2026年安徽單招大數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)專業(yè)技能測(cè)試題庫(kù)含答案（智能記賬+稅務(wù)）一、選擇題（每題2分，共20題）1.在智能記賬系統(tǒng)中，自動(dòng)生成憑證的主要依據(jù)是（）。A.手動(dòng)輸入的原始單據(jù)B.預(yù)設(shè)的會(huì)計(jì)科目與規(guī)則C.外部數(shù)據(jù)導(dǎo)入D.人工審核結(jié)果2.安徽地區(qū)增值稅小規(guī)模納稅人適用的征收率為（）。A.3%B.5%C.6%D.9%3.在智能記賬軟件中，以下哪項(xiàng)功能不屬于報(bào)表生成范疇？（）A.利潤(rùn)表B.現(xiàn)金流量表C.采購(gòu)訂單表D.資產(chǎn)負(fù)債表4.企業(yè)采用電子發(fā)票后，安徽地區(qū)稅務(wù)申報(bào)時(shí)需上傳的文件格式為（）。A.PDFB.XMLC.JPGD.Excel5.智能記賬系統(tǒng)中，自動(dòng)匹配發(fā)票與付款記錄的功能主要依賴（）。A.人工核對(duì)B.OCR文字識(shí)別C.手動(dòng)輸入匹配碼D.機(jī)器學(xué)習(xí)算法6.安徽企業(yè)計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，允許稅前扣除的項(xiàng)目不包括（）。A.工資薪金支出B.資產(chǎn)折舊費(fèi)用C.非廣告性贊助費(fèi)D.職工福利費(fèi)7.在稅務(wù)申報(bào)中，安徽地區(qū)個(gè)人所得稅預(yù)繳申報(bào)周期為（）。A.每月B.每季度C.每半年D.每年8.智能記賬系統(tǒng)中的“銀行對(duì)賬”功能，主要用于（）。A.記錄銀行流水B.核對(duì)銀行存款余額C.生成貸款還款計(jì)劃D.分析資金流動(dòng)性9.安徽地區(qū)企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票時(shí)，必須滿足的條件是（）。A.購(gòu)買方為一般納稅人B.購(gòu)買方為小規(guī)模納稅人C.銷售方為一般納稅人D.銷售方為小規(guī)模納稅人10.在智能記賬軟件中，以下哪項(xiàng)屬于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的常見指標(biāo)？（）A.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率B.發(fā)票開票率C.成本費(fèi)用率D.存貨周轉(zhuǎn)率二、判斷題（每題1分，共10題）1.安徽地區(qū)小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過9萬元，可免征增值稅。（√）2.智能記賬系統(tǒng)必須與稅務(wù)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)才能生成電子發(fā)票。（×）3.企業(yè)在安徽地區(qū)申報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)，可享受子女教育專項(xiàng)附加扣除。（√）4.增值稅專用發(fā)票的稅率在安徽地區(qū)統(tǒng)一為13%。（×）5.智能記賬軟件無法自動(dòng)計(jì)算企業(yè)所得稅預(yù)繳金額。（×）6.企業(yè)通過智能記賬系統(tǒng)生成的財(cái)務(wù)報(bào)表可直接用于稅務(wù)申報(bào)。（√）7.安徽地區(qū)一般納稅人可開具3%稅率的增值稅專用發(fā)票。（×）8.智能記賬系統(tǒng)中的“智能記賬”功能僅適用于小規(guī)模納稅人。（×）9.企業(yè)在安徽地區(qū)申報(bào)個(gè)稅時(shí)，必須使用電子稅務(wù)局系統(tǒng)。（√）10.智能記賬軟件無法自動(dòng)匹配發(fā)票與采購(gòu)訂單。（×）三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述智能記賬系統(tǒng)在安徽地區(qū)企業(yè)中的主要優(yōu)勢(shì)。-自動(dòng)化憑證生成，減少人工錯(cuò)誤；-實(shí)時(shí)生成財(cái)務(wù)報(bào)表，便于稅務(wù)申報(bào)；-電子發(fā)票管理，提高開票效率；-稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。2.安徽地區(qū)企業(yè)申報(bào)增值稅時(shí)，需準(zhǔn)備哪些主要資料？-增值稅申報(bào)表；-發(fā)票開具清單；-銀行對(duì)賬單；-相關(guān)合同及憑證。3.智能記賬系統(tǒng)中，如何實(shí)現(xiàn)發(fā)票與付款記錄的自動(dòng)匹配？-通過發(fā)票號(hào)碼、金額、供應(yīng)商信息等關(guān)鍵字段進(jìn)行匹配；-利用OCR技術(shù)識(shí)別發(fā)票關(guān)鍵信息；-設(shè)置預(yù)設(shè)匹配規(guī)則，減少人工干預(yù)。4.企業(yè)在安徽地區(qū)申報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)，可享受哪些專項(xiàng)附加扣除？-子女教育、繼續(xù)教育；-大病醫(yī)療；-住房貸款利息或住房租金；-贍養(yǎng)老人等。四、計(jì)算題（每題10分，共2題）1.某安徽小規(guī)模納稅人2026年第一季度銷售額如下：-1月：8萬元（含稅）；-2月：10萬元（含稅）；-3月：12萬元（含稅）。假設(shè)其適用3%征收率，計(jì)算該季度應(yīng)繳納的增值稅及免征額（安徽地區(qū)小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過30萬元免征增值稅）。解題步驟：-總銷售額（含稅）=8+10+12=30萬元；-總銷售額（不含稅）=30÷1.03≈29.13萬元；-應(yīng)納增值稅=29.13×3%≈0.88萬元；-因季度銷售額不超過30萬元，可免征增值稅，故應(yīng)納稅額為0。2.某安徽一般納稅人2026年5月銷售情況如下：-銷售收入：200萬元（13%稅率）；-購(gòu)進(jìn)貨物進(jìn)項(xiàng)稅額：50萬元（已認(rèn)證）；-支付員工工資等可抵扣費(fèi)用：30萬元（6%附加稅費(fèi)率）。計(jì)算該月應(yīng)納增值稅及附加稅費(fèi)（安徽地區(qū)附加稅費(fèi)稅率為12%）。解題步驟：-應(yīng)納增值稅=200×13%-50=26-50=-24萬元（可抵扣余額）；-因進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，本月不納增值稅，留抵稅額為24萬元；-附加稅費(fèi)=0（因無應(yīng)納稅額）；-最終結(jié)果：應(yīng)納增值稅0萬元，附加稅費(fèi)0萬元。五、操作題（每題15分，共2題）1.模擬在智能記賬系統(tǒng)中生成增值稅專用發(fā)票的操作步驟（安徽地區(qū)）。-步驟1：選擇“發(fā)票管理”模塊，點(diǎn)擊“新建發(fā)票”；-步驟2：填寫購(gòu)買方信息（一般納稅人，稅號(hào)123456789012345）；-步驟3：錄入銷售商品信息（名稱：辦公用品，數(shù)量100，單價(jià)100元，稅率13%）；-步驟4：系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額及金額，點(diǎn)擊“生成發(fā)票”；-步驟5：導(dǎo)出PDF格式發(fā)票并上傳至電子稅務(wù)局系統(tǒng)。2.模擬在智能記賬系統(tǒng)中進(jìn)行銀行對(duì)賬的操作步驟（安徽地區(qū)）。-步驟1：進(jìn)入“銀行對(duì)賬”模塊，選擇對(duì)應(yīng)銀行賬戶；-步驟2：導(dǎo)入銀行流水文件（CSV格式）；-步驟3：系統(tǒng)自動(dòng)匹配未達(dá)賬項(xiàng)，人工核對(duì)差異部分；-步驟4：標(biāo)記已核銷賬單，生成對(duì)賬報(bào)告；-步驟5：導(dǎo)出對(duì)賬結(jié)果并存檔備查。答案與解析一、選擇題答案1.B2.A3.C4.B5.B6.C7.A8.B9.A10.B二、判斷題答案1.√2.×3.√4.×5.×6.√7.×8.×9.√10.×三、簡(jiǎn)答題解析1.智能記賬系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)：-自動(dòng)化憑證生成可減少人工操作錯(cuò)誤，提高記賬效率；-實(shí)時(shí)生成財(cái)務(wù)報(bào)表便于管理層決策和稅務(wù)申報(bào)；-電子發(fā)票管理符合安徽地區(qū)稅務(wù)電子化要求，降低開票成本；-稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能可提前識(shí)別合規(guī)問題，避免罰款。2.增值稅申報(bào)資料：-增值稅申報(bào)表（根據(jù)安徽稅務(wù)局格式填寫）；-發(fā)票開具清單（含發(fā)票代碼、號(hào)碼、金額等）；-銀行對(duì)賬單（核對(duì)資金流向）；-相關(guān)合同、采購(gòu)發(fā)票等證明材料。3.發(fā)票自動(dòng)匹配原理：-系統(tǒng)通過發(fā)票號(hào)碼、金額、供應(yīng)商名稱等字段自動(dòng)匹配付款記錄；-OCR技術(shù)可識(shí)別發(fā)票條形碼或二維碼信息，提高匹配精度；-用戶可預(yù)設(shè)匹配規(guī)則（如供應(yīng)商名稱固定格式），進(jìn)一步優(yōu)化匹配效率。4.個(gè)稅專項(xiàng)附加扣除：-子女教育（每月2000元）；-繼續(xù)教育（每年12000元）；-大病醫(yī)療（醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)8萬元以內(nèi)）；-住房貸款利息或住房租金（根據(jù)實(shí)際情況選擇扣除）；-贍養(yǎng)老人（獨(dú)生子女每月2000元，非獨(dú)生子女分?jǐn)偅Ｋ?、?jì)算題解析1.增值稅免征計(jì)算：-安徽小規(guī)模納稅人季度銷售額≤30萬元免征增值稅；-本題總銷售額30萬元，適用免征政策，應(yīng)納稅額為0。2.增值稅及附加稅費(fèi)計(jì)算：-銷項(xiàng)稅額=200×13%=26萬元；-進(jìn)項(xiàng)稅額=50萬元；-應(yīng)納增值稅=26-50=-24萬元（留抵稅額）；-附加稅費(fèi)=0（無應(yīng)納稅額）；-最終應(yīng)納增值稅0萬元，附加稅費(fèi)0萬元。五、操作題解析1.增值稅專用發(fā)票生成步驟：-系統(tǒng)需支持安徽地區(qū)電子發(fā)票開具，用戶需登錄電子稅務(wù)局賬號(hào)；-發(fā)票信息需與稅務(wù)局系統(tǒng)同步，確保稅號(hào)、稅率等準(zhǔn)確無誤