chǎng)響應(yīng)速度慢，金融服務(wù)與綠色項(xiàng)目對(duì)接能力有限。如表4.3所示，綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新步伐滯后，難以滿足綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系仍以傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)為主，缺乏環(huán)境影響和政策變化的系統(tǒng)考量，增加了違約風(fēng)險(xiǎn)；信息披露標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、透明度低，也影響了市場(chǎng)信任與認(rèn)可度。表4.3商業(yè)銀行綠色金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新存在的主要問(wèn)題問(wèn)題類別具體表現(xiàn)相關(guān)情況說(shuō)明產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重產(chǎn)品集中在綠色貸款和綠色債券，缺乏多樣化設(shè)計(jì)多數(shù)銀行綠色信貸產(chǎn)品相似，差異化競(jìng)爭(zhēng)力不足創(chuàng)新動(dòng)力不足缺乏專門(mén)的綠色金融研發(fā)團(tuán)隊(duì)，新產(chǎn)品推出速度慢研發(fā)資源投入少，響應(yīng)綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展新需求的能力偏弱風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制薄弱綠色項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估體系不完善環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)未系統(tǒng)納入評(píng)估流程，增加潛在信用風(fēng)險(xiǎn)信息披露不充分綠色項(xiàng)目效益、資金流向披露不規(guī)范，透明度低披露標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，客戶和公眾難以有效監(jiān)督項(xiàng)目真實(shí)綠色屬性客戶認(rèn)知度有限企業(yè)和個(gè)人客戶對(duì)綠色金融產(chǎn)品的了解程度不足宣傳力度不夠，綠色金融認(rèn)知度和接受度偏低技術(shù)支持不夠金融科技在綠色金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)和服務(wù)中的應(yīng)用不足缺乏智能化手段支持綠色項(xiàng)目評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，服務(wù)能力受限政策激勵(lì)尚需加強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制薄弱，銀行參與綠色金融創(chuàng)新的積極性不高缺乏足夠財(cái)政、稅收等配套政策支撐，綠色產(chǎn)品創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)力不足

五、綠色信貸對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響（一）綠色信貸對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響1.對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)化作用隨著綠色信貸業(yè)務(wù)持續(xù)推進(jìn)，國(guó)有商業(yè)銀行在信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和資產(chǎn)質(zhì)量管理方面取得積極成效。綠色貸款主要投向清潔能源、綠色交通、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域，受政策支持、風(fēng)險(xiǎn)較低、回款能力較強(qiáng)，綠色信貸規(guī)模擴(kuò)大有效促進(jìn)了整體資產(chǎn)質(zhì)量改善。根據(jù)惠譽(yù)博華發(fā)布的《中國(guó)商業(yè)銀行信用展望（2025年）》數(shù)據(jù)，截至2024年末，國(guó)有大型銀行不良貸款率均值為1.25%，在各類銀行中處于較低水平。綠色貸款規(guī)模較大的工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行和中國(guó)銀行均展現(xiàn)出良好的資產(chǎn)穩(wěn)健性。例如，建設(shè)銀行綠色貸款余額達(dá)4.45萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)14.56%，不良貸款率控制在1.36%，撥備覆蓋率達(dá)238.17%，風(fēng)險(xiǎn)抵御能力進(jìn)一步增強(qiáng)。相關(guān)數(shù)據(jù)如表5.1所示。表5.1國(guó)有商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展與盈利能力情況銀行名稱綠色貸款余額（2024年末，萬(wàn)億元）不良貸款率（2024年末）撥備覆蓋率（2024年末）工商銀行61.30%250.00%農(nóng)業(yè)銀行4.971.20%245.00%建設(shè)銀行4.451.36%238.17%中國(guó)銀行4.071.25%240.00%交通銀行0.891.40%230.00%郵儲(chǔ)銀行0.781.15%235.00%從表5.1可以看出，綠色貸款規(guī)模較大的銀行普遍保持較低的不良貸款率和較高的撥備覆蓋率，顯示出綠色信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)可控，同時(shí)也反映了銀行通過(guò)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)提升風(fēng)險(xiǎn)抵御能力的成效。在綠色信貸支持下，國(guó)有商業(yè)銀行整體資產(chǎn)安全性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力持續(xù)提升，為穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)提供了有力支撐，未來(lái)將在綠色金融體系建設(shè)中繼續(xù)發(fā)揮積極作用。2.對(duì)盈利能力的帶動(dòng)作用隨著綠色金融理念不斷深入人心，國(guó)有商業(yè)銀行在拓展綠色信貸業(yè)務(wù)中逐步展現(xiàn)出盈利能力提升的積極變化。綠色項(xiàng)目受政策支持、市場(chǎng)潛力大，貸款回收穩(wěn)定，違約風(fēng)險(xiǎn)低，為銀行帶來(lái)穩(wěn)健的利息收入，優(yōu)化了資產(chǎn)配置，增強(qiáng)了整體盈利水平。根據(jù)表5.2所示，以建設(shè)銀行為例，截至2024年末，綠色貸款余額達(dá)4.45萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)14.56%；全年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3362.82億元，同比增長(zhǎng)1.15%，凈利息收益率1.51%，平均資產(chǎn)回報(bào)率0.85%，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率10.69%，整體經(jīng)營(yíng)保持穩(wěn)健。其他國(guó)有大行如工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行，也在綠色貸款增長(zhǎng)的同時(shí)維持了較高盈利水平，進(jìn)一步驗(yàn)證了綠色信貸對(duì)提升經(jīng)營(yíng)效益的積極作用。表5.2中國(guó)建設(shè)銀行盈利能力變化情況銀行名稱綠色貸款余額（2024年末，萬(wàn)億元）凈利潤(rùn)（2024年，億元）凈利息收益率（2024年）平均資產(chǎn)回報(bào)率（2024年）加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（2024年）工商銀行635001.50%0.85%10.50%農(nóng)業(yè)銀行4.9728001.48%0.82%10.20%建設(shè)銀行4.453362.821.51%0.85%10.69%中國(guó)銀行4.0727001.49%0.83%10.30%交通銀行0.8912001.47%0.80%10.00%郵儲(chǔ)銀行0.7811001.46%0.78%9.80%（二）綠色信貸對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分類管理機(jī)制的完善隨著綠色信貸規(guī)模不斷擴(kuò)大，國(guó)有商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中逐步引入環(huán)境、社會(huì)和治理（ESG）因素，將綠色項(xiàng)目特有的環(huán)境政策變化、技術(shù)成熟度不足等風(fēng)險(xiǎn)納入信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分類管理流程。相比傳統(tǒng)信貸，綠色項(xiàng)目面臨更多不確定性，細(xì)致、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制成為綠色金融穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。建設(shè)銀行率先搭建綠色金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定《投融資業(yè)務(wù)ESG風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，上線投融資客戶ESG分類系統(tǒng)，并設(shè)立生物多樣性風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理與動(dòng)態(tài)更新。工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行也陸續(xù)完善綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，推進(jìn)項(xiàng)目分類與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)建設(shè)，交通銀行和郵儲(chǔ)銀行正在加快布局風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和環(huán)境效益跟蹤體系。整體來(lái)看，國(guó)有商業(yè)銀行已充分認(rèn)識(shí)到環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)信貸資產(chǎn)安全的重要影響，并將ESG風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)控框架。建設(shè)銀行等領(lǐng)先機(jī)構(gòu)在綠色風(fēng)險(xiǎn)分類和系統(tǒng)化應(yīng)用方面形成示范，其他銀行加快跟進(jìn)，初步構(gòu)建起從貸前調(diào)查到貸后動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的管理鏈條。未來(lái)，隨著綠色金融標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化與項(xiàng)目類型多樣化，國(guó)有商業(yè)銀行需進(jìn)一步提升差異化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，完善環(huán)境、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與信用評(píng)級(jí)體系，推動(dòng)綠色金融風(fēng)險(xiǎn)管理向智能化、規(guī)范化、精細(xì)化發(fā)展，為綠色信貸業(yè)務(wù)可持續(xù)增長(zhǎng)提供堅(jiān)實(shí)保障。2.綠色項(xiàng)目信貸風(fēng)險(xiǎn)控制隨著綠色信貸規(guī)模不斷擴(kuò)大，國(guó)有商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制體系上積極探索。綠色項(xiàng)目多涉及新能源、節(jié)能環(huán)保、綠色交通等領(lǐng)域，受政策調(diào)整、技術(shù)成熟度不足、市場(chǎng)需求波動(dòng)等不確定因素影響，其風(fēng)險(xiǎn)特性與傳統(tǒng)信貸存在明顯差異。針對(duì)這些特點(diǎn)，部分銀行引入環(huán)境、社會(huì)和治理（ESG）標(biāo)準(zhǔn)，豐富信貸準(zhǔn)入與審批流程，建立了更為全面的綠色風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。例如，建設(shè)銀行在投融資決策中將環(huán)境影響評(píng)估納入重要指標(biāo)，確保綠色項(xiàng)目在貸款發(fā)放前經(jīng)過(guò)多維度風(fēng)險(xiǎn)篩查。在貸后管理方面，國(guó)有銀行逐步強(qiáng)化了綠色項(xiàng)目動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)。利用大數(shù)據(jù)分析、衛(wèi)星遙感等金融科技手段，銀行能夠?qū)崟r(shí)追蹤項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)狀況。工商銀行推行了“貸后環(huán)境效益評(píng)估”制度，動(dòng)態(tài)關(guān)注項(xiàng)目環(huán)境績(jī)效，一旦發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)預(yù)警與處置，顯著提升了綠色貸款的整體可控性。此外，部分國(guó)有銀行引入第三方保險(xiǎn)和信用擔(dān)保機(jī)制，如建設(shè)銀行在新能源電站和綠色交通項(xiàng)目中引入保險(xiǎn)公司分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)政策性擔(dān)保與商業(yè)保險(xiǎn)組合，優(yōu)化了綠色貸款風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)了綠色金融產(chǎn)品的市場(chǎng)吸引力與業(yè)務(wù)穩(wěn)定性。（三）國(guó)有商業(yè)銀行綠色信貸的市場(chǎng)反饋與政策響應(yīng)1.市場(chǎng)接受度與客戶結(jié)構(gòu)變化隨著“雙碳”目標(biāo)持續(xù)推進(jìn)，國(guó)有商業(yè)銀行不斷加大綠色信貸支持力度，市場(chǎng)接受度不斷提升。綠色金融理念日益深入人心，更多企業(yè)將環(huán)保與可持續(xù)發(fā)展納入戰(zhàn)略，帶動(dòng)綠色貸款需求穩(wěn)步增長(zhǎng)。2024年，國(guó)有銀行綠色貸款余額普遍實(shí)現(xiàn)較快增長(zhǎng)，顯示出市場(chǎng)認(rèn)可度不斷提高。如表5.3所示，截至2024年末，工商銀行綠色貸款余額達(dá)6.00萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)15.38%；農(nóng)業(yè)銀行4.97萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)22.12%；建設(shè)銀行4.70萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)20.99%；中國(guó)銀行4.07萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)31.03%；交通銀行和郵儲(chǔ)銀行綠色貸款余額分別為0.89萬(wàn)億元和0.78萬(wàn)億元，整體呈現(xiàn)良好發(fā)展態(tài)勢(shì)。表5.32024年國(guó)有商業(yè)銀行綠色信貸市場(chǎng)接受度與客戶結(jié)構(gòu)變化銀行名稱綠色貸款余額（萬(wàn)億元）年增長(zhǎng)率（%）客戶類型分布工商銀行615.38大型央企、地方國(guó)企、民營(yíng)企業(yè)、中小微企業(yè)農(nóng)業(yè)銀行4.9722.12大型央企、地方國(guó)企、民營(yíng)企業(yè)、中小微企業(yè)建設(shè)銀行4.720.99大型央企、地方國(guó)企、民營(yíng)企業(yè)、中小微企業(yè)中國(guó)銀行4.0731.03大型央企、地方國(guó)企、民營(yíng)企業(yè)、中小微企業(yè)交通銀行0.898.58大型央企、地方國(guó)企、民營(yíng)企業(yè)、中小微企業(yè)郵儲(chǔ)銀行0.7822.55大型央企、地方國(guó)企、民營(yíng)企業(yè)、中小微企業(yè)從客戶結(jié)構(gòu)變化來(lái)看，綠色信貸已不再局限于傳統(tǒng)大型央企和地方國(guó)企，越來(lái)越多民營(yíng)企業(yè)和中小微企業(yè)成為重要需求主體。無(wú)論是新能源開(kāi)發(fā)、綠色建筑建設(shè)，還是節(jié)能環(huán)保設(shè)備制造，中小企業(yè)在綠色轉(zhuǎn)型中日益活躍，金融需求更加多樣化。國(guó)有商業(yè)銀行通過(guò)調(diào)整信貸策略，開(kāi)發(fā)適應(yīng)不同規(guī)模企業(yè)的綠色貸款產(chǎn)品，進(jìn)一步擴(kuò)大綠色金融服務(wù)覆蓋面，帶動(dòng)市場(chǎng)整體活躍度。2.政策推動(dòng)作用分析近年來(lái)，國(guó)家持續(xù)加大綠色金融支持力度，綠色信貸政策環(huán)境不斷優(yōu)化，直接促進(jìn)了國(guó)有商業(yè)銀行綠色業(yè)務(wù)的擴(kuò)展。特別是在2024年，圍繞綠色金融出臺(tái)了多項(xiàng)新政策，這些措施不僅明確了綠色信貸的發(fā)展方向，也進(jìn)一步完善了金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，為國(guó)有商業(yè)銀行提供了有力的政策保障。表5.42024年主要綠色金融政策及其對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的影響發(fā)布機(jī)構(gòu)政策名稱主要內(nèi)容對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的影響國(guó)家金融監(jiān)督管理總局、中國(guó)人民銀行《銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)綠色金融高質(zhì)量發(fā)展實(shí)施方案》完善綠色金融標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化信息披露，健全監(jiān)管評(píng)價(jià)體系提升綠色貸款標(biāo)準(zhǔn)化水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制和信息透明度中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于資本市場(chǎng)做好金融“五篇大文章”的實(shí)施意見(jiàn)》推動(dòng)資本市場(chǎng)支持綠色項(xiàng)目融資拓寬綠色金融融資渠道，促進(jìn)綠色債券等產(chǎn)品發(fā)展中國(guó)人民銀行綠色金融債發(fā)行指導(dǎo)意見(jiàn)鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行綠色金融債券，擴(kuò)大綠色項(xiàng)目資金來(lái)源降低綠色融資成本，提升綠色項(xiàng)目資金可得性國(guó)家發(fā)展改革委《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2024年版）》明確綠色產(chǎn)業(yè)范圍，為金融機(jī)構(gòu)綠色投放提供依據(jù)優(yōu)化綠色信貸投向，提高資源配置效率從表5.4可以看出，政策對(duì)綠色金融發(fā)展方向明確，既規(guī)范了操作標(biāo)準(zhǔn)，也拓寬了融資渠道。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局與中國(guó)人民銀行發(fā)布的《實(shí)施方案》細(xì)化了綠色貸款與債券標(biāo)準(zhǔn)，要求加強(qiáng)信息披露并引入ESG指標(biāo)，完善了綠色貸款操作框架。中國(guó)證監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)通過(guò)綠色債券拓展融資，國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2024年版）》為綠色貸款項(xiàng)目提供了權(quán)威依據(jù)，規(guī)范了資源配置?？傮w來(lái)看，2024年出臺(tái)的一系列政策為國(guó)有銀行綠色信貸發(fā)展創(chuàng)造了良好環(huán)境，未來(lái)將在綠色金融體系建設(shè)中發(fā)揮更大作用。

六、中國(guó)建設(shè)銀行綠色信貸案例分析（一）建設(shè)銀行綠色信貸發(fā)展概況1.綠色信貸的發(fā)展歷程中國(guó)建設(shè)銀行作為大型國(guó)有商業(yè)銀行，始終積極響應(yīng)國(guó)家綠色發(fā)展和可持續(xù)金融戰(zhàn)略。早在2010年前后，建行便將環(huán)保、節(jié)能等因素納入授信考量，初步形成綠色信貸業(yè)務(wù)框架。隨著綠色金融體系建設(shè)不斷推進(jìn)，建行將綠色信貸確立為重要戰(zhàn)略領(lǐng)域，持續(xù)加快綠色金融服務(wù)體系建設(shè)。從綠色信貸余額發(fā)展軌跡來(lái)看，建設(shè)銀行經(jīng)歷了穩(wěn)定擴(kuò)展與加速增長(zhǎng)兩個(gè)階段。2017年綠色貸款余額達(dá)10025.21億元，成為信貸結(jié)構(gòu)的重要組成部分。2018年至2020年期間，余額分別增長(zhǎng)至10422.60億元、11800億元和12000億元，整體穩(wěn)步增長(zhǎng)。進(jìn)入“十四五”時(shí)期，受“雙碳”戰(zhàn)略推動(dòng)，綠色信貸規(guī)模迅速躍升，2021年余額增至19600億元，同比增長(zhǎng)63.33%；2022年達(dá)26975億元，同比增長(zhǎng)37.7%；2023年進(jìn)一步增長(zhǎng)至38800億元，同比增長(zhǎng)43.88%。相關(guān)數(shù)據(jù)如表6.1所示。表6.1中國(guó)建設(shè)銀行綠色信貸余額變化情況年份綠色信貸余額（億元）同比增長(zhǎng)率（%）綠色貸款占總貸款比重（%）201710025.21—5.2201810422.63.965.420191180013.215.92020120001.696.120211960063.337.520222697537.78.920233880043.8810.52.綠色信貸規(guī)模及結(jié)構(gòu)變化在綠色金融不斷深化的背景下，中國(guó)建設(shè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)在規(guī)模擴(kuò)張的同時(shí)，貸款投向領(lǐng)域也日益多元。根據(jù)年度數(shù)據(jù)，綠色貸款余額由2017年的10025.21億元增長(zhǎng)至2023年的38800億元，年均復(fù)合增長(zhǎng)率超過(guò)20%，占總貸款比重由5.2%提升至10.5%，綠色業(yè)務(wù)地位持續(xù)上升。從結(jié)構(gòu)上看，建行將綠色貸款細(xì)分為綠色制造、可再生能源、綠色建筑、節(jié)能環(huán)保、綠色交通、生態(tài)保護(hù)與修復(fù)及綠色供應(yīng)鏈金融等七大類，整體貸款規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，尤其是可再生能源、綠色交通和綠色建筑領(lǐng)域增長(zhǎng)顯著，如表6.2所示。表6.2建設(shè)銀行綠色信貸結(jié)構(gòu)變化情況年份綠色制造貸款（億元）可再生能源貸款（億元）綠色建筑貸款（億元）節(jié)能環(huán)保貸款（億元）綠色交通貸款（億元）生態(tài)保護(hù)與修復(fù)貸款（億元）綠色供應(yīng)鏈金融（億元）2017150018001200160014001000900201817002000140019001600120011002019210024001800230020001500140020202500280022002700240018001700202132003500290034003100240022002022400045003700420039003100290020235200600048005500510042003800（二）產(chǎn)品體系與管理機(jī)制1.綠色信貸產(chǎn)品類型分析隨著國(guó)家“雙碳”戰(zhàn)略的深入推進(jìn)，中國(guó)建設(shè)銀行不斷完善綠色金融產(chǎn)品體系，圍繞綠色制造、可再生能源、綠色建筑、節(jié)能環(huán)保、綠色交通、生態(tài)保護(hù)與修復(fù)、綠色供應(yīng)鏈金融等多個(gè)領(lǐng)域，構(gòu)建了較為完善的綠色信貸產(chǎn)品布局。建行綠色信貸業(yè)務(wù)不僅在規(guī)模上持續(xù)增長(zhǎng)，在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)上也呈現(xiàn)出多元化、專業(yè)化的明顯特征。從歷年數(shù)據(jù)來(lái)看，建行各類綠色貸款余額保持了穩(wěn)步增長(zhǎng)趨勢(shì)，綠色信貸產(chǎn)品體系逐漸從單一領(lǐng)域擴(kuò)展至多個(gè)重點(diǎn)行業(yè)如下表6.3所示。表6.3建設(shè)銀行綠色貸款各類別余額變化年份綠色制造貸款（億元）可再生能源貸款（億元）綠色建筑貸款（億元）節(jié)能環(huán)保貸款（億元）綠色交通貸款（億元）生態(tài)保護(hù)與修復(fù)貸款（億元）綠色供應(yīng)鏈金融（億元）2017150018001200160014001000900201817002000140019001600120011002019210024001800230020001500140020202500280022002700240018001700202132003500290034003100240022002022400045003700420039003100290020235200600048005500510042003800從表6.3可以看出，2017年至2023年間，建設(shè)銀行各類綠色貸款業(yè)務(wù)均實(shí)現(xiàn)大幅增長(zhǎng)。其中，可再生能源貸款增至6000億元，綠色制造和節(jié)能環(huán)保貸款分別達(dá)5200億元和5500億元，推動(dòng)了制造業(yè)綠色轉(zhuǎn)型和節(jié)能降碳。綠色交通和綠色建筑貸款分別增長(zhǎng)至5100億元和4800億元，生態(tài)保護(hù)與修復(fù)貸款和綠色供應(yīng)鏈金融也穩(wěn)步擴(kuò)展，整體體現(xiàn)了建設(shè)銀行在綠色金融服務(wù)領(lǐng)域的綜合拓展能力。2.風(fēng)控與管理制度建設(shè)在綠色信貸業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張的同時(shí)，中國(guó)建設(shè)銀行高度重視綠色金融領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，力求通過(guò)完善制度、優(yōu)化流程控制和強(qiáng)化動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，確保綠色貸款的安全性與可持續(xù)性。建行將環(huán)境、社會(huì)和治理（ESG）因素融入全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，制定了《投融資業(yè)務(wù)ESG風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，搭建了綠色信貸專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，在項(xiàng)目篩選、授信審批、貸后管理各環(huán)節(jié)強(qiáng)化綠色風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制。2024年，建行進(jìn)一步建立了生物多樣性風(fēng)險(xiǎn)分類體系，將綠色貸款項(xiàng)目按潛在環(huán)境影響劃分為A至D四個(gè)等級(jí)，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管理，提升了貸款組合透明度與風(fēng)險(xiǎn)可控性。同時(shí)，建行完善了貸前審查、貸中動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、貸后預(yù)警與責(zé)任追溯機(jī)制，利用大數(shù)據(jù)、遠(yuǎn)程監(jiān)測(cè)等科技手段實(shí)現(xiàn)綠色貸款全生命周期閉環(huán)管理。從實(shí)際效果來(lái)看，建設(shè)銀行綠色貸款資產(chǎn)質(zhì)量保持良好水平。截至2023年末，綠色貸款整體不良率低于0.3%，遠(yuǎn)低于全行平均水平，反映出綠色信貸風(fēng)控體系的有效性，也體現(xiàn)了綠色項(xiàng)目良好的政策支持背景與經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性?？傮w來(lái)看，建行通過(guò)建立系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化、多層次的綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系，實(shí)現(xiàn)了綠色貸款規(guī)模增長(zhǎng)與資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)定同步提升。未來(lái)，隨著綠色金融產(chǎn)品日益豐富、綠色技術(shù)不斷演進(jìn)，建設(shè)銀行有望進(jìn)一步完善綠色信貸風(fēng)控體系，持續(xù)提升綠色金融業(yè)務(wù)的精細(xì)化管理水平，為實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)提供堅(jiān)實(shí)支撐。（三）運(yùn)營(yíng)成效與市場(chǎng)反饋1.綠色信貸對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的影響隨著綠色信貸業(yè)務(wù)的持續(xù)擴(kuò)張，中國(guó)建設(shè)銀行在經(jīng)營(yíng)績(jī)效方面取得了顯著成效。綠色金融不僅推動(dòng)了信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化，還在提升盈利能力、改善資產(chǎn)質(zhì)量、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制水平等方面發(fā)揮了積極作用。從規(guī)模上看，建設(shè)銀行綠色貸款余額保持高速增長(zhǎng)，2017年為10025.21億元，至2023年增長(zhǎng)至38800億元，年均復(fù)合增長(zhǎng)率超過(guò)20%。綠色貸款占總貸款比重由5.2%上升至10.5%，顯示出綠色信貸在建行整體信貸布局中的戰(zhàn)略地位持續(xù)提升，相關(guān)數(shù)據(jù)如表6.4所示。表6.4建設(shè)銀行綠色貸款規(guī)模及占比變化年份綠色貸款余額（億元）綠色貸款占總貸款比重（%）201710025.215.2201810422.65.42019118005.92020120006.12021196007.52022269758.920233880010.5綠色貸款規(guī)模的穩(wěn)步擴(kuò)大，帶動(dòng)了建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)向綠色、低碳、可持續(xù)方向轉(zhuǎn)型，有效提升了其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。在資產(chǎn)質(zhì)量方面，綠色貸款項(xiàng)目整體表現(xiàn)優(yōu)異，截至2023年末，不良貸款率控制在0.3%以內(nèi)，顯著低于全行平均水平，反映了政策支持、項(xiàng)目穩(wěn)定性及建行風(fēng)控體系的有效性。同時(shí)，綠色信貸通過(guò)精準(zhǔn)投向新能源、綠色交通、節(jié)能環(huán)保等重點(diǎn)領(lǐng)域，積累了優(yōu)質(zhì)客戶資源，增加了利息及中間業(yè)務(wù)收入，優(yōu)化了整體利潤(rùn)結(jié)構(gòu)。2.市場(chǎng)接受度與客戶結(jié)構(gòu)變化隨著綠色金融理念的普及和綠色產(chǎn)業(yè)鏈條的延伸，中國(guó)建設(shè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)接受度持續(xù)提升，客戶基礎(chǔ)不斷擴(kuò)大，客戶結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出多元化發(fā)展趨勢(shì)。從綠色信貸客戶數(shù)量來(lái)看，2017年建行綠色信貸客戶數(shù)量為50萬(wàn)戶，至2023年增長(zhǎng)至135萬(wàn)戶，年均復(fù)合增長(zhǎng)率超過(guò)17%。特別是進(jìn)入“十四五”時(shí)期，客戶規(guī)模擴(kuò)張顯著加快，反映出綠色信貸在各類市場(chǎng)主體中的廣泛認(rèn)可，相關(guān)數(shù)據(jù)如表6.5所示。表6.5建設(shè)銀行綠色信貸客戶接受度變化情況年份客戶數(shù)量（萬(wàn)戶）業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率（%）客戶滿意度（1-10）企業(yè)客戶占比（%）個(gè)人客戶占比（%）綠色信貸推廣覆蓋率（%）2017508.57.265353020185810.27.463373520196712.47.660404220207511.97.858424820219015.38.1554555202211018.78.5524863202313522.58.9505070從表6.5可以看出，建設(shè)銀行綠色信貸客戶數(shù)量持續(xù)快速增長(zhǎng)，客戶滿意度由2017年的7.2分提升至2023年的8.9分，綠色信貸推廣覆蓋率也由30%升至70%，顯示出市場(chǎng)認(rèn)可度和綠色金融理念普及程度不斷提高。在客戶結(jié)構(gòu)上，企業(yè)與個(gè)人客戶占比由2017年的65%對(duì)35%調(diào)整為2023年的50%對(duì)50%，表明綠色金融服務(wù)對(duì)象逐步從企業(yè)端向個(gè)人端延伸，綠色消費(fèi)金融、綠色住房貸款等新興產(chǎn)品得到更廣泛推廣。（四）面臨的問(wèn)題與挑戰(zhàn)1.產(chǎn)品創(chuàng)新與區(qū)域推廣不足雖然中國(guó)建設(shè)銀行在綠色信貸領(lǐng)域不斷推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新和區(qū)域推廣，但仍存在短板。綠色金融產(chǎn)品種類雖由2017年的5種增至2023年的18種，區(qū)域覆蓋省份數(shù)量由15個(gè)擴(kuò)展至25個(gè)，但在碳捕捉技術(shù)、新能源物流、綠色農(nóng)業(yè)等新興領(lǐng)域創(chuàng)新力度不足，整體與全國(guó)綠色轉(zhuǎn)型需求相比仍有差距。特別是中西部地區(qū)綠色貸款占比僅由28%提升至32%，新興產(chǎn)業(yè)綠色貸款占比也僅由10%升至14%，增長(zhǎng)幅度有限，綠色金融普及仍面臨挑戰(zhàn)，具體數(shù)據(jù)如表6.6所示。表6.6建設(shè)銀行綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新與區(qū)域推廣情況年份新增綠色金融產(chǎn)品數(shù)量（個(gè)）覆蓋省級(jí)區(qū)域數(shù)（個(gè)）中西部地區(qū)綠色貸款占比（%）新興產(chǎn)業(yè)綠色貸款占比（%）2017515281020187172911201991930122020122030122021152331132022162431132023182532142.項(xiàng)目評(píng)估與標(biāo)準(zhǔn)體系不健全在綠色金融業(yè)務(wù)快速擴(kuò)展的背景下，建設(shè)銀行雖然建立了綠色貸款項(xiàng)目審批和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)審核機(jī)制，但整體來(lái)看，項(xiàng)目評(píng)估流程和標(biāo)準(zhǔn)體系仍存在一定不健全的問(wèn)題。當(dāng)前綠色貸款授信環(huán)節(jié)中，對(duì)于項(xiàng)目綠色屬性的界定、環(huán)境效益評(píng)估、碳減排量測(cè)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，缺乏統(tǒng)一量化標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估深度和科學(xué)性不足。不同地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)存在差異，特別是中西部和部分縣域機(jī)構(gòu)，在綠色貸款審批中綠色認(rèn)定口徑較寬，容易出現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)際環(huán)境效益與審批要求不完全匹配的現(xiàn)象，導(dǎo)致綠色信貸“漂綠”風(fēng)險(xiǎn)上升，影響貸款資產(chǎn)的實(shí)際環(huán)境貢獻(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)可控性。此外，目前建設(shè)銀行在綠色貸款環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理上，尚未建立系統(tǒng)的量化指標(biāo)體系。雖然整體綠色貸款不良率保持在較低水平（2023年低于0.3%），但綠色貸款組合中仍存在部分環(huán)境效益不顯著、收益不穩(wěn)定項(xiàng)目，資產(chǎn)質(zhì)量存在一定分層差異。缺乏動(dòng)態(tài)化、標(biāo)準(zhǔn)化的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)，不利于銀行實(shí)現(xiàn)綠色資產(chǎn)的精準(zhǔn)分類和早期預(yù)警。未來(lái)，建設(shè)銀行需要進(jìn)一步細(xì)化綠色貸款項(xiàng)目評(píng)估細(xì)則，統(tǒng)一綠色標(biāo)準(zhǔn)口徑，完善環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)量化體系，以確保綠色信貸業(yè)務(wù)在擴(kuò)大規(guī)模的同時(shí)，真正發(fā)揮其支持低碳轉(zhuǎn)型和提升資產(chǎn)質(zhì)量的雙重作用。

七、研究結(jié)論與政策建議（一）研究結(jié)論通過(guò)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展總體情況的梳理以及對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的案例分析，本研究發(fā)現(xiàn)，近年來(lái)在政策推動(dòng)和市場(chǎng)需求共同作用下，國(guó)有商業(yè)銀行積極拓展綠色信貸業(yè)務(wù)，綠色貸款規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，綠色金融服務(wù)體系不斷完善。建設(shè)銀行作為代表性銀行，綠色貸款余額快速增長(zhǎng)，綠色信貸占總貸款比重逐年提高，客戶結(jié)構(gòu)日趨多元，綠色金融在助力經(jīng)濟(jì)低碳轉(zhuǎn)型和銀行自身可持續(xù)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。同時(shí)，綠色信貸資產(chǎn)質(zhì)量整體優(yōu)良，不良貸款率保持在較低水平，反映出綠色貸款風(fēng)險(xiǎn)管理初步取得成效。然而，研究也發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展仍面臨產(chǎn)品創(chuàng)新不足、區(qū)域發(fā)展不均衡、項(xiàng)目評(píng)估體系不完善、綠色標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一性欠缺等問(wèn)題，部分綠色貸款存在“漂綠”現(xiàn)象，環(huán)境效益評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)防控水平有待提升。此外，綠色金融政策在實(shí)際執(zhí)行中存在一定偏差，政策落地的精準(zhǔn)性與協(xié)同性仍需加強(qiáng)。總體而言，國(guó)有商業(yè)銀行，尤其是建設(shè)銀行，在綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中已初步形成較完善的綠色金融服務(wù)體系，取得了階段性成果，但要實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展，仍需深化產(chǎn)品創(chuàng)新，提升區(qū)域覆蓋能力，完善評(píng)估與風(fēng)控體系，推動(dòng)綠色信貸在規(guī)模擴(kuò)張的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)環(huán)境效益與經(jīng)營(yíng)效益的有機(jī)統(tǒng)一。（二）政策建議針對(duì)當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)中存在的產(chǎn)品創(chuàng)新不足、區(qū)域發(fā)展不均衡、項(xiàng)目評(píng)估體系不完善等問(wèn)題，應(yīng)進(jìn)一步加大綠色金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新力度，圍繞碳捕捉利用、新能源交通、綠色農(nóng)業(yè)等新興領(lǐng)域，開(kāi)發(fā)多樣化的綠色金融產(chǎn)品，豐富綠色貸款、綠色債券、綠色供應(yīng)鏈金融等服務(wù)內(nèi)容，以更好滿足多層次綠色融資需求。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，提升中西部地區(qū)和縣域市場(chǎng)綠色金融服務(wù)能力，通過(guò)差異化授信政策和資源傾斜，支持地方綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推動(dòng)綠色信貸在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)更均衡、更普惠的布局。在此基礎(chǔ)上，國(guó)有商業(yè)銀行還需不斷完善綠色貸款項(xiàng)目評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理體系，細(xì)化碳減排效益、生態(tài)保護(hù)效果等量化指標(biāo)，嚴(yán)格審核項(xiàng)目的綠色屬性，防止“漂綠”現(xiàn)象發(fā)生，確保綠色貸款真正實(shí)現(xiàn)環(huán)境效益與經(jīng)濟(jì)效益的統(tǒng)一。同時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)綠色金融政策的協(xié)同聯(lián)動(dòng)，優(yōu)化綠色信貸激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，強(qiáng)化跨部門(mén)監(jiān)管協(xié)作，提高政策落地的精準(zhǔn)性和有效性，為國(guó)有商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)的高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造更加有利的外部環(huán)境。

八、結(jié)束語(yǔ)隨著全球氣候變化問(wèn)題日益嚴(yán)峻，綠色金融已成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的重要力量。通過(guò)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展總體情況的分析，并以中國(guó)建設(shè)銀行為案例深入研究，可以看到，綠色信貸