內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃模板2026年模版2026年內(nèi)部審計(jì)工作將以公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)為核心，緊密圍繞公司經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和服務(wù)職能，為公司的健康、可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。以下是詳細(xì)的工作計(jì)劃內(nèi)容。一、總體目標(biāo)1.強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，全面、深入地對(duì)公司各部門及下屬單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審查，確保其合規(guī)性、真實(shí)性與效益性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正潛在問題，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.提升審計(jì)評(píng)價(jià)質(zhì)量，通過科學(xué)、合理的評(píng)價(jià)指標(biāo)和方法，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的有效性、業(yè)務(wù)流程的合理性進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)，為公司管理層提供有價(jià)值的決策依據(jù)。3.深化審計(jì)服務(wù)職能，針對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出切實(shí)可行的改進(jìn)建議和解決方案，幫助被審計(jì)單位優(yōu)化管理流程、提高運(yùn)營(yíng)效率、降低成本、增加效益。4.加強(qiáng)審計(jì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提高審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)和綜合能力，打造一支具備高度責(zé)任感、專業(yè)技能精湛、職業(yè)道德高尚的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍。二、具體工作安排（一）一季度工作安排1.制定年度審計(jì)計(jì)劃-與公司各部門及下屬單位進(jìn)行充分溝通，了解其業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和重點(diǎn)工作安排，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，制定詳細(xì)的2026年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。-明確審計(jì)項(xiàng)目的名稱、范圍、目標(biāo)、時(shí)間安排、審計(jì)人員組成等要素，確保審計(jì)計(jì)劃具有針對(duì)性、可操作性和前瞻性。2.開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)-對(duì)公司總部及部分重點(diǎn)下屬單位2025年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行全面審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，驗(yàn)證各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用的核算是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。-審查資金使用的合理性和合規(guī)性，重點(diǎn)關(guān)注大額資金支出、資金拆借、對(duì)外投資等事項(xiàng)的審批程序和執(zhí)行情況，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.內(nèi)部控制制度評(píng)估-選取部分重要業(yè)務(wù)流程，如采購(gòu)與付款、銷售與收款、生產(chǎn)與成本管理等，對(duì)相關(guān)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估。-通過問卷調(diào)查、訪談、實(shí)地觀察、穿行測(cè)試等方法，收集內(nèi)部控制制度執(zhí)行過程中的證據(jù)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提出改進(jìn)建議。4.審計(jì)人員培訓(xùn)-組織審計(jì)人員參加內(nèi)部培訓(xùn)課程，內(nèi)容包括新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)法規(guī)、審計(jì)技術(shù)和方法等，提高審計(jì)人員的專業(yè)知識(shí)水平和業(yè)務(wù)能力。-鼓勵(lì)審計(jì)人員參加外部培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，了解行業(yè)最新動(dòng)態(tài)和前沿技術(shù)，拓寬審計(jì)視野。（二）二季度工作安排1.專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施-開展固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)，對(duì)公司重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究、招投標(biāo)、合同簽訂、工程建設(shè)、竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程跟蹤審計(jì)，檢查項(xiàng)目投資的合規(guī)性、效益性和資金使用效率，評(píng)估項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)。-進(jìn)行稅務(wù)籌劃審計(jì)，審查公司稅務(wù)籌劃方案的合理性和合法性，評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出優(yōu)化稅務(wù)籌劃的建議，降低公司稅負(fù)。2.持續(xù)跟進(jìn)內(nèi)部控制改進(jìn)情況-對(duì)一季度內(nèi)部控制制度評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤回訪，檢查被審計(jì)單位是否按照審計(jì)建議進(jìn)行整改，整改措施是否有效執(zhí)行。-對(duì)于整改不力的單位，進(jìn)行重點(diǎn)督促和指導(dǎo)，確保內(nèi)部控制問題得到及時(shí)解決，提高內(nèi)部控制的有效性。3.開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)-根據(jù)公司干部管理的需要，對(duì)部分下屬單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，評(píng)價(jià)其在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，包括財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)保值增值、重大決策、內(nèi)部控制等方面。-通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為公司干部考核、任用和獎(jiǎng)懲提供客觀依據(jù)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職、廉潔從政。4.審計(jì)信息化建設(shè)推進(jìn)-完善審計(jì)信息系統(tǒng)，增加審計(jì)數(shù)據(jù)分析模塊，提高審計(jì)工作的信息化水平和效率。-加強(qiáng)審計(jì)數(shù)據(jù)的收集、整理和分析，利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，發(fā)現(xiàn)審計(jì)線索和潛在風(fēng)險(xiǎn)，為審計(jì)工作提供有力支持。（三）三季度工作安排1.全面預(yù)算執(zhí)行審計(jì)-對(duì)公司2026年上半年全面預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查各部門和下屬單位預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性，以及預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性和有效性。-分析預(yù)算執(zhí)行偏差的原因，評(píng)估預(yù)算調(diào)整的必要性和合規(guī)性，提出加強(qiáng)預(yù)算管理的建議，確保公司預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)-對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全性和有效性進(jìn)行評(píng)估，審查風(fēng)險(xiǎn)管理政策、流程和制度的執(zhí)行情況。-識(shí)別公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性，提出改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，提高公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力。3.內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制-建立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系，制定審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目全過程的質(zhì)量控制。-開展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和評(píng)估，對(duì)審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)文件的規(guī)范性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改，提高審計(jì)工作質(zhì)量。4.加強(qiáng)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)作-與公司聘請(qǐng)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，了解其年度審計(jì)計(jì)劃和重點(diǎn)，分享審計(jì)信息和成果，避免重復(fù)審計(jì)，提高審計(jì)效率。-配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)開展審計(jì)工作，提供必要的審計(jì)資料和協(xié)助，對(duì)外部審計(jì)提出的問題和建議進(jìn)行認(rèn)真研究和整改。（四）四季度工作安排1.年度審計(jì)工作總結(jié)與報(bào)告-對(duì)2026年度內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行全面總結(jié)，回顧審計(jì)工作目標(biāo)的完成情況，分析審計(jì)工作中存在的問題和不足，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。-撰寫年度審計(jì)工作報(bào)告，向公司管理層和董事會(huì)匯報(bào)審計(jì)工作成果、發(fā)現(xiàn)的主要問題及改進(jìn)建議，為公司決策提供參考依據(jù)。2.審計(jì)整改落實(shí)情況檢查-對(duì)全年審計(jì)項(xiàng)目中提出的審計(jì)建議和整改要求進(jìn)行全面檢查，評(píng)估被審計(jì)單位的整改落實(shí)情況。-對(duì)于尚未完成整改的問題，進(jìn)行重點(diǎn)督促和跟蹤，確保審計(jì)問題得到徹底解決，鞏固審計(jì)工作成果。3.制定下一年度審計(jì)計(jì)劃-結(jié)合公司下一年度戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，廣泛征求各部門和下屬單位的意見和建議，制定2027年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃草案。-組織相關(guān)人員對(duì)審計(jì)計(jì)劃草案進(jìn)行討論和論證，對(duì)不合理的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整和完善，最終確定2027年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。4.審計(jì)檔案整理與歸檔-對(duì)全年的審計(jì)工作檔案進(jìn)行整理和歸檔，包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)整改資料等。-建立健全審計(jì)檔案管理制度，確保審計(jì)檔案的安全、完整和有效利用。三、資源需求1.人力資源-根據(jù)審計(jì)工作任務(wù)的需要，合理配置審計(jì)人員，確保審計(jì)項(xiàng)目的順利實(shí)施。-計(jì)劃招聘2-3名具有豐富審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)的審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。-安排審計(jì)人員參加專業(yè)培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.物力資源-配備必要的審計(jì)設(shè)備和辦公設(shè)施，如計(jì)算機(jī)、審計(jì)軟件、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等，滿足審計(jì)工作的需要。-對(duì)審計(jì)信息系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和維護(hù)，確保審計(jì)數(shù)據(jù)的安全和穩(wěn)定。3.財(cái)力資源-合理安排審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)，包括審計(jì)人員培訓(xùn)費(fèi)用、審計(jì)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、審計(jì)項(xiàng)目差旅費(fèi)等，確保審計(jì)工作的正常開展。-加強(qiáng)對(duì)審計(jì)經(jīng)費(fèi)的管理和控制，提高經(jīng)費(fèi)使用效率。四、工作風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)措施（一）審計(jì)獨(dú)立性風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)描述在審計(jì)過程中，可能會(huì)受到公司內(nèi)部人際關(guān)系、利益沖突等因素的影響，導(dǎo)致審計(jì)人員難以保持獨(dú)立、客觀的態(tài)度，影響審計(jì)結(jié)果的公正性和可信度。2.應(yīng)對(duì)措施-加強(qiáng)審計(jì)人員的職業(yè)道德教育，提高其獨(dú)立性和責(zé)任感，嚴(yán)格遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范。-建立健全內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性保障制度，明確審計(jì)人員的職責(zé)和權(quán)限，避免審計(jì)人員與被審計(jì)單位存在利益關(guān)聯(lián)。-定期對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行獨(dú)立性評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決獨(dú)立性方面存在的問題。（二）審計(jì)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)描述由于審計(jì)人員專業(yè)能力不足、審計(jì)方法不當(dāng)、審計(jì)程序執(zhí)行不到位等原因，可能導(dǎo)致審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量不高，無法發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位存在的重大問題，從而影響審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.應(yīng)對(duì)措施-加強(qiáng)審計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，提高其專業(yè)知識(shí)水平和審計(jì)技能。-建立審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目全過程的質(zhì)量控制。-開展審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和評(píng)估，定期對(duì)審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)文件進(jìn)行審查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。（三）審計(jì)結(jié)果整改不力風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)描述被審計(jì)單位可能對(duì)審計(jì)結(jié)果不重視，對(duì)審計(jì)建議和整改要求敷衍了事，不采取有效措施進(jìn)行整改，導(dǎo)致審計(jì)問題得不到及時(shí)解決，審計(jì)工作成果無法得到有效落實(shí)。2.應(yīng)對(duì)措施-建立審計(jì)整改跟蹤機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)被審計(jì)單位整改情況的跟蹤和督促，定期檢查整改進(jìn)度和效果。-對(duì)整改不力的單位，進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)，同時(shí)將審計(jì)整改情況納入公司績(jī)效考核體系，與被審計(jì)單位的業(yè)績(jī)考核掛鉤。-加強(qiáng)與被審計(jì)單位的溝通和協(xié)調(diào)，幫助其分析問題產(chǎn)生的原因，制定切實(shí)可行的整改措施，推動(dòng)審計(jì)整改工作的順利進(jìn)行。（四）審計(jì)信息化應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)描述隨著審計(jì)信息化建設(shè)的推進(jìn)，可能會(huì)面臨信息系統(tǒng)安全、數(shù)據(jù)泄露、技術(shù)更新?lián)Q代等風(fēng)險(xiǎn)，影響審計(jì)信息化系統(tǒng)的正常運(yùn)行和審計(jì)數(shù)據(jù)的安全。2.應(yīng)對(duì)措施-加強(qiáng)審計(jì)信息系統(tǒng)的安全管理，建立健全信息系統(tǒng)安全制度和應(yīng)急預(yù)案，加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的日常維護(hù)和監(jiān)控，防范信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)。-加強(qiáng)審計(jì)數(shù)據(jù)的保密管理，對(duì)審計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加密存儲(chǔ)和傳輸，嚴(yán)格控制審計(jì)數(shù)據(jù)的訪問權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露。-關(guān)注審計(jì)信息化技術(shù)的發(fā)展動(dòng)態(tài)，及時(shí)對(duì)審計(jì)信息系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和更新，提高審計(jì)信息化系統(tǒng)的性能和功能。五、溝通與協(xié)作1.與公司管理層的溝通-定期向公司管理層匯報(bào)審計(jì)工作進(jìn)展情況和審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題，為管理層決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的信息支持。-積極參與公司管理層組織的會(huì)議和討論，就公司經(jīng)營(yíng)管理中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題提出審計(jì)意見和建議，為公司管理層提供決策參考。2.與被審計(jì)單位的溝通-在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前，與被審計(jì)單位進(jìn)行充分溝通，了解其業(yè)務(wù)情況和需求，取得被審計(jì)單位的支持和配合。-在審計(jì)過程中，及時(shí)與被審計(jì)單位溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，聽取其意見和解釋，確保審計(jì)結(jié)果的客觀、公正。-審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，與被審計(jì)