二、相關理論概述（一）流動性的概念流動性這一概念內涵豐富且多變，不同的應用場景賦予了它多樣的解釋，學界對此還未達成共識。目前，業(yè)界普遍將其劃分為三類：市場流動性、資產(chǎn)流動性與主體流動性。市場流動性描述的是交易速度，或是在維持交易穩(wěn)定性基礎上，以市場價位順利成交的能力。國際貨幣基金組織（IMF）作為國際標準的制定者，在其發(fā)布的《貨幣與金融統(tǒng)計手冊》中定義流動性為：金融資產(chǎn)在無顯著價格變動的情況下，短期內能夠成交的能力，此處的流動性主要針對資產(chǎn)層面。本文探討的流動性特指商業(yè)銀行這一主體的流動性，即其流動性儲備的保有情況及其在流動性管理上的運用能力。（二）流動性風險分析指標1.資本充足率資本充足度就是一種計量工具，它用來衡量銀行業(yè)務可容忍的未來客戶和債務人的財務損失。以此防止無邊界擴張的風險資產(chǎn)，確保儲戶和其他債券持有者不出現(xiàn)任何損失，并保護金融業(yè)務(尤其是銀行)的安全運行和健康發(fā)展。各國金融監(jiān)管當局都在實施對于商業(yè)銀行資本充足率的管理，用來評估銀行抵御風險的能力。資本充足率=資本凈值÷（表內表外風險加權資產(chǎn)期末總額）×100%≥8%。2.流動性比率在1970年貨幣控制行動之前，銀行對貸款的管制主要是管制性的限制，即保證銀行擁有的流動資金(包括現(xiàn)金和可以立刻以短期通知方式取得現(xiàn)金的貸款或票據(jù))與存款總額比率不低于某最低限度。這種以現(xiàn)金比率來代替清償力的思路在二十世紀五十年代開始在英國的金融界流行起來。這種思路的前提是英國政府發(fā)行債券的急劇擴張、央行穩(wěn)定的國家公債利率政策及創(chuàng)建了讓所有已經(jīng)發(fā)行的證券都在貼現(xiàn)市場上有傾銷的機會。因此，銀行達到的最低清償力比率的限定首先設定為30%，然后縮減到28%。流動性比的計算方法為：流動性比率=流動性資產(chǎn)÷月支出，流動性比通常應大于3。3.存款比率儲備金比率是中央銀行用于調控宏觀經(jīng)濟的一項重要手段，它對商業(yè)銀行的貨幣生成功能產(chǎn)生直接影響。假定其他因素保持恒定，一旦儲備金比率提高，銀行的貸款能力將會減少，表現(xiàn)為貨幣政策的緊縮；相對地，若儲備金比率降低，銀行的貸款能力則會增加。經(jīng)濟過熱階段，緊縮性政策往往會被采用。4.拆借資金比率資金拆借比例是在一定時期內由各種方式吸納的總額與所有的存款余額的比值，是判斷商業(yè)銀行流動性風險和風險程度的重要參照因素之一。按照監(jiān)管要求，銀行拆借資金比例上限為8%，對外拆借資金比例上限也為8%。5.不良貸款率貸款中的不良比率表示金融機構中問題貸款在總貸款中的比例。在評估信貸資產(chǎn)質量時，貸款按照風險程度被劃分為正常、留意、次級、存疑及損失五個級別，而次級、存疑與損失三類統(tǒng)稱為不良貸款。計算不良貸款比率的公式為：不良貸款比率=（次級貸款總額+存疑貸款總額+損失貸款總額）÷總貸款額×100%。三、蘇州銀行流動性業(yè)務發(fā)展及風險防控現(xiàn)狀分析（一）蘇州銀行概況蘇州市銀企股份有限公司(以下簡稱為“蘇州銀企”)，地處江蘇省蘇州市工業(yè)園區(qū)鐘園路728號，成立于2004年，是在江蘇東吳農村商業(yè)銀行有限公司改制后新增的公司。公司業(yè)務主要涵蓋企業(yè)資金、個人融資等。截至2024年底，其總收入已超過122.23億人民幣，同比增長3.01%；凈利潤為50.68億人民幣，同比增漲10.15%。就財務方面來說，截至2024年底，其資產(chǎn)價值為6938.04億人民幣，存款總額為4169.65億人民幣，存款金額為3333.59億人民幣；不良資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重僅為0.83%，對撥備覆蓋率高達483.46%。其中由蘇州國際發(fā)展集團有限公司占股權比重為14%。近期，公司前程看好，蘇州國際發(fā)展集團決定在未來六個月時間內加碼3億人民幣。同時，蘇州銀企高層管理人員也計劃在2024年11月時購入不少于360萬股的公司股票，且已執(zhí)行到位。2024-2026年，蘇州銀行將力爭總資產(chǎn)突破萬億元。盡管目前的總資產(chǎn)依然為6266.57億元，但銀行以及企業(yè)正不斷努力，通過金融創(chuàng)新和實體經(jīng)濟的力度，打造企業(yè)市場的競爭力。（二）蘇州銀行流動性業(yè)務發(fā)展狀況1.資本充足率資本充足率是一個商業(yè)銀行衡量自身抗風險能力的重要指標，比率越高，代表著當銀行遭遇風險時，銀行本身能吸收的風險就越多。相應的，儲戶和債權人需要承擔的風險就越少。這是吸引儲戶和保證銀行正常運作、防止銀行倒閉的重要指標。2010年9月巴塞爾委員會推出了《巴塞爾協(xié)議III》，加強了對銀行業(yè)務的監(jiān)管，提升了銀行應對金融風險特別是應對金融流動性風險的能力。這個協(xié)議將商業(yè)銀行資本充足率標準由原來的8%提升至10.5%。如圖1為蘇州銀行2019-2023年的資本充足率和行業(yè)平均水平的比較圖。圖1我國商業(yè)銀行與蘇州銀行資本充足率數(shù)據(jù)來源：蘇州銀行官網(wǎng)蘇州銀行的資本充足率在2019-2023五年間始終保持在了8%這一監(jiān)管底線之上，值得注意的是，在這五年間雖然始終保持在行業(yè)平均值之上，但是在2020年的這一數(shù)據(jù)略微落后于行業(yè)平均值，其他的年份則基本達到了標準，雖然行業(yè)平均在逐漸上升，但是蘇州銀行資本充足率出現(xiàn)大幅度波動，特別是在2020年和2021年間，資本充足率驟然上升，從2021年開始一直到2023年資本充足率的上漲已經(jīng)非常緩慢并且呈下降趨勢，特別是在2023年僅僅僅僅跟上了行業(yè)平均，如果一直停留在這個狀態(tài)下去勢必會跌破行業(yè)平均，形成風險。綜上所述，蘇州銀行的資本充足率良好，表現(xiàn)出較好的抗風險能力。2.流動性比率流動比率是反映商業(yè)銀行實際短期支付能力的最主要指標，能夠反映銀行在資金運動方面的彈性和銀行對短期現(xiàn)金流入能力的影響。按照我國銀行業(yè)相關法律法規(guī)，銀行業(yè)需要保持較高的流動比例，但在這一指標過高時，也會帶來過多的流動性，影響銀行的盈利性。由此可見，銀行的流動性比率并非越高越好。必須在盈利率及流動性之間尋找平衡點，以免流動性過剩及減少盈利率的問題。表1我國商業(yè)銀行與蘇州銀行流動性比率年份2019年2020年2021年2022年2023年蘇州銀行61.25%53.83%62.25%62.45%67.4%行業(yè)平均水平48.01%47.55%50.03%55.31%58.46%數(shù)據(jù)來源：蘇州銀行官網(wǎng)和中國金融年鑒根據(jù)表1所示數(shù)據(jù)，蘇州銀行的流動性比率呈上升態(tài)勢，在2019-2023期間都處于高于行業(yè)均值，同時又符合《商業(yè)銀行法》要求的最低比率25%以上。但過高的流動性比率并不僅意味著越良好，因為過高的流動性比率一方面可以減小流動性風險，另一方面也會降低銀行的收益性。因此，銀行必須在這兩者間加以平衡?？偟膩碚f，流動性比率處于蘇州銀行適宜的范圍內。3.存款比率存款比率代表銀行資產(chǎn)總額中儲戶存款的比例，銀行存款比例越高，即儲戶和債權人資金的比例越高，銀行自有資產(chǎn)比率越少，流動性也越低，抗風險能力也越低。但也不意味著存款比率越低越好，減少此指標固然能夠控制流動性風險，但減少此指標銀行也會付出一部分經(jīng)營成本，因此銀行需要兼顧風險控制與利潤增長找到較為合理的平衡位置。蘇州銀行2019-2023年的存款比率如圖2所示。圖2蘇州銀行2019-2023年的存款比率數(shù)據(jù)來源：蘇州銀行官網(wǎng)從圖中可以看出，2019-2022年期間，蘇州銀行的存款占比均呈降低趨勢?？梢钥闯?，總資產(chǎn)中存款占比是逐年降低，自有資產(chǎn)占比也是逐年提高，而存款流動性也是逐年上升。但在2023年，存款比重突增，該變化彌補前減小的跡象。即在2023年蘇州銀行總的資產(chǎn)中，存款占據(jù)較大的比重，銀行自身的資產(chǎn)占比減少，變相減少了流動。4.拆借資金比率資金拆借占比率是衡量一家銀行之間資金流轉狀態(tài)的一個基本指標，反映了銀行間需要進行資金調配時從自己名下的儲蓄賬戶中提出使用了多少比例的資金與其全部儲蓄總額之間的比例，能夠反映某個時間段下存款儲蓄存放在銀行賬戶內的資金有多少被用作資金拆借，這是檢驗銀行資金風險與現(xiàn)金流的最重要的要素之一。無論是從銀行吸收還是投放資金的過程中，拆借資金占比率太高，都會增加銀行風險的暴露。因為資金拆借是一個短期的跨行行為，一般是出于調劑短時期的資金供給需求，銀行必須對其行為嚴格加以限制，防止使用這一方法長期進行借貸，同時避免同業(yè)間的這種業(yè)務風險向其他銀行或金融機構傳染擴散。法律規(guī)定，從銀行拆入的資金占比不能超過吸收資金的4%，而拆出資金的占比上限是8%。對圖3蘇州銀行拆資金占比和監(jiān)管要求進行比較，可得2019—2023年蘇州銀行拆資金占比如下。圖3蘇州銀行拆入資金比率與商業(yè)銀行監(jiān)管規(guī)定比較數(shù)據(jù)來源：蘇州銀行官網(wǎng)和中國金融年鑒從統(tǒng)計數(shù)據(jù)以及圖表中能夠發(fā)現(xiàn)，從2019年到2023年三年間蘇州銀行的資金流入比率分別達到了4.90%、9.60%、15.90%、15.54%以及11.24%，均高出監(jiān)管規(guī)定的銀行機構流動比例的規(guī)定范圍，這就表明蘇州銀行的資金流入比率比其他銀行的要高一點，對于流動性風險也有一定影響。具體資金流出明細情況詳見表2。表2蘇州銀行拆出資金比率年份2019年2020年2021年2022年2023年拆出資金比率0.22%0.09%1.40%0.68%0.79%數(shù)據(jù)來源：蘇州銀行官網(wǎng)依據(jù)表2中拆除資金比指標，蘇州銀行2019年—2023年的資金存貸比分別是0.22%、0.09%、1.40%、0.68%、0.79%。其數(shù)據(jù)均滿足銀行業(yè)監(jiān)管要求，均在8%以下。這說明，當資金借貸比率低于監(jiān)管安全線時，其資金借貸的風險水平就相對較小。5.不良貸款率信貸資產(chǎn)的不良率是金融機構資產(chǎn)質量及資本流動性健康狀況的主要參考因素，其重要性不言而喻，如果信貸資產(chǎn)不良率上漲，就意味著沒有收回款項的比例在增高，對于總產(chǎn)品的質量有惡化的趨勢，因此是資產(chǎn)價值的損耗、現(xiàn)金流的減少以及風險度的加大。圖4顯示了2019—2023年我國銀行不良率和蘇州銀行不良率在變化。從2019—2023年的變化趨勢可以看出，在這個時間段內，我國商業(yè)銀行的不良貸款率變化很小。而蘇州銀行的不良貸款率則從2019年的1.37%開始向上慢慢攀升至2023年的2.08%。圖4蘇州銀行不良貸款率數(shù)據(jù)來源：蘇州銀行官網(wǎng)和中國金融年鑒從圖表、數(shù)據(jù)中不難看出，2019—2023五年間，蘇州市商業(yè)銀行的不良率一直低于銀保監(jiān)會指標(5%)。相較之下，2019—2022的不良率逐步呈升高的趨勢，其中2022年的不良率比之前提高了1.21個百分點，超過了行業(yè)平均水平。2023年的不良率雖有所下降，但與同業(yè)相比，仍然是個較高的值。該趨勢反映了蘇州銀行信貸資產(chǎn)質量較差，存在著較大的減值風險和流動性風險。（三）蘇州銀行流動性業(yè)務風險防控的措施1.信貸管理措施蘇州銀行通過信貸方式來防控流動性風險，并采用了多重安全措施。第一，在發(fā)放信貸產(chǎn)品過程中加強放款環(huán)節(jié)，確保信貸品質，在經(jīng)濟形勢較為動蕩的階段，進一步加強對借款主體信用歷史、行業(yè)發(fā)展前景以及還款能力等方面的了解，盡可能確保信貸資產(chǎn)的安危問題。該行為力求保持優(yōu)質客群，根據(jù)不同主體的經(jīng)營活動進展狀況以及行業(yè)間的實際業(yè)務需求來調整信貸發(fā)放額度，從而盡可能減少風險集中性。第二，在信貸產(chǎn)品業(yè)務研發(fā)方面增加了更多產(chǎn)品選項，除了基本的長短期貸款外，還積極研發(fā)出項目融資本金、流動貸款等新形式，進而滿足不同領域、不同類型客戶的需求，進而提升信貸風險結構的復雜程度。銀行在貸款后期管理方面，定期抽查并實時監(jiān)督客戶的償款情況，對還款金額大、還款時間長的客戶，成立專門機構進行風險預估并提早預警。若銀行發(fā)現(xiàn)信貸風險增加后，會即時采取相應的措施，例如提高貸款利率、降低授信額度或在必要時刻進行貸款回收，保證貸款能夠正?；厥?，避免貸款違約沖擊銀行的流動性。2.資金調控措施蘇州銀行也會制定各種調節(jié)資金的措施，對資金進行調節(jié)，防止無法適應該市經(jīng)濟情況或者是某些特殊情況時，進行資金的調整，從而能夠滿足客戶的需求。首先，加強對于短期資金的管理與調整，建立一個完善的流動性轉移系統(tǒng)。在季度末、年尾等現(xiàn)金緊缺時間里，會重視資金的集約化管理，將資金分散轉移，防止資金不足導致經(jīng)營出問題。并且蘇州銀行參與各種相互借貸的過程，并與某些金融機構之間建立互助資金聯(lián)系，這樣，當存在短期資金緊缺的問題時，能夠立即獲得相應資金。首先，蘇州銀行重視流動性資本的管理和控制，通過利用中央銀行再貸款、質押式回購等金融工具提高資本的短期籌集能力，通過調整資產(chǎn)結構把更多資源轉移到安全可靠的長期債券之中，進而減少短期借款帶來的流動性風險。其次，強化現(xiàn)金流量的壓力測試，定期模擬可能發(fā)生的資金短缺狀況，用來衡量應對各種狀況所需的借錢能力，并以此制定應急預案，在最壞的結果發(fā)生時立刻采取行動，確保資金流動性供給。換言之，蘇州銀行注重流動性儲備的合理配置。銀行設立了流動儲備標準，在市場環(huán)境和資金需求等情況下可對流動性儲備標準做出相應的調整，以保障在流動性危機發(fā)生時，銀行能夠利用充分的流動性儲備進行應急處理。3.負債措施蘇州銀行為增強資產(chǎn)調控力，力求提升自身資金供應的安全性、降低其對高昂資金過度依賴的影響，首先采用調整負債結構的做法，不斷提升以低額度的持久性資源為主要來源，如定期存款賬戶以及長久存續(xù)的貸款作為負債來源。其次在存貸業(yè)務中，強調提高重要存款的吸引力，對存貸存款進行差異化存款利息管理，以期吸引更多長期的資金流動，降低對同業(yè)拆出、高成本資金的依賴，在此基礎上實現(xiàn)銀行資金穩(wěn)定度的提升。另外，蘇州銀行改進了金融市場的交易行為，通過發(fā)行長期負債、發(fā)行優(yōu)先股等手段籌措自身所需的貨幣資金，充實銀行的資本金。同時，既關注貨幣市場的短期流動性又關注資金的長期來源，確保銀行在長遠發(fā)展的過程中具有充足的財務儲備。此外，通過如資本充足率、杠桿率等指標對負債結構進行適當?shù)目刂?，以符合監(jiān)管要求并且抵御外部市場的系統(tǒng)風險。在對借款方面的監(jiān)管上，蘇州市銀行非常嚴格地監(jiān)管了自身的同業(yè)借款行為。設定并控制了自身的拆入款項的比例范圍，使自身的同業(yè)借款能夠作為短期流動性調劑的短期性債務而不能變成自身的長期負債來源，并按照銀監(jiān)會的要求，將拆出款項占存款的比例控制在8%以內，有效控制了自身同業(yè)借款的傳染風險。銀行對資金借貸期限管理較多，以此來規(guī)避受到市場利率波動以及其他市場風險所引發(fā)的財務風險。四、蘇州銀行流動性業(yè)務發(fā)展及風險防控存在的問題（一）信貸管理工作不完善通過對不良率的進一步分析發(fā)現(xiàn)，蘇州銀行5年來的不良率始終低于銀監(jiān)會規(guī)定的5%的紅線，但由上年的1.57%升到了2022年的2.78%，遠遠超過同業(yè)均值?？偨Y梳理之后，我們得到了蘇州銀行信貸管理工作存在的幾個主要的問題，并做了如下的分析。放款階段存在問題，為了賺取更多利潤，蘇州銀行沒有考慮客戶是否具備更好的信用資質，這也會導致貸放出來的貸款質量不好且缺乏應有的信用風險管理手段，而貸款質量的好壞也會影響貸款是否能夠成功收回本息，不良的貸款狀況也會導致銀行主要創(chuàng)收渠道——信貸業(yè)務無法實現(xiàn)預期的盈利收益。而且利率相對于貸款規(guī)模而言是比較小的，然而如果貸款的質量不好的話，銀行有可能會在無利可圖情況下遭受大量財產(chǎn)損失。其次，銀行業(yè)由于在明確貸款準則中并不考慮國家總體發(fā)展狀況以及政府的要求，因此其政策也是在一段時間之后制定并執(zhí)行的，特別是在當代發(fā)展的過程中，由于各種各樣的政策具有較大的變動，并且呈現(xiàn)出較快的速度，如果銀行不能及時對應相關宏觀經(jīng)濟因素以及政策等，那么可能會面臨著一定的財務損失風險。此外，由于不良貸款清收力度不大、激勵機制缺失，使得不良貸款清收工作缺乏生氣，不能做到及時處理。一旦出現(xiàn)不良貸款問題，銀行就應該積極主動去處理。然而，不良貸款清理工作的開展不是那么容易的，需要耗費較多的人力、物力。因為缺乏激勵導致員工積極性不足，激勵方式不充分，那么清理不良貸款就難以實現(xiàn)。（二）缺乏有效的資金調控通過查看歷史數(shù)據(jù)我們可以發(fā)現(xiàn)，自2015年起，蘇州銀行資金拆入比例持續(xù)上揚，從最初的4.9%上升至2023年11.24%，在此期間有所反復，但仍呈上升趨勢。盡管2023年資金拆入比例小幅下滑，但依舊高于合理的合理區(qū)間。由此可見，蘇州銀行正在面臨著較大的短期需求，其現(xiàn)有的現(xiàn)金存量還不足以滿足需求。因為，拆入的資金多用作臨時性頭寸與流動資金貸款，而不是長期貸款、固定資產(chǎn)貸款或者一年以上的債券投資等。當銀行面臨利潤壓力，大多將這些資金投向長期貸款項目，因此便出現(xiàn)了銀行的短期流動性資產(chǎn)匱乏的現(xiàn)象。為了解決這個問題，銀行需要具有一定資金管理能力，提高銀行短期流動性資產(chǎn)儲量。但目前，蘇州銀行并未形成有效的資金管理制度，也未制定對短期資金匱乏問題的解決方案，因此只能憑借自身來獲取短期資金，即通過同業(yè)拆借的形式獲得短期流動資金。蘇州銀行在短期獲得流動性的方式相對單一，只能依靠同業(yè)拆借來應對外部的流動性壓力，這也使得拆入的現(xiàn)金始終處于較高水平，增加了蘇州銀行流動性風險水平。（三）負債渠道單一在前文中，我們關注到，蘇州銀行2023年的存款率急劇上升，對銀行的業(yè)務發(fā)展帶來了影響。從蘇州銀行負債結構來看，其存款占有很大比重。但由于蘇州銀行缺乏金融產(chǎn)品開發(fā)以及金融科技運用能力，使得銀行在被動和主動負債的管理方面都面臨挑戰(zhàn)，缺少動力以較低的價格吸收穩(wěn)定的、持續(xù)的存款來源。并且，在當前的管理規(guī)定約束下，銀行沒有動力以積極的方式爭取客戶，大部分的貸款來源于客戶存款的自然增長。這就導致蘇州銀行優(yōu)化資產(chǎn)負債結構存在僵化性。此外，同樣由于自身條件的限制，蘇州銀行很難在金融市場上產(chǎn)生更低的貸款成本，并且主動借貸能力欠缺。同業(yè)短期融資居多，長期債券發(fā)行較少，造成資產(chǎn)負債期限錯配，一旦不能及時調整結構，大額的期限錯配將會增加流動性風險。五、蘇州銀行流動性業(yè)務發(fā)展及風險防控的優(yōu)化建議（一）優(yōu)化信貸管理工作，提高信貸質量急需對蘇州銀行信貸理念做出升級，從而實現(xiàn)分銷、個性化信貸服務兩者之間均衡發(fā)展。對客戶管理方面，要著重做好優(yōu)質企業(yè)的建設，慢慢地削減低信用度的企業(yè)客戶，從而提升信貸水平的質量標準。在對外借款過程中，蘇州銀行要做到堅守分散原則，并且在挑選客戶、選擇行業(yè)上做多元化布局，避免過于集中的風險引起的不良債權堆積。除此之外，為了提升信貸質量，蘇州銀行要逐步建立專業(yè)化的信貸團體，在信貸過程確保其專業(yè)性與嚴謹性。同時繼續(xù)對信貸理念加以探究、完善，實現(xiàn)從精神到行動全面提高信貸準則。為有效制約蘇州銀行風險，在進行風險管理時，首先需強化其信用質量管控措施。投資不當問題引發(fā)該行資源的浪費，對銀行流動性管理的制定存在不利影響。它是保障平安進行該行流動性風險管理工作的重要環(huán)節(jié)，是因為投入過多則引發(fā)借款不能還本的問題，就會進一步降低該行資產(chǎn)的流動性。且蘇州銀行要關注壞賬問題，其處理方案就是，要拓寬思路，創(chuàng)新思路處置不良資產(chǎn)，可利用房產(chǎn)和專利權等達到還本的目的。貸款企業(yè)貸后需要銀行不間斷的持續(xù)跟蹤并且定期拿出貸后報告，同時要優(yōu)先把貸款資源推薦給有發(fā)展?jié)摿Φ男律袠I(yè)和國內龍頭企業(yè)。（二）優(yōu)化拆借資金管理1.增強吸收資金能力蘇州銀行作為一家具有卓越同業(yè)業(yè)務的企業(yè)，可進行大量同類型業(yè)務拆借來獲取自身所需要的資金，這也證明蘇州銀行的同業(yè)業(yè)務實力非常強。然而僅以拆借的方式擴大資金的吸收量有限，并且可能導致發(fā)展結構的不合理，從而使蘇州銀行過度依賴該種方式。由于不斷地高于規(guī)定的拆入比率導致銀行的風險流動性較大，為此，蘇州銀行需要采取行動改善現(xiàn)狀，不僅要繼續(xù)增強本身業(yè)務優(yōu)勢，還要主動發(fā)展多渠道籌資、多種方式籌資以及加入金融創(chuàng)新元素，以適應新時期下金融競爭的需求。2.適時調整資本結構蘇州銀行有必要對自身的資本構成進行精細化管理，管理層需對資本構成進行靈活的調整，結合銀行的現(xiàn)實狀況來合理安排資產(chǎn)與負債的配比。在經(jīng)濟增長勢頭強勁、國家宏觀政策有利的環(huán)境下，銀行可以適度增加信貸業(yè)務的規(guī)模，提升信貸資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比。與此同時，也需強化非信貸業(yè)務的比例，推動銀行的多元化發(fā)展路徑。此外，要未雨綢繆，加強負債管理，嚴格控制流動性負債的比率，確保銀行有充足的資金儲備。這樣可以避免因資金短缺而導致的銀行流動性不足，從而降低銀行可能遭受的損失。3.科學調控資金機制構建完善的內部人員考核分配制度體系，對整個體系內的所有資源進行綜合性的協(xié)調、安排；采取多層次財務管理模式以及完善的風險預案，確保業(yè)務部門在出現(xiàn)危機時可以第一時間獲得支持。按照等級不同合理設置預留資金，構建完整的資金預算框架，基于精細化的模擬模型對未來銀行資金流動進行準確預測，給銀行業(yè)務部門提供決策支撐。加強對借款利率的關注度，將借款和貸出利率納入到銀行的日常性流動性風險評價范圍，及時將借款和貸出利率調整到合理區(qū)間，降低蘇州銀行的流動性風險。（三）優(yōu)化資產(chǎn)結構針對蘇州銀行而言，在貸款占比達到47%的情況下，無疑會減少銀行自身的流動性。針對上述問題，該文試圖從以下幾方面探索問題的解決之道：一是推動資產(chǎn)構成多元化。蘇州銀行目前其他類型的資產(chǎn)占比較低，所以，蘇州銀行有條件開展拆借資金、購買及賣出金融資產(chǎn)、證券投資和票據(jù)業(yè)務等，使資產(chǎn)業(yè)務做到多元化。二是，補充好流動資金的準備工作。這些與銀行面臨流動性危機時的抵抗能力大小是有聯(lián)系的，因此蘇州銀行就應該增加對這些高流動性的資產(chǎn)的持有比例，像能夠買賣的股票和債券這些資產(chǎn)，既可以得到豐厚的收益，又具有極高的流動性。想要改善資產(chǎn)組合并且提升流動性資產(chǎn)比率，蘇州銀行還要下工夫。三是，積極推行資產(chǎn)證券化措施。這項工作的主要過程包括：第一步，將流動性差的資產(chǎn)組合成為一個資產(chǎn)包；然后對這些資產(chǎn)進行證券化處理，從而能夠為銀行籌集到更多的現(xiàn)金。這項措施的優(yōu)勢主要體現(xiàn)在：第一，通過資產(chǎn)證券化，將原有的難以變賣的資產(chǎn)變?yōu)閾碛惺袌鼋灰仔缘淖C券，進而拓寬了銀行的資金籌集渠道，并且使銀行的資產(chǎn)具有靈活性。第二，相比于傳統(tǒng)融資方式來說，資產(chǎn)證券化的融資成本更低，而且從投資者的角度來看，它的信用級別更高，所以他們的收益也會有所降低。隨著銀行發(fā)展的愈發(fā)深入，可以預見的是，資產(chǎn)證券化將會成為銀行業(yè)發(fā)展的新趨勢。由于銀行負債過高，會出現(xiàn)客戶違約的風險和銀行缺少資金周轉的壓力，存款過多又會減少投資機會，削弱贏利能力，而資產(chǎn)證券化成為規(guī)避這兩個陷阱的最佳辦法。結論流動性風險管理對于商業(yè)銀行發(fā)展至關重要。本文以蘇州銀行為例文根據(jù)資金業(yè)務的流轉原理，結合定性和定量的分析方法，深入研究了蘇州市銀行等銀行資金的流轉業(yè)務情況，并在此基礎上提出了相應的一些完善措施。首先，通過查找官方數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)：蘇州銀行的資本充足率良好，表現(xiàn)出較好的抗風險能力；流動性比率處于蘇州銀行適宜的范圍內；自有資產(chǎn)占比也是逐年提高，而存款流動性也是逐年上升；5年資金拆借占比率均滿足銀行業(yè)監(jiān)管要求，均在8%以下，資金借貸的風險水平相對較??；不良貸款率較高，信貸資產(chǎn)質量較差，存在著較大的減值風險和流動性風險。其次，通過對蘇州銀行進一步研究分析發(fā)現(xiàn)：信貸管理工作不完善，放款階段存在問題，貸款準則不合要求，不良貸款清收力度不足；缺乏有效的資金調控，面臨著較大的短期需求，同時短期獲得流動性的方式相對單一；負債渠道單一，無法以較低的價格吸收穩(wěn)定的、持續(xù)的存款來源，優(yōu)化資產(chǎn)負債結構存在僵化性，貸款成本高，主動借貸能力欠缺。最后，提出蘇州銀行風險防控的優(yōu)化建議，包括：優(yōu)化信貸管理工作，提高信貸質量，升級理念，做好優(yōu)質企業(yè)的建設。堅守分散原則，避免不良債權堆積，同時建立專業(yè)化的信貸團體；優(yōu)化拆借資金管理，增強吸收資金能力，適時調整資本結構，科學調控資金機制；優(yōu)化資產(chǎn)結構，推動資產(chǎn)構成多元化，補充好流動資金的準備工作，積極推行資產(chǎn)證