企業(yè)管理-匯票撤回流程SOP一、適用范圍與核心定義適用范圍本SOP適用于國內(nèi)銀行匯票（含現(xiàn)金銀行匯票、轉(zhuǎn)賬銀行匯票）與商業(yè)承兌匯票的撤回操作，涵蓋以下場景：出票人簽發(fā)匯票后，未交付收款人前因“交易取消、金額填寫錯誤、收款人信息變更”等原因申請撤回；持票人接收匯票后，未背書轉(zhuǎn)讓/提示付款前因“交易終止、票據(jù)信息有誤”等原因，協(xié)同出票人申請撤回；銀行匯票出票后，銀行未完成資金劃轉(zhuǎn)前，出票人因緊急情況（如資金用途變更）申請撤回。不適用于“匯票已背書轉(zhuǎn)讓、已提示付款、已被法院凍結(jié)/掛失”的場景，此類情況需按票據(jù)追索、公示催告等流程處理，而非撤回。核心定義匯票撤回：指匯票在流轉(zhuǎn)關(guān)鍵節(jié)點（未交付、未背書、未提示付款）前，由有權(quán)主體（出票人為主，持票人協(xié)同）向出票銀行/相關(guān)方申請終止票據(jù)效力，收回票據(jù)或注銷票據(jù)信息的行為；有權(quán)主體：銀行匯票撤回的核心主體為出票人（資金提供方）；商業(yè)承兌匯票撤回需出票人牽頭，持票人配合（需出具《放棄票據(jù)權(quán)利聲明》）；撤回時限：銀行匯票需在“出票后未交付收款人”或“交付后持票人未背書/提示付款”前申請；商業(yè)承兌匯票需在“出票后未交付”或“持票人接收后未流轉(zhuǎn)”前申請，超過時限需按退票流程處理。二、撤回前準(zhǔn)備（申請撤回前1-2個工作日）（一）撤回原因確認(rèn)與材料準(zhǔn)備明確撤回原因需根據(jù)實際情況確定合法撤回理由，避免因“惡意撤回”（如逃避付款義務(wù)）導(dǎo)致法律風(fēng)險，常見合法原因包括：|撤回原因|適用場景|證明材料要求||-------------------------|-----------------------------------|---------------------------||交易取消|出票后買賣雙方終止合作（如采購合同解除）|雙方簽署的《交易終止協(xié)議》《合同解除證明》（需加蓋雙方公章）||信息填寫錯誤|匯票收款人名稱、金額、開戶行等關(guān)鍵信息有誤|原匯票原件（需標(biāo)注“作廢”）、正確信息確認(rèn)單（如收款人出具的《信息更正說明》）||資金用途變更|出票人緊急調(diào)整資金使用計劃（如優(yōu)先支付其他款項）|出票人出具的《資金用途變更說明》（需加蓋公章，說明變更必要性）||持票人主動放棄權(quán)利|持票人因自身原因（如無需支付）自愿退回匯票|持票人出具的《放棄票據(jù)權(quán)利聲明》（需注明匯票號碼、金額，加蓋公章/個人簽字）|核心材料清單無論何種匯票類型，申請撤回需提前準(zhǔn)備以下基礎(chǔ)材料，確保材料真實完整：《匯票撤回申請書》（按銀行/企業(yè)模板填寫，需注明匯票號碼、出票日期、金額、撤回原因，出票人簽字蓋章）；原匯票原件（銀行匯票需提供正聯(lián)+解訖通知聯(lián)；商業(yè)承兌匯票需提供完整票據(jù)，若已交付持票人，需由持票人返還并標(biāo)注“退回”）；身份/資質(zhì)證明：企業(yè)申請需提供營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（加蓋公章）、法定代表人身份證復(fù)印件；個人申請需提供身份證原件及復(fù)印件；代理辦理需提供《授權(quán)委托書》及代理人身份證；輔助證明材料：對應(yīng)撤回原因的證明文件（如《交易終止協(xié)議》《放棄票據(jù)權(quán)利聲明》）。（二）撤回可行性評估狀態(tài)核查銀行匯票：通過出票銀行查詢票據(jù)狀態(tài)（如“未交付”“已交付未背書”“已提示付款”），僅“未交付”或“已交付未背書/未提示付款”狀態(tài)可申請撤回；若已提示付款，需由銀行駁回撤回申請，引導(dǎo)持票人辦理退票；商業(yè)承兌匯票：通過企業(yè)內(nèi)部票據(jù)管理系統(tǒng)或聯(lián)系持票人，確認(rèn)票據(jù)是否已背書轉(zhuǎn)讓、是否被質(zhì)押/凍結(jié)，僅“未流轉(zhuǎn)”狀態(tài)可申請撤回。責(zé)任劃分確認(rèn)若因出票人原因（如填寫錯誤、交易取消）撤回，由出票人承擔(dān)撤回手續(xù)費（如銀行匯票手續(xù)費通常為10-50元/筆）及相關(guān)責(zé)任（如賠償持票人合理損失）；若因持票人原因（如主動放棄權(quán)利）撤回，需由持票人出具《無責(zé)聲明》，明確“撤回后不就該匯票主張任何權(quán)利”，避免后續(xù)糾紛。三、分類型匯票撤回操作流程（一）銀行匯票撤回流程（核心主體：出票人，需銀行審核）發(fā)起撤回申請（出票人操作）未交付收款人場景：①出票人攜帶《匯票撤回申請書》、原匯票原件、企業(yè)資質(zhì)證明（個人需帶身份證）前往出票銀行柜臺，向工作人員說明撤回原因；②銀行工作人員核對票據(jù)信息（匯票號碼、金額、出票人賬戶信息）與系統(tǒng)記錄一致，確認(rèn)票據(jù)狀態(tài)為“未交付”，接收申請材料并錄入系統(tǒng)，生成撤回申請編號（需記錄，用于后續(xù)查詢）。已交付持票人場景：①出票人先與持票人溝通，獲取持票人返還的原匯票原件及《放棄票據(jù)權(quán)利聲明》；②攜帶上述材料及基礎(chǔ)撤回材料，前往出票銀行，額外提交《持票人配合撤回說明》（注明持票人名稱、聯(lián)系方式，證明雙方已達(dá)成一致）。銀行審核與處理（1-3個工作日）初審：銀行經(jīng)辦人員審核材料完整性（如申請書是否簽字蓋章、原匯票是否完整無涂改）、撤回原因合理性（如《交易終止協(xié)議》是否真實），若材料缺失，出具《補件通知書》，要求出票人在2個工作日內(nèi)補充；復(fù)審：銀行會計部門復(fù)核票據(jù)狀態(tài)（通過核心系統(tǒng)查詢是否存在“已背書”“已凍結(jié)”記錄）、出票人賬戶狀態(tài)（如是否存在欠息、違規(guī)記錄），若審核通過，提交上級主管審批；審批：對于金額≤50萬元的撤回申請，由網(wǎng)點主管審批；金額＞50萬元的，需提交分行運營管理部審批，審批通過后生成《匯票撤回審批單》。票據(jù)注銷與資金處理票據(jù)注銷：銀行在原匯票原件上加蓋“撤回注銷”章，剪角作廢（防止二次流通），將作廢票據(jù)復(fù)印件與撤回材料一并歸檔；資金退回：若為“全額預(yù)繳資金”的銀行匯票（如出票人已存入足額資金），銀行在注銷票據(jù)后1-2個工作日內(nèi)，將資金原路退回出票人賬戶（扣除撤回手續(xù)費）；若為“授信額度出票”，則釋放對應(yīng)授信額度；通知反饋：銀行向出票人出具《匯票撤回完成通知書》，注明“票據(jù)已注銷，資金已退回”，出票人需核對賬戶資金到賬情況，確認(rèn)無誤后簽字確認(rèn)。（二）商業(yè)承兌匯票撤回流程（核心主體：出票人，無需銀行審批，需內(nèi)部管控）內(nèi)部審批（出票人操作，1個工作日）未交付收款人場景：①出票人業(yè)務(wù)部門填寫《商業(yè)承兌匯票撤回申請表》，附原匯票原件、撤回原因證明，提交財務(wù)部門審核；②財務(wù)部門核查票據(jù)狀態(tài)（通過“商業(yè)承兌匯票備查簿”確認(rèn)未交付）、撤回材料合法性，審核通過后提交企業(yè)管理層審批（如財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字），審批通過后啟動撤回；已交付持票人場景：①出票人財務(wù)部門聯(lián)系持票人，協(xié)商撤回事宜，獲取持票人返還的原匯票及《放棄票據(jù)權(quán)利聲明》；②補充提交《持票人溝通記錄》（注明溝通時間、結(jié)果）至管理層，額外確認(rèn)“是否需承擔(dān)持票人損失（如交通費、手續(xù)費）”，若需賠償，需簽訂《損失賠償協(xié)議》。票據(jù)回收與注銷票據(jù)回收：出票人財務(wù)部門核對返還的匯票原件（確認(rèn)無背書痕跡、印章完整），與“商業(yè)承兌匯票備查簿”記錄的匯票號碼、金額一致；注銷處理：在匯票原件上加蓋“撤回作廢”章，剪角后存入企業(yè)票據(jù)檔案庫（與原出票材料一并保存，保存期限≥5年）；臺賬更新：在“商業(yè)承兌匯票備查簿”中注明“撤回日期、撤回原因、處理結(jié)果”，同步更新企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)，沖銷原“應(yīng)付票據(jù)”科目金額。通知持票人出票人向持票人出具《商業(yè)承兌匯票撤回確認(rèn)書》，說明“票據(jù)已作廢，雙方無票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系”，持票人需簽字/蓋章確認(rèn)，作為后續(xù)無糾紛的證明；若涉及損失賠償，出票人按《損失賠償協(xié)議》約定，將賠償款支付至持票人賬戶，獲取付款憑證并歸檔。四、特殊情況處理（一）匯票原件丟失的撤回適用場景出票人已簽發(fā)匯票但丟失原件（未交付持票人），需申請撤回以避免票據(jù)被冒用。操作流程緊急掛失：出票人立即向出票銀行（銀行匯票）或企業(yè)內(nèi)部風(fēng)控部門（商業(yè)承兌匯票）申請掛失，提交《票據(jù)掛失申請書》，注明“匯票丟失，申請暫停流通”；公示催告：向匯票支付地人民法院申請公示催告（需提交《公示催告申請書》、出票證明、掛失證明），法院發(fā)布公告（公告期≥60日），公告期內(nèi)無人申報權(quán)利的，法院出具《除權(quán)判決》，宣告票據(jù)無效；撤回申請：持《除權(quán)判決》、掛失證明，按正常撤回流程提交材料，銀行/企業(yè)審核后完成票據(jù)注銷與資金退回。（二）銀行匯票已提示付款的“撤回替代方案”場景說明若出票人申請撤回時，持票人已向銀行提示付款（如通過票據(jù)交換系統(tǒng)提交），銀行無法直接撤回，需通過“退票”流程處理。操作步驟出票人聯(lián)系持票人，協(xié)商一致后，由持票人向提示付款銀行提交《退票申請書》，說明“因交易取消，申請退票”，附《交易終止協(xié)議》；提示付款銀行審核材料后，將匯票退回出票銀行，出票銀行通知出票人補充提交《撤回申請書》，按“退票后撤回”流程處理，資金退回出票人賬戶（需扣除退票手續(xù)費，通常為20-50元/筆）。（三）商業(yè)承兌匯票已背書的撤回場景說明商業(yè)承兌匯票已由持票人背書轉(zhuǎn)讓給第三方（被背書人），出票人無法直接撤回，需通過“背書鏈協(xié)商”處理。操作步驟出票人牽頭與持票人、被背書人溝通，達(dá)成一致后，由被背書人出具《票據(jù)退回聲明》，將匯票退回持票人；持票人再出具《放棄票據(jù)權(quán)利聲明》，將匯票退回出票人；出票人收集完整背書鏈的退回證明（各環(huán)節(jié)聲明），按正常撤回流程注銷票據(jù)，同時在“商業(yè)承兌匯票備查簿”中記錄各環(huán)節(jié)退回情況，避免后續(xù)糾紛。五、撤回后管理與風(fēng)險控制（一）材料歸檔與記錄歸檔要求銀行匯票：將《匯票撤回申請書》《撤回審批單》、作廢匯票復(fù)印件、資金退回憑證、輔助證明材料（如《交易終止協(xié)議》）整理成冊，由銀行歸檔保存，保存期限≥15年（符合《會計檔案管理辦法》要求）；商業(yè)承兌匯票：將《撤回申請表》、作廢匯票原件、各環(huán)節(jié)退回聲明、《放棄票據(jù)權(quán)利聲明》存入企業(yè)票據(jù)檔案庫，與原出票材料（如《商業(yè)承兌匯票出票申請表》）一并保存，保存期限≥5年。臺賬更新出票人需在財務(wù)系統(tǒng)中沖銷原“應(yīng)付票據(jù)”科目（商業(yè)承兌匯票）或“預(yù)付賬款”科目（銀行匯票），同步更新《票據(jù)管理臺賬》，注明“撤回日期、處理結(jié)果、資金退回金額”；銀行需在核心系統(tǒng)中標(biāo)記票據(jù)狀態(tài)為“已撤回注銷”，防止系統(tǒng)誤操作導(dǎo)致資金劃轉(zhuǎn)。（二）風(fēng)險防范要點法律風(fēng)險防范確保撤回原因合法：避免以“逃避付款義務(wù)”為目的撤回，若持票人不同意撤回且無合法理由，出票人強行撤回可能面臨“票據(jù)責(zé)任糾紛”，需通過法律途徑解決；材料合法性審核：重點核查《放棄票據(jù)權(quán)利聲明》《交易終止協(xié)議》的簽字蓋章真實性（如企業(yè)公章是否與備案一致、個人簽字是否為本人），避免偽造材料導(dǎo)致的法律風(fēng)險。操作風(fēng)險防范票據(jù)原件管控：撤回過程中需全程保管好原匯票，避免丟失或被冒用，作廢票據(jù)需剪角并加蓋“注銷”章，防止二次流通；資金到賬確認(rèn)：出票人需在撤回完成后1-2個工作日內(nèi)核對賬戶資金，確認(rèn)資金已退回（扣除手續(xù)費后），若未到賬，及時聯(lián)系銀行/持票人核查（如是否存在賬戶凍結(jié)、轉(zhuǎn)賬延遲）。溝通風(fēng)險防范及時通知相關(guān)方：撤回申請通過后，需立即通知持票人、銀行（若涉及），說明“票據(jù)已撤回，不得再流通或提示付款”，避免持票人因不知情繼續(xù)使用票據(jù)；糾紛預(yù)案：提前制定《撤回糾紛處理預(yù)案》，若持票人拒絕配合撤回或要求賠償，明確協(xié)商流程（如指定專人對接）、賠償標(biāo)準(zhǔn)（如按銀行同期存款利率計算資金占用損失），避免糾紛升級。六、核心表單與文件《匯票撤回申請書》（銀行