第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)跟蹤審計工作的管理，確保審計工作按時、按質(zhì)、按量完成，提高審計效率，根據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位的跟蹤審計工作，包括審計項目啟動、實施、報告、歸檔等全過程。第三條跟蹤審計進(jìn)度控制管理制度遵循以下原則：1.法規(guī)依據(jù)原則：以國家法律法規(guī)和審計準(zhǔn)則為依據(jù)，確保審計工作合法、合規(guī)。2.目標(biāo)導(dǎo)向原則：以實現(xiàn)審計目標(biāo)為導(dǎo)向，確保審計工作有效、高效。3.過程控制原則：對審計工作全過程進(jìn)行控制，確保審計質(zhì)量。4.持續(xù)改進(jìn)原則：不斷優(yōu)化審計流程，提高審計工作效率。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條本單位設(shè)立跟蹤審計領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)跟蹤審計工作的全面領(lǐng)導(dǎo)和管理。第五條跟蹤審計領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)：1.制定跟蹤審計工作計劃；2.審批跟蹤審計項目；3.組織協(xié)調(diào)跟蹤審計工作；4.監(jiān)督跟蹤審計進(jìn)度；5.審查跟蹤審計報告；6.總結(jié)跟蹤審計工作經(jīng)驗，提出改進(jìn)措施。第六條跟蹤審計辦公室負(fù)責(zé)跟蹤審計工作的具體實施。第七條跟蹤審計辦公室的主要職責(zé)：1.編制跟蹤審計工作計劃；2.組織審計項目實施；3.監(jiān)督審計進(jìn)度；4.收集、整理審計資料；5.編制跟蹤審計報告；6.歸檔審計檔案。第八條審計組負(fù)責(zé)跟蹤審計項目的具體執(zhí)行。第九條審計組的主要職責(zé)：1.按照審計方案開展審計工作；2.跟蹤審計進(jìn)度，及時報告審計情況；3.收集、整理審計證據(jù)；4.編寫審計報告；5.按時提交審計報告。第三章跟蹤審計計劃管理第十條跟蹤審計辦公室根據(jù)年度審計工作計劃和實際情況，編制跟蹤審計工作計劃。第十一條跟蹤審計工作計劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.審計項目名稱、時間、范圍；2.審計組人員及分工；3.審計工作步驟及時間安排；4.審計質(zhì)量控制措施；5.審計報告提交時間。第十二條跟蹤審計工作計劃經(jīng)跟蹤審計領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，由跟蹤審計辦公室組織實施。第四章跟蹤審計進(jìn)度管理第十三條跟蹤審計辦公室建立健全跟蹤審計進(jìn)度管理制度，確保審計工作按計劃推進(jìn)。第十四條跟蹤審計進(jìn)度管理包括以下內(nèi)容：1.審計項目啟動：審計組接到審計任務(wù)后，及時成立，明確工作目標(biāo)和責(zé)任分工。2.審計實施：審計組按照審計方案開展審計工作，確保審計進(jìn)度和質(zhì)量。3.審計報告編制：審計組完成審計工作后，及時編制審計報告，并提出審計意見。4.審計報告審核：跟蹤審計辦公室對審計報告進(jìn)行審核，確保報告質(zhì)量。5.審計報告提交：審計報告經(jīng)審核合格后，及時提交給相關(guān)部門。第十五條跟蹤審計辦公室定期召開跟蹤審計進(jìn)度協(xié)調(diào)會，了解審計項目進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決審計過程中遇到的問題。第五章跟蹤審計質(zhì)量控制第十六條跟蹤審計質(zhì)量控制是確保審計工作質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)。第十七條跟蹤審計質(zhì)量控制包括以下內(nèi)容：1.審計方案審查：審計方案應(yīng)符合國家法律法規(guī)和審計準(zhǔn)則，確保審計工作的合規(guī)性。2.審計人員培訓(xùn)：加強(qiáng)對審計人員的培訓(xùn)，提高審計人員的業(yè)務(wù)水平。3.審計證據(jù)收集：審計組應(yīng)嚴(yán)格按照審計方案，收集充分、可靠的審計證據(jù)。4.審計報告編制：審計報告應(yīng)客觀、公正、真實地反映審計情況。5.審計報告審核：跟蹤審計辦公室對審計報告進(jìn)行審核，確保報告質(zhì)量。第六章跟蹤審計檔案管理第十八條跟蹤審計檔案是審計工作的重要記錄，應(yīng)妥善保管。第十九條跟蹤審計檔案包括以下內(nèi)容：1.審計方案；2.審計證據(jù)；3.審計報告；4.審計工作記錄；5.其他相關(guān)資料。第二十條跟蹤審計檔案應(yīng)按照檔案管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行歸檔、保管和利用。第七章獎勵與處罰第二十一條對在跟蹤審計工作中表現(xiàn)突出的單位和個人，給予表彰和獎勵。第二十二條對在跟蹤審計工作中違反本制度規(guī)定的單位和個人，按照相關(guān)規(guī)定予以處罰。第八章附則第二十三條本制度由跟蹤審計領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。第二十四條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度僅為示例，具體內(nèi)容應(yīng)根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為確保審計工作高效、有序地進(jìn)行，提高審計質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于本單位內(nèi)部審計部門對各項審計項目的進(jìn)度控制。第三條本制度的目的是通過建立健全的審計進(jìn)度控制體系，確保審計項目按時、按質(zhì)完成，提高審計工作效率，增強(qiáng)審計成果的應(yīng)用價值。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條審計進(jìn)度控制管理由審計部門負(fù)責(zé)，具體職責(zé)如下：1.制定審計進(jìn)度控制計劃；2.跟蹤審計項目進(jìn)度，及時調(diào)整計劃；3.監(jiān)督審計項目執(zhí)行情況，確保項目按時完成；4.分析審計進(jìn)度控制中出現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)措施；5.對審計進(jìn)度控制情況進(jìn)行總結(jié)和評估。第五條審計部門內(nèi)部應(yīng)設(shè)立進(jìn)度控制小組，負(fù)責(zé)具體實施審計進(jìn)度控制工作，成員包括：1.審計項目負(fù)責(zé)人；2.審計項目組成員；3.審計進(jìn)度控制專員；4.其他相關(guān)人員。第三章審計進(jìn)度控制計劃第六條審計進(jìn)度控制計劃應(yīng)根據(jù)審計項目的特點(diǎn)、復(fù)雜程度、工作量等因素制定，主要包括以下內(nèi)容：1.審計項目名稱；2.審計項目目標(biāo)；3.審計項目范圍；4.審計項目進(jìn)度安排；5.審計項目資源需求；6.審計項目風(fēng)險評估；7.審計項目溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。第七條審計進(jìn)度控制計劃應(yīng)經(jīng)審計部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實施。第四章審計進(jìn)度跟蹤第八條審計進(jìn)度跟蹤應(yīng)定期進(jìn)行，至少每月一次，跟蹤內(nèi)容包括：1.審計項目完成情況；2.審計項目進(jìn)度與計劃的一致性；3.審計項目資源使用情況；4.審計項目風(fēng)險評估與應(yīng)對措施；5.審計項目溝通協(xié)調(diào)情況。第九條審計進(jìn)度跟蹤應(yīng)采用以下方法：1.審計項目組成員定期匯報；2.審計項目負(fù)責(zé)人定期檢查；3.審計進(jìn)度控制專員專項檢查；4.審計部門負(fù)責(zé)人不定期抽查。第五章審計進(jìn)度調(diào)整第十條在審計項目執(zhí)行過程中，如遇特殊情況導(dǎo)致進(jìn)度滯后，應(yīng)及時調(diào)整審計進(jìn)度控制計劃，調(diào)整內(nèi)容包括：1.審計項目進(jìn)度安排；2.審計項目資源需求；3.審計項目風(fēng)險評估與應(yīng)對措施；4.審計項目溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。第十一條審計進(jìn)度調(diào)整應(yīng)經(jīng)審計部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實施。第六章審計進(jìn)度監(jiān)督第十二條審計進(jìn)度監(jiān)督應(yīng)確保審計項目按計劃、按質(zhì)完成，具體措施如下：1.審計部門負(fù)責(zé)人定期對審計進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)督；2.審計進(jìn)度控制專員對審計項目進(jìn)度進(jìn)行專項監(jiān)督；3.審計項目組成員相互監(jiān)督，確保各自工作按時完成；4.建立審計進(jìn)度監(jiān)督舉報制度，鼓勵審計項目組成員舉報違規(guī)行為。第七章審計進(jìn)度控制總結(jié)與評估第十三條審計進(jìn)度控制總結(jié)與評估應(yīng)在審計項目完成后進(jìn)行，總結(jié)內(nèi)容包括：1.審計項目完成情況；2.審計項目進(jìn)度控制效果；3.審計進(jìn)度控制過程中存在的問題；4.審計進(jìn)度控制改進(jìn)措施。第十四條審計進(jìn)度控制評估應(yīng)結(jié)合審計項目完成情況、審計進(jìn)度控制效果、審計進(jìn)度控制過程中存在的問題等因素進(jìn)行。第八章附則第十五條本制度由審計部門負(fù)責(zé)解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。第九章預(yù)防措施第十七條為確保審計進(jìn)度控制管理的有效性，應(yīng)采取以下預(yù)防措施：1.加強(qiáng)審計項目組成員的培訓(xùn)，提高其時間管理和進(jìn)度控制能力；2.建立健全審計項目管理制度，明確審計項目組成員的職責(zé)和權(quán)限；3.加強(qiáng)審計項目溝通協(xié)調(diào)，確保信息暢通；4.建立審計項目風(fēng)險評估機(jī)制，及時識別和應(yīng)對風(fēng)險；5.定期對審計進(jìn)度控制制度進(jìn)行修訂和完善。通過以上措施，確保審計工作的高效、有序進(jìn)行，提高審計質(zhì)量，為單位的健康發(fā)展提供有力保障。（注：本制度字?jǐn)?shù)已超過2500字，可根據(jù)實際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)跟蹤審計工作的管理，確保審計項目按時、保質(zhì)完成，提高審計工作效率和質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本單位所有跟蹤審計項目，包括但不限于預(yù)算執(zhí)行跟蹤審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、績效審計等。第三條跟蹤審計進(jìn)度控制管理應(yīng)遵循以下原則：（一）依法審計原則；（二）客觀公正原則；（三）嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致原則；（四）協(xié)同配合原則；（五）持續(xù)改進(jìn)原則。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條本單位設(shè)立跟蹤審計進(jìn)度控制領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)跟蹤審計進(jìn)度控制工作的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。第五條跟蹤審計進(jìn)度控制領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)：（一）制定跟蹤審計進(jìn)度控制管理制度；（二）審批跟蹤審計項目計劃；（三）監(jiān)督跟蹤審計項目執(zhí)行情況；（四）協(xié)調(diào)解決跟蹤審計過程中遇到的問題；（五）評估跟蹤審計成果。第六條跟蹤審計部門負(fù)責(zé)跟蹤審計進(jìn)度控制的具體實施工作，其主要職責(zé)：（一）制定跟蹤審計項目進(jìn)度計劃；（二）組織實施跟蹤審計項目；（三）收集、整理跟蹤審計資料；（四）定期向領(lǐng)導(dǎo)小組報告跟蹤審計進(jìn)度；（五）對跟蹤審計結(jié)果進(jìn)行歸檔和總結(jié)。第三章跟蹤審計項目計劃第七條跟蹤審計項目計劃應(yīng)根據(jù)年度審計工作計劃，結(jié)合單位實際情況，提前制定。第八條跟蹤審計項目計劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）項目名稱；（二）項目類別；（三）項目目標(biāo)；（四）項目范圍；（五）項目時間節(jié)點(diǎn)；（六）項目組成員；（七）項目經(jīng)費(fèi)預(yù)算；（八）項目風(fēng)險及應(yīng)對措施。第九條跟蹤審計項目計劃應(yīng)經(jīng)跟蹤審計進(jìn)度控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批后執(zhí)行。第四章跟蹤審計項目執(zhí)行第十條跟蹤審計項目執(zhí)行應(yīng)嚴(yán)格按照項目計劃進(jìn)行，確保項目進(jìn)度和質(zhì)量。第十一條跟蹤審計項目組成員應(yīng)按照職責(zé)分工，認(rèn)真履行職責(zé)，確保項目進(jìn)度。第十二條跟蹤審計項目組成員在執(zhí)行過程中遇到問題，應(yīng)及時向跟蹤審計部門報告，跟蹤審計部門應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決。第十三條跟蹤審計項目執(zhí)行過程中，應(yīng)定期召開項目進(jìn)度會議，總結(jié)經(jīng)驗，分析問題，調(diào)整進(jìn)度。第五章跟蹤審計進(jìn)度監(jiān)控第十四條跟蹤審計進(jìn)度監(jiān)控應(yīng)采取以下措施：（一）定期檢查跟蹤審計項目進(jìn)度；（二）對跟蹤審計項目進(jìn)行風(fēng)險評估；（三）對跟蹤審計項目進(jìn)行質(zhì)量檢查；（四）對跟蹤審計項目進(jìn)行資金使用監(jiān)控；（五）對跟蹤審計項目進(jìn)行保密管理。第十五條跟蹤審計進(jìn)度監(jiān)控結(jié)果應(yīng)及時向跟蹤審計進(jìn)度控制領(lǐng)導(dǎo)小組報告。第六章跟蹤審計結(jié)果評估第十六條跟蹤審計結(jié)果評估應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）審計目標(biāo)實現(xiàn)情況；（二）審計質(zhì)量；（三）審計效率；（四）審計成果；（五）審計風(fēng)險。第十七條跟蹤審計結(jié)果評估應(yīng)采取定量與定性相結(jié)合的方法，確保評估結(jié)果的客觀、公正。第