第1章經(jīng)濟基礎(chǔ)知識

第一節(jié)宏觀經(jīng)濟分析

一、宏觀經(jīng)濟發(fā)展目的

1.經(jīng)濟增長

經(jīng)濟增長是指一種特定期期內(nèi)一國（或地區(qū)）經(jīng)濟產(chǎn)出和居民收入的增長。衡量指標：國內(nèi)

生產(chǎn)總值（GDP）O

2.充足就業(yè)

充足就業(yè)是指樂意并有能力工作的勞動年齡段人可以得到有酬勞的，自由選擇的、生產(chǎn)性就

業(yè)的就業(yè)水平。衡量指標：失業(yè)率。

3.物價穩(wěn)定

物價穩(wěn)定是指保持物價總水平的大體穩(wěn)定，防止出現(xiàn)高通貨膨脹。衡量指標：通貨膨脹

率。常用指標有消物者物價指數(shù)（使用最多）、牛產(chǎn)者物價指數(shù)、國內(nèi)牛產(chǎn)點、值物價平減指

數(shù)（按當年不變價格計算的國內(nèi)生產(chǎn)總值與基年的比率）。

4.國際收支平衡

國際收支平衡是指國際收支差額處在一種相對合理的范圍內(nèi)，既無巨額的國際收支赤字，又

無巨額的國際收支盈余。衡量指標：國際收支。包括常常項目和資本項目。

二、經(jīng)濟周期

1.經(jīng)濟周期的階段

經(jīng)濟周期一般分為四個階段：繁華、衰退、蕭條和復(fù)蘇。

2.金融危機

金融危機是指一種或幾種國家與地區(qū)的所有或大部分金融指標（如短期利率、貨幣資產(chǎn)、證

券、房地產(chǎn)、商業(yè)破產(chǎn)數(shù)和金融機構(gòu)倒閉數(shù)）的急劇和超周期的惡化，其成果是金融市場不

能有效地提供資金向最佳投資機會轉(zhuǎn)移的渠道，從而對整個經(jīng)濟導(dǎo)致嚴重破壞。國際貨幣

基金組織將金融危機分為4大關(guān)。

（1）貨幣危機。

（2）銀行危機。

（3）外債危機。

（4）系統(tǒng)性金融危機。

三、經(jīng)濟構(gòu)造

1.經(jīng)濟構(gòu)造的構(gòu)成

經(jīng)濟構(gòu)造一般包括產(chǎn)業(yè)構(gòu)造、地區(qū)構(gòu)造、城鎮(zhèn)構(gòu)造、產(chǎn)品構(gòu)造、所有制構(gòu)造、分派構(gòu)造、技

術(shù)構(gòu)造、消費投資構(gòu)造等。在經(jīng)濟構(gòu)造中對商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)影響比較突出的是產(chǎn)業(yè)構(gòu)造和

消費投資構(gòu)造。

2.經(jīng)濟構(gòu)造對商業(yè)銀行的影響

（1）間接影響：經(jīng)濟構(gòu)造通過影響一國國民經(jīng)濟的增長速度、增長質(zhì)量和可持續(xù)性來影響

商業(yè)銀行。

（2）直接影響：經(jīng)濟構(gòu)造會直接影響社會經(jīng)濟主體對商業(yè)銀行服務(wù)的需求，從而在一定程

度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營特性。

四、經(jīng)濟全球化

經(jīng)濟全球化是指商品、服務(wù)、生產(chǎn)要素與信息跨國界流動的規(guī)模與形式不停增長，通過國際

分工，在世界市場范圍內(nèi)提高資源配置的效率，從而使各國間經(jīng)濟的互相依賴程度口益加深

的趨勢。重要體現(xiàn)星：牛產(chǎn)活動全球化，牛產(chǎn)要素在全球范闈內(nèi)配置：金融國際化講程加緊，

各國的金融日益融合在一起；投資活動遍及全球并成為經(jīng)濟發(fā)展和增長的新支點；跨國企業(yè)

的作用深入加強。

第二節(jié)行業(yè)經(jīng)濟發(fā)展分析

一、我國的行業(yè)分類

國家記錄局于8月制定公布了新國標《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GB/T4754-）,新《國民經(jīng)濟

行業(yè)分類》將我國行業(yè)分類如下：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)；采礦業(yè)；制造業(yè)；電力、熱力、燃氣

及水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)；建筑業(yè)；批發(fā)和零售業(yè)；交通運送、倉儲和郵政業(yè)；住宿和餐飲業(yè)；信

息傳播、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)；金融業(yè)；房地產(chǎn)業(yè)；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)；科學(xué)研究和技術(shù)

服務(wù)業(yè)；水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)；居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)；教育；衛(wèi)生和社會

工作；文化、體育和娛樂業(yè)；公共管理、社會保障和社會組織；國際組織。

二、行業(yè)分析基本內(nèi)容

1.行業(yè)的市場構(gòu)造特性分析

根據(jù)行業(yè)的市場構(gòu)造可以把行業(yè)劃分為完全競爭的行業(yè)、壟斷競爭的行業(yè)、寡頭壟斷的行業(yè)

和完全壟斷的行業(yè)4個市場構(gòu)造類型。

2.經(jīng)濟周期與行業(yè)分析

（1）增長型行業(yè)。如生物技術(shù)、物聯(lián)網(wǎng)、4D技術(shù)等新生的成長型行業(yè)

（2）周期型行業(yè)。如耐用品制造業(yè)、房地產(chǎn)等行業(yè)均屬于經(jīng)典的周期型行業(yè)。

（3）防守型行.業(yè)。如食品業(yè)和公用事業(yè)屬于防守型行'也。

3.行業(yè)生命周期分析

一般說來，行業(yè)的生命周期分為初創(chuàng)期、成長期、成熟期和衰退期四個階段。在不一樣步期,

行業(yè)展現(xiàn)出不一樣的特性，

4.影響行業(yè)興衰的重要原因

(1)技術(shù)進步

(2)政府政策

(3)行業(yè)組織創(chuàng)新

(4)社會變化

(5)經(jīng)濟全球化

第三節(jié)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展分析

一、區(qū)域發(fā)展條件分析

1.自然條件和自然資源

自然條件和自然資源是區(qū)域社會經(jīng)濟發(fā)展的物質(zhì)前提和物質(zhì)基礎(chǔ)，自然資源的數(shù)量、質(zhì)量、

地區(qū)組合及開發(fā)運用條件等都將對區(qū)域發(fā)展產(chǎn)生重要的影響。

2.人口與勞動力

區(qū)域勞感人口的數(shù)量會影響區(qū)域自然資源開發(fā)運用的規(guī)模(生產(chǎn)規(guī)模的大小)，區(qū)域人口的

素質(zhì)會影響區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展水平和區(qū)域產(chǎn)業(yè)的構(gòu)成狀況。

3.科學(xué)技術(shù)條件

技術(shù)是構(gòu)成區(qū)域生產(chǎn)力的重要構(gòu)成部分，科學(xué)技術(shù)條件是發(fā)展的重要條件之一。

4.區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施

對區(qū)域基礎(chǔ)設(shè)施的分析應(yīng)重點評價基礎(chǔ)設(shè)施的種類、規(guī)模、水平、配套等對區(qū)域發(fā)展的影響。

二、區(qū)域經(jīng)濟分析

區(qū)域經(jīng)濟分析重要是從經(jīng)濟發(fā)展的角度對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的水平及所處的發(fā)展階段、區(qū)域產(chǎn)業(yè)

構(gòu)造和地區(qū)構(gòu)造進行分析，它是在區(qū)域自然條件分析的基礎(chǔ)上，深入對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)實

狀況作一種全面的考察、評估。

三、區(qū)域發(fā)展分析

區(qū)域發(fā)展分析是在區(qū)域自然條件和經(jīng)濟分析的基礎(chǔ)上,通過發(fā)展預(yù)測、構(gòu)造優(yōu)化和方案比較,

確定區(qū)域發(fā)展的方向，并分析預(yù)測其實行效應(yīng)。由于區(qū)域發(fā)展是一種綜合性的問題，它不僅

波及到經(jīng)濟發(fā)展，并且還波及到社會發(fā)展和生態(tài)保護，因此，區(qū)域發(fā)展的分析也應(yīng)包括經(jīng)濟、

社會和生態(tài)環(huán)境二個方面，并以二者綜合效益作為分析判斷的原則。

（2）貨幣供應(yīng)的影響原因

社會公眾持有現(xiàn)金的愿望、社會各部門的現(xiàn)金需求、社會的信貸資金需求、財政收支等原因，

都會影響貨幣供應(yīng)總量。

（3）貨幣供應(yīng)量層次劃分

我國按流動性不一樣將貨幣供應(yīng)量劃分為三個層次：

Mo=流通中現(xiàn)金

MI=Mo+企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款+機關(guān)團體部隊存款+銀行卡項下的個人人民幣活期儲

蓄存款

M2=MI+城鎮(zhèn)居民儲蓄存款+企業(yè)單位定期存款+證券企業(yè)保證金存款+其他存款

其中，M］被稱為狹義貨幣，是現(xiàn)實購置力；M2被稱為廣義貨幣；Mz與Mi之差被稱為準貨

幣，是潛在購置力。一般所說的貨幣供應(yīng)量是指M2。

3.存款貨市發(fā)明過程及影響原因

（1）存款貨幣發(fā)明過程

商業(yè)銀行發(fā)明信用貨幣是在它的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)中，通過發(fā)明派生存款形成的。

（2）貨幣乘數(shù)及影響原因

貨幣乘數(shù)也稱貨幣擴張系數(shù)或貨幣擴張乘數(shù)，是指在基礎(chǔ)貨幣（高能貨幣）基礎(chǔ)上，貨幣供

應(yīng)量通過商業(yè)銀行發(fā)明派生存款的作用而產(chǎn)生的信用擴張倍數(shù)，是貨幣供應(yīng)擴張的倍數(shù)。商

業(yè)銀行發(fā)明存款貨幣的能力，首先取決于原始存款的規(guī)模。在原始存款基礎(chǔ)上，派生存款的

規(guī)模還取決于貨幣乘數(shù)。影響貨幣乘數(shù)的原因重要有如下幾種。

①法定存款準備金率（、）。

②現(xiàn)金漏損率（c）.

③超額準備金率（e）o

④定期存款的存款準備金率（Q。

三、通貨膨脹與通貨緊縮

1.通貨膨脹

通貨膨脹是在紙幣流通的伏況下，貨幣供應(yīng)量超過需要量，引起紙幣貶值、物價持續(xù)上漲的

經(jīng)濟現(xiàn)象。

（1）通貨膨脹的原因

通貨膨脹的原因重要分為需求拉上型、成本推進型、供求混合推進型和構(gòu)造型4種。

（2）通貨膨脹對社會經(jīng)濟的影響

通貨膨脹對社會經(jīng)濟的影響重要表目前生產(chǎn)和流通、分派和消費以及金融秩序和經(jīng)濟、社會

穩(wěn)定這3大方面。

（3）通貨膨脹的治理對策

通貨膨脹的治理重要有緊縮的貨幣政策和緊縮的財政政策2大對策。此外，也可以通過緊縮

的收入政策、積極的供應(yīng)政策以及貨幣改革等措施。

2.通貨緊縮

通貨緊縮是指經(jīng)濟中貨幣供應(yīng)量少于客觀需要量，社會總需求不不小于總供應(yīng)，導(dǎo)致單位貨

幣升值、價格水平普遍和持續(xù)下降的經(jīng)濟現(xiàn)象。

（1）對通貨緊縮含義的認識

①單要素說：認為通貨緊縮就是物價的全面持續(xù)卜.降。

②雙要素說：認為通貨緊縮是一種貨幣現(xiàn)象，體現(xiàn)為價格的持續(xù)下跌和貨幣供應(yīng)量的持續(xù)下

降。

③三要素說：認為通貨緊縮是經(jīng)濟衰退的貨幣體現(xiàn)，因而必須具有三個基本特性：一是物價

的普遍持續(xù)下降；二是貨幣供應(yīng)量的持續(xù)下降；三是有效需求局限性，經(jīng)濟全面衰退。

（2）通貨緊縮的原因、

①貨幣供應(yīng)減少。

②有效需求局限性。

③供需構(gòu)造不合理。

④國際市場的沖擊。

（3）通貨緊縮的影響

①導(dǎo)致社會總投資減少。

②減少消費需求。

③影響社會收入再分派。

（4）通貨緊縮的治理對策

第一，擴大有效需求。

第二，實行擴張的財政政策和貨幣政策。

第三，引導(dǎo)公眾預(yù)期。

第二節(jié)貨幣政策

一、貨幣政策目的

1.貨幣政策最終目的

貨幣政策的最終目的是中央銀行通過調(diào)整貨幣和信用所要到達的最終FI的，即經(jīng)濟增長、充

足就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡4大FI的。

2.操作目的和中介目的

（1）操作目的

貨幣政策操作目的是中央銀行運用貨幣政策工具可以直接影響或控制的目的變量。一般被采

用的操作目的重要有基礎(chǔ)貨幣、存款準備金。

（2）中介目的

貨幣政策的中介目的是中央銀行為「實現(xiàn)貨幣政策的終極目的而設(shè)置的可供觀測和調(diào)整的

指標，重要包括貨幣供應(yīng)量和利率?，F(xiàn)階段我國貨幣政策的中介目的重要是貨幣供應(yīng)量。

（3）中介目的和操作目的的選擇原則

①可觀測性。

②可捽性。

③有關(guān)性。

二、貨幣政策工具

一般性貨幣政策工具重要包括法定存款準備金政策、再貼現(xiàn)及公開市場業(yè)務(wù)，即中央銀行的

“三大老式法寶”。

1.法定存款準備金

（1）法定存款準備金的含義

法定存款準備金是指商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金，包括商業(yè)

銀行的庫存現(xiàn)金和繳存中央銀行的準備金存款兩部分。

（2）存款準備金的分類

存款準備金分為法定存款準備金和超額存款準備金。

（3）存款準備金制度的初始作用

存款準備金制度的初始作用是防止商業(yè)銀行盲目發(fā)放貸漱，保證其清償能力，保護客戶存款

的安全，以維持整個金融體系的正常運行，以及保證存款的支付和清算，后來逐漸演變成為

貨幣政策工具。

（4）中央銀行調(diào)整法定存款準備金率的作用機制

當中央銀行提高法定存款準備金率時，商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準備金增長，

可直接運用的超額準備金減少。商業(yè)銀行的可用資金減少，在其他狀況不變的條件下，商業(yè)

銀行貸款或投資下降，引起存款的數(shù)量收縮，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量減少。

2.再貼現(xiàn)

（1）再貼現(xiàn)的含義

再貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)為了獲得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉(zhuǎn)

讓的行為。

（2）中央銀行調(diào)整再貼現(xiàn)率的作用機制

中央銀行提高再貼現(xiàn)率，會提高商業(yè)銀行向中央銀行融資的成本，減少商業(yè)銀行向中央銀行

的借款意愿，減少向中央銀行的借款或貼現(xiàn)。假如準備金局限性，商業(yè)銀行只能收縮對客戶

的貸款和投資規(guī)模，進而也就縮減了市場貨幣供應(yīng)量。

3.公開市場業(yè)務(wù)

（1）公開市場業(yè)務(wù)的含義

公開市場業(yè)務(wù)是指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎(chǔ)貨幣，以變化商業(yè)

銀行等金融機構(gòu)的可用資金，進而影響貨幣供應(yīng)曷和利率,實現(xiàn)貨幣政策目的的一種政策措

施。中央銀行公開市場業(yè)務(wù)買賣的證券重要是政府公債和國庫券。

（2）公開市場業(yè)務(wù)的長處

公開市場業(yè)務(wù)政策具有積極性、靈活精確性、可逆轉(zhuǎn)性、可微調(diào)、操作過程迅速、可持續(xù)操

作等長處，因此成為中央銀行常用的重要貨幣政策工具。

（3）公開市場業(yè)務(wù)的作用機制

當中央銀行需要增長貨幣供應(yīng)量時，可運用公開市場操作買入證券，增長商業(yè)銀行的超額準

備金，通過商業(yè)銀行存款貨幣的發(fā)明功能，最終導(dǎo)致貨;供應(yīng)量的多倍增長。同步，中央銀

行買入證券還可導(dǎo)致證券價格上漲，市場利率下降。

三、貨幣政策傳導(dǎo)機制

貨幣政策傳導(dǎo)機制是指中央銀行根據(jù)貨幣政策目的，運月貨幣政策工具，通過金融機構(gòu)的經(jīng)

營活動和金融市場進行傳導(dǎo)，進而影響企業(yè)和家庭的生產(chǎn)、投資和消費等行為，最終對總需

求和經(jīng)濟運行產(chǎn)生影響的過程。

1.老式的利率渠道

2.信貸渠道

3.資產(chǎn)價格渠道

①基于托賓q理論的“托賓效應(yīng)”。

②莫迪利安尼的“消費財富效應(yīng)二

4.匯率渠道

第三節(jié)利息與利率

一、概念

1.利息的概念

利息是指在信用關(guān)系中債務(wù)人支付給債權(quán)人的酬勞，也就是資金的價格。

2.利息率的概念

利息率是一定期期內(nèi)利息收入同本金之間的比率，它是計量借貸資本增值程度的數(shù)量指標。

二、利息率的重要種類

1.固定利率與浮動利率

(1)固定利率

固定利率是指在借貸業(yè)務(wù)發(fā)生時，由借貸雙方約定的利率，在整個借貸協(xié)議期內(nèi)，利率不因

市場資金共求狀況或其他原因而變化。

(2)浮動利率

浮動利率是指銀行借貸業(yè)務(wù)發(fā)生時，由信貸雙方共同約定并根據(jù)市場變化狀況進行對應(yīng)調(diào)整

的利率。

2.存款利率與貸款利率

(1)存款利率

存款利率是指客戶在銀行或其他金融機構(gòu)存款所獲得的利息與存款本金的比率。

(2)貸款利率

貸款利率是指銀行或其他金融機構(gòu)發(fā)放貸款所收取的利息與貸款本金的比率。

3.基準利率和基礎(chǔ)利率

(1)基準利率

基準利率一般是由一種國家中央銀行直接制定和調(diào)整、在整個利率體系中發(fā)揮基礎(chǔ)性作用的

利率，在市場經(jīng)濟國家重要指再貼現(xiàn)利率。

(2)基礎(chǔ)利率

在我國，貸款基礎(chǔ)利率是指商業(yè)銀行勸其最優(yōu)質(zhì)客戶執(zhí)行的貸款利率，其他貸款利率可在此

基礎(chǔ)上加減點生成。

三、我國利率市場化

1.利率市場化概述

利率市場化是指在市場經(jīng)濟中利率水平及其構(gòu)造由經(jīng)濟主體自主決定的過程，其實質(zhì)是通過

巾場機制的作用，使反應(yīng)資金價格的利率在供求關(guān)系的影響下到達均衡，以期實現(xiàn)對資金資

源的有效配置。

利率市場化形成機制至少應(yīng)包括如下互相聯(lián)絡(luò)的構(gòu)成部分：①市場基準利率體系；②以中央

銀行政策利率為關(guān)鍵的利率調(diào)控機制:③金融機構(gòu)和企業(yè)的市場定價能力和利率風(fēng)險管理能

力。

2.我國利率市場化進程

3.利率市場化對商業(yè)銀行的影響及對策

（1）利率市場化對商業(yè)銀行的影響

①利率波動的不確定性影響銀行存貸差的利潤空間，尤其對國內(nèi)銀行高度依賴利息收入的老

式經(jīng)營模式導(dǎo)致沖擊。

②把定價權(quán)交給了市場，對銀行金融產(chǎn)品的定價能力和技術(shù)水平提出了更高的規(guī)定。

③加大商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等一系列風(fēng)險。

④變化商業(yè)銀行外部經(jīng)營環(huán)境,影響銀行池的競爭格局，便競爭日益劇烈“

⑤影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債構(gòu)造，增長了資本管理難度。

（2）商業(yè)銀行采用的對策

①向綜合化經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變，調(diào)整盈利模式及收入構(gòu)造，積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新，加緊中間業(yè)務(wù)發(fā)

展，掙脫利差利潤的限制3

②建立科學(xué)的產(chǎn)品定價體系，提高自身的定價能力。

③調(diào)整存貸款的客戶構(gòu)造、產(chǎn)品構(gòu)造，優(yōu)化資產(chǎn)負債構(gòu)造，減少經(jīng)營成本“

④完善信用評估體系，建立健全信用評估措施和有關(guān)制度，加強信用風(fēng)險管理能力，防止信

用風(fēng)險增長帶來的潛在危機。

⑤豐富和提高商業(yè)銀行的管理措施和水乎，完善管理體制，為銀行獲得收益提供保障。

第四節(jié)外匯與匯率

一、概述

1.外匯的概念

外匯是指以外幣表達的可以用做國際結(jié)算的支付手段和資產(chǎn)。

2.匯率及其標價措施

匯率是指兩種貨幣的折算比率，是以一國貨幣來表達的另一國貨幣的價格。匯率最一般使用

的標價措施是直接標價法和間接標價法。

（1）直接標價法是以一定單位的外幣作為原則，來計算應(yīng)付多少本幣的標價措施，又稱為

應(yīng)付標價法。世界.1：絕大多數(shù)國家都采用直接標價法，我國人民幣匯率也采用這種標價措施。

(2)間接標價法是以一定單位的本幣作為原則，來計算應(yīng)付多少外幣的標價措施，又稱為

應(yīng)收標價法。只有少數(shù)國家的貨幣如英國和美國等采用間接標價法。

3.匯率的種類

(1)固定匯率和浮動匯率

(2)即期匯率和遠期匯率

(3)官方匯率和市場匯率

(4)名義匯率和實際匯率

二、匯率變動的影響原因

1.國際收支(最重要原因)

2.利率水平

3.通貨膨脹原因

4.政府干預(yù)

5.一國經(jīng)濟實力(長期影響)

6.其他原因

三、人民幣國際化與外匯管理體制改革

1.人民幣國際化

人民幣國際化，最簡樸的表述就是人民幣跨境被廣泛使用。較為完整的定義是，人民幣在國

際范圍內(nèi)行使貨幣職能,逐漸成為重要的貿(mào)易計價結(jié)算貨幣、金融交易貨幣和國際儲備貨幣。

2.我國外匯管理體制改革

改革開放以來，伴隨對外經(jīng)濟迅速發(fā)展，我國外匯管理體制經(jīng)歷了多次重大改革，逐漸從計

劃與市場相結(jié)合的雙軌制的外匯管理體制發(fā)展為以市場調(diào)整為主的外匯管理體制。1978年

以來，外匯管理體制改革大體經(jīng)歷3個重要階段。

第一階段(1978-1993)：外匯管理體制改革起步。

第二階段(1994-)：社會主義市場經(jīng)濟條件下的外匯管理體制框架初步確定。

第三階段(以來)：以市場調(diào)整為主的外匯管理體制深入完善.

第3章金融市場

第一節(jié)金融市場概述

一、金融市場概述

1.金融市場的概念

金融巾場是指貨幣資金融通和金融工具交易的場所。金融巾場的融資行為既包括以銀行等金

融機構(gòu)為信用媒介的間接融資行為，也包括各類交易主體之間的直接融資行為。

2.金融市場的主體和客體

金融市場的主體是各類融資活動的參與者，它們既是資金的供應(yīng)者，也是資金的需求者，一

般包括工商企業(yè)、金融機構(gòu)、中央銀行、居民個人與家庭、政府、海外投資者等；金融市場

的客體是金融交易對象。金融市場的交易對象是貨幣資金，一般以金融工具為載體。

二、金融市場的功能

1.貨幣資金融通功能（最重要和最基本）

2.優(yōu)化資源配置功能

3.風(fēng)險分散與風(fēng)險管理功能

4.經(jīng)濟調(diào)整功能

5.交易及定價功能

6.反應(yīng)經(jīng)濟運行的功能

三、金融市場種類

1.按金融工具的期限劃分

①貨幣市場。

②資本市場。

2.按詳細的交易工具類型劃分

①債券市場。

②票據(jù)市場。

③外匯市場。

④股票市場。

⑤黃金市場。

3.按交割時間劃分

①現(xiàn)貨市場。

②期貨市場。

4.按金融工具發(fā)行和流通的階段劃分

①發(fā)行市場。

②流通市場也稱為二級市場。

5.按交易場所和空間劃分

①有形巾場。

②無形市場。

6.按照資金融資方式劃分

①直接融資市場。

②間接融資市場。

四、金融工具

1.金融工具的特點

（1）流動性

（2）收益性

（3）風(fēng)險性

3.1.4.22.金融工具的種類

（1）按期限的長短劃分

①短期金融T具。

②長期金融工具。

（2）按融資方式劃分

①直接融資工具。

②間接融資工具。

（3）按投資者所擁有的權(quán)利劃分

按投資者所擁有的權(quán)利劃分為債權(quán)工具、股權(quán)工具和混合工具。

第二節(jié)貨幣市場和資本市場

一、貨幣市場

貨幣市場是指以短期金融工具為媒介進行的、期限在一年以內(nèi)（含一年）的短期資金融通市

場，重要包括同業(yè)拆借市場、回購市場、票據(jù)市場、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場等。其重要特

點是：低風(fēng)險、低收益；期限短、流動性高；交易量大、交易頻繁。

工.同業(yè)拆借市場

同業(yè)拆借市場是銀行等金融機構(gòu)間的短期資金借貸市場。

2.回購市場

回購市場是指對回購協(xié)議進行交易的短期融資市場?；刭弲f(xié)議是指交易的一方將持有的債券

賣出，并在未來約定的日期以約定的價格將債券買回的協(xié)議。

3.票據(jù)市場

老式的票據(jù)巾場指的是在商品交易和資金往來過程中產(chǎn)生的以匯票、本票和支票的發(fā)行、擔

保、承兌、貼現(xiàn)來實現(xiàn)短期資金融通的市場。票據(jù)市場重要包括票據(jù)承兌市場和票據(jù)貼現(xiàn)市

場?，F(xiàn)代的商業(yè)票據(jù)市場指由具有高信用等級的大企業(yè)利財務(wù)企業(yè)發(fā)行短期無擔保債券籌措

資金的短期融資場所。

其中，票據(jù)是約定由債務(wù)人按期無條件支付一定金額，并可以轉(zhuǎn)讓流通的債務(wù)憑證。票據(jù)重

要有三類，即匯票、本票、支票。

4.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，簡稱CDs,是由商業(yè)銀行發(fā)行的、有固定面額和約定期限并可以在市

場上轉(zhuǎn)讓流通的存款憑證，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單與老式的定期存款相比具有的特點如下

①定期存款記名并且不可以轉(zhuǎn)讓，沒有特定的流通市場；大額可轉(zhuǎn)讓定期存單則是不記名并

且可以轉(zhuǎn)讓，有專門的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單二級市場可以進行流通轉(zhuǎn)讓。

②定期存款金額往往根據(jù)存款人意愿決定，數(shù)額大小并不固定；大額可轉(zhuǎn)讓定期存單則一般

面額固定，并口都比較大，

③定期存款可以提前支取，只是所得利息要低于本來的固定利率計算的利息；大額可轉(zhuǎn)讓定

期存單不可提前支取，但可以在二級市場上轉(zhuǎn)讓。

二、資本市場

資本市場是指以長期金融工具為媒介進行的、期限在??年以.上的長期資金融通市場，重要包

括債券市場和股票市場。其重要特點是：風(fēng)險大、收益較高；期限長、流動性差。

L股票市場

股票市場是專門對股票進行公開交易的市場，包括股票的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓。按不一樣角度可以對

股票進行不一樣分類。

（1）按股票所代表的股東權(quán)利劃分：一般股股票和優(yōu)先股。

（2）按照與否記載股東姓名劃分：記名股票和無記名股票。

（3）按照與否在股票面額上標明金額劃分：有面額股票和無面額股票。

（4）按照與否有實物載體劃分：實體股票和記賬股票。

（5）根據(jù)上市地點及股票投資者劃分（我國）：A股、E股、H股、N股。

（6）根據(jù)投資主體的性質(zhì)劃分（我國）：國家股、法人股、社會公眾股。

2.長期債券市場

作為資本市場的重要構(gòu)成部分，長期債券市場是指政府、企業(yè)和金融機構(gòu)等募集長期資金的

重要場所。按不一樣角度可以對債券進行不一樣分類。

①按發(fā)行主體分類可分為國家債券、地方政府債券、企業(yè)債券和金融債券。

②按利率與否固定分類可分為固定利率債券、浮動利率債券。

③按利息支付方式分類可分為一般債券、附息債券、貼現(xiàn)債券、零息債券。

④按有無擔保分類可分為信用債券、擔保債券。

⑤按與否可轉(zhuǎn)換可分為可轉(zhuǎn)換債券與不可轉(zhuǎn)換債券。

⑥按募集方式可分為公募債券和私募債券。

第三節(jié)我國金融市場組織體系

一、貨幣當局

貨幣當局包括中國人民銀行、國家外匯管理局。

1.中國人民銀行

中國人民銀行是我國的中央銀行，是國務(wù)院構(gòu)成部門之一，是代表政府干預(yù)經(jīng)濟、管理金融

的國家機關(guān)。

2.國家外匯管理局

國家外匯管理局是依法進行外匯管理的行政機構(gòu)，是國務(wù)院部委管理的國家局，由中國人民

銀行管理。

二、金融監(jiān)督管理機構(gòu)

金融監(jiān)督管理機構(gòu)包括中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)

督管理委員會。它們與中國人民銀行一起構(gòu)成我國金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的格局，即“一行三會”

的監(jiān)管格局。

三、銀行業(yè)金融機構(gòu)

1.政策性銀行

政策性銀行包括國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，均直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)。

2.商業(yè)銀行

商業(yè)銀行包括大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、都市商業(yè)銀行、農(nóng)村中小金融機構(gòu)、中國郵

政儲蓄銀行、外資銀行等，

3.其他銀行業(yè)金融機構(gòu)

由銀監(jiān)會負責(zé)監(jiān)管的非銀行金融機構(gòu)包括金融資產(chǎn)管理企業(yè)、信托企業(yè)、企業(yè)集團財務(wù)企業(yè)、

金融租賃企業(yè)、汽車金融企業(yè)、貨幣經(jīng)紀企業(yè)、貸款企業(yè)和消費金融企業(yè).

四、證券期貨類金融機構(gòu)

1.證券企業(yè)

2.證券交易所和證券登記企業(yè)

3.基金管理企業(yè)

4.期貨企業(yè)

五、保險類金融機構(gòu)

1.保險企業(yè)

2.保險專業(yè)中介機構(gòu)

3.保險資產(chǎn)管理企業(yè)

六、其他金融機構(gòu)

其他金融機構(gòu)是金融體系的重要構(gòu)成部分，重要包括金融控股企業(yè)、小額貸款企業(yè)、第三方

支付企業(yè)、融資性擔保企業(yè)等準金融機構(gòu)。

七、金融行業(yè)自律組織

1.中國銀行業(yè)協(xié)會

2.中國訐券業(yè)協(xié)會

3.中國期貨業(yè)協(xié)會

4.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會

5.中國保險業(yè)協(xié)會

6.中國銀行間市場交易商協(xié)會

第4章銀行體系

第一節(jié)銀行來源與發(fā)展

一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

二、中央銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

中央銀行是從現(xiàn)代商業(yè)銀行中分離出來逐漸演變而成的，產(chǎn)生原因如下。

1.集中統(tǒng)一銀行券發(fā)行的需要

2.統(tǒng)一票據(jù)互換及清算的需要

3.“最終貸款人”的需耍

4.對金融業(yè)統(tǒng)一管理的需要

第二節(jié)銀行業(yè)分類與職能

一、中央銀行

1.中央銀行概述

中央銀行是代表政府干預(yù)經(jīng)濟、管理金融的特殊的金融機構(gòu)。我國的中央銀行是中國人民銀

行，成立于1948年。它是代衣政府干預(yù)經(jīng)濟、管理金融、制定和執(zhí)行金融方針政策的機構(gòu)。

2.中央銀行的職能

中央銀行的業(yè)務(wù)活動具有不以營利為目的、不經(jīng)營一般銀行業(yè)務(wù)、在制定和執(zhí)行國家貨幣方

針政策時具有相對獨立性等特性。其職能重要有：

（1）中央銀行是“發(fā)行的銀行”

（2）中央銀行是銀行的銀行

（3）中央銀行是政府的銀行

二、政策性銀行

政策性銀行重要是指那些多由政府創(chuàng)立、參股或擔保的，不以盈利為H的，專門為貫徹并配

合政府社會經(jīng)濟政策或意圖，在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)，從事政策性融資活動，協(xié)助政府發(fā)展經(jīng)

濟，進行宏觀經(jīng)濟管理的金融機構(gòu)。

1.政策性銀行的職能

（1）經(jīng)濟調(diào)控職能

（2）政策導(dǎo)向職能

（3）補充性職能

（4）金融服務(wù)職能

2.政策性銀行機構(gòu)

1994年，我國組建了三家政策性銀行，即國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展

銀行，均直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)，

三、商業(yè)銀行

我國商業(yè)銀行是以辦理存貸款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算為重要業(yè)務(wù)，以營利為重要經(jīng)營目的，經(jīng)營貨幣的

金融企業(yè)。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行以“安全性、流動性、效益性”為經(jīng)營原則，

實行自主經(jīng)營，自擔風(fēng)險，自負盈虧，自我約束。

1.商業(yè)銀行的職能

（1）充當信用中介（最基本的職能）

（2）充當支付中介

（3）信用發(fā)明功能

（4）金融服務(wù)

2.商業(yè)銀行機構(gòu)

（1）大型商業(yè)銀行

我國大型商業(yè)銀行包括：中國工商銀行股份有限企業(yè)、中國農(nóng)業(yè)銀行股份畬限企業(yè)、中國銀

行股份有限企業(yè)、中國建設(shè)銀行股份有限企業(yè)、交通銀行股份有限企業(yè)。

（2）全國性股份制商業(yè)銀行

目前全國性股份制商業(yè)銀行包括招商銀行、中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東

發(fā)展銀行、中國民生銀行、廣發(fā)銀行、興業(yè)銀行、平安銀行、浙商銀行、渤海銀行、恒豐銀

行等12家。

（3）都市商業(yè)銀行

（4）農(nóng)村中小金融機構(gòu)

我國農(nóng)村中小金融機構(gòu)重要包括農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和村鎮(zhèn)銀行。

（5）中國郵政儲蓄銀行

（6）外資銀行

四、非銀行金融機構(gòu)

1.金融資產(chǎn)管理企業(yè)

國際上廣義理解的金融資產(chǎn)管理企業(yè)（AMC）,是指由國家出面專門設(shè)置的以處理銀行不良

資產(chǎn)為使命的金融機構(gòu)，具有特定使命以及較為寬泛的業(yè)務(wù)范圍。我國于1999年成立了中

國華融資產(chǎn)管理企業(yè)、中國長城資產(chǎn)管理企業(yè)、中國東方資產(chǎn)管理企業(yè)和中國信達資產(chǎn)管理

企、也，分別收購、管理和處置工行、農(nóng)行、中行、建行四大國有商業(yè)銀行和國家開發(fā)銀行的

部分不良資產(chǎn)。

2.企業(yè)集團財務(wù)企業(yè)

企業(yè)集團財務(wù)企業(yè)簡稱財務(wù)企業(yè)，是指以加強企業(yè)集團費金集中管理和提高企業(yè)集團資金使

用效率為目的，為企業(yè)集團組員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。財務(wù)企業(yè)重要是

為集團內(nèi)部組員單位提供財務(wù)管理服務(wù)。

3.信托投資企業(yè)

信托投資企業(yè)是依法設(shè)置的、重要經(jīng)營信托業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。信托業(yè)務(wù)是指信托投資企業(yè)以

營業(yè)和收取酬勞為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務(wù)的經(jīng)營行為。

4.金融租賃企業(yè)

金融租賃企業(yè)是以資金融通為目的，以租賃業(yè)務(wù)為載體的非銀行金融機構(gòu)。在我國，金融租

賃企業(yè)特指由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會同意設(shè)置的、以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金

融機構(gòu)。

5.汽車金融企業(yè)

汽車金融企業(yè)是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會同怠設(shè)置的為中國境內(nèi)的汽車購置者及銷

售者提供金融服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。

6.貨幣經(jīng)紀企業(yè)

貨幣經(jīng)紀企業(yè)是指經(jīng)同意在中國境內(nèi)設(shè)置的，通過電子技術(shù)或其他手段，專門從事增進金融

機構(gòu)間資金融通和外匯交易等經(jīng)紀服務(wù)，并從中收取傭金的非銀行金融機構(gòu)。

7.消費金融企業(yè)

消費金融企業(yè)是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會同意，在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)置的，不吸

取公眾存款，以小額、分散為原則，為中國境內(nèi)居民個人提供以消費為目的的貸款的非銀行

金融機構(gòu)。

8.貸款企業(yè)

8月，銀監(jiān)會公布并施行《貸款企業(yè)管理規(guī)定》，根據(jù)該規(guī)定，貸款企業(yè)是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)

督管理委員會根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)同意，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)設(shè)置的

專門為縣域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。貸款企業(yè)是由境內(nèi)

商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行金額出資的有限責(zé)任企業(yè)。

第5章負債業(yè)務(wù)

第一節(jié)存款業(yè)務(wù)

我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個人存款、單位

存款和同業(yè)存款。外幣存款分為個人外匯存款和機構(gòu)外匯存款。

一、個人存款業(yè)務(wù)

1.活期存款

（1）計息金額

存款的計息起點為元，元如下角分不計利息。利息金額算至分位，分如下尾數(shù)四舍五入。分

段計息算至厘位，合計利息后分如下四舍五入。

（2）計息時間

從9月21口起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度木月的20口為結(jié)息口，次口付息

（3）計息方式

《告知》中提供了兩種計息方式的選擇：一種是積數(shù)計息，另一種是逐筆計息。上述6種存

款詳細采用何種計息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。

人民幣存款計息的通用公式：利息=本金X實際天數(shù)義日利率

人民幣存款利率的換算公式：日利率（％。）=年利率（%）+360；月利率（％。）等利率（％）

?12

2.定期存款

定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限工短而定。根據(jù)不一樣的存取方式，

定期存款分為四種：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息，如表5-2所示，其中，整

存整取最為常見，是定期存款的經(jīng)典代表。

（1）存款利率。

（2）到期支取的定期存款計息。

（3）逾期支取的定期存款計息。

（4）提前支取的定期存款計息。

（5）存期內(nèi)遇有利率調(diào)整。

3.其他種類的儲蓄存款

（1）定活兩便存款

（2）個人告知存款

（3）教育儲蓄存款

（4）保證金存款

二、單位存款業(yè)務(wù)

按存款的支取方式不?樣，單位存款?般分為單位活期存款、單位定期存款、單位告知存款、

單位協(xié)定存款和保證金存款等。

L單位活期存款

單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉(zhuǎn)賬、存

取的存款類型。單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、

專用存款賬戶和臨時存款賬戶。

2.單位定期存款

單位定期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息

的存款類型。

3.單位告知存款

單位告知存款是指單位類客戶在存入款項時不約定存期，支取時需提前告知商業(yè)銀行，并約

定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。不管實際存期多長，按存款人提前告知的期限

長短，可再分為一天告知存款和七天告知存款兩個品種。

4.單位協(xié)定存款

單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂協(xié)議的形式約定協(xié)議期限、確定結(jié)算賬

戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計

付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。

5.保證金存款

保證金存款，是商業(yè)銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結(jié)算功能的信用工具，或提

供資金融通后按約履行有關(guān)義務(wù)，而與其約定將一定數(shù)尾的資金存入特定賬戶所形成的存款

類別。單位保證金存款按照保證金擔保的對象不一樣，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證

保證金、黃金交易保證金、遠期結(jié)售匯保證金四類。

三、人民幣同業(yè)存款

同、也存款，也稱同業(yè)寄存，全稱是同業(yè)及其他金融機構(gòu)存入款項，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合

作等的需要，由其他金融機構(gòu)寄存于商業(yè)銀行的款項。同業(yè)寄存屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)，

與此相對應(yīng)的概念是寄存同業(yè)，即寄存在其他商業(yè)銀行的款項，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

四、外市存款業(yè)務(wù)

1.外幣存款業(yè)務(wù)的幣種

我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種重要有9種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利

亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

2.外幣存款業(yè)務(wù)分類及特點

外匯存款包括外匯儲蓄存款（即個人外匯存款）和單位外匯存款。其中，個人外匯賬戶按

主體類別濟別為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)辨別為外匯結(jié)算賬戶、

資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。單位外匯存款分為單位常常項目外匯賬戶及單位資本項目外

匯賬戶。

3.個人外匯買賣業(yè)務(wù)

個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?，F(xiàn)鈔不能隨意兌換成現(xiàn)匯，需要支付一定

的鈔變匯的手續(xù)費?，F(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不一樣，由于現(xiàn)鈔的管理成本更高，因此

銀行的鈔買價比匯買價要低。

4.人民幣存款業(yè)務(wù)與外幣存款業(yè)務(wù)的異同

不一樣點：①存款幣種不一樣；②詳細管理方式不一樣.

相似點：①都是存款人將資金存入銀行的信用行為；②都可按存期期限分為活期存款和定期

存款；③都可按客戶類型分為個人存款和單位存款。

第二節(jié)非存款業(yè)務(wù)

非存款業(yè)務(wù)重要指商'也銀行的借款業(yè)務(wù)。

1.同業(yè)拆借

我國的同業(yè)拆借是指經(jīng)中國人民銀行同意進入全國銀行間同業(yè)拆借市場（如下簡稱同業(yè)拆借

市場）的金融機構(gòu)之間，通過全國統(tǒng)?的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進行的無擔保資金融通行為。同業(yè)拆

借具有期限短、金額大、風(fēng)險低、手續(xù)簡便等特點，同業(yè)拆借市場上的利率是貨幣市場最重

要的基準利率之一。

2.債券回購

債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。

3.向中央銀行借款

商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑。

4.金融債券

金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券我國商業(yè)銀行所發(fā)行

的金融債券,均是在全國銀行間債券市場卜.發(fā)行和交易的。

第6章資產(chǎn)業(yè)務(wù)

第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)

一、貸款業(yè)務(wù)品種

1.概述

貸款是指經(jīng)同意可以經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)對借款人提供的并按約定利率和期限還本付

息的貨幣資金，是銀行最重要的資產(chǎn)，是銀行最重要的資金運用。貸款業(yè)務(wù)按照客戶類型可

劃分為個人貸款和企業(yè)貸款；按照貸款期限可劃分為短期貸款和中長期貸款；按有無擔?？?/p>

劃分為信用貸款和擔保貸款。

2.個人貸款業(yè)務(wù)

個人貸款是指貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個人消費、生產(chǎn)經(jīng)營等用途的本外幣貸

款。個人貸款重要分為四大類，即個人住房貸款、個人消費貸款、個人經(jīng)營貸款和個人信用

卜透支。個人貸款業(yè)務(wù)的還款方式般包括等額本息及等額本金兩種。

3.企業(yè)貸款業(yè)務(wù)

企業(yè)貸款又稱企業(yè)貸款或?qū)J款，是以企事業(yè)單位為對象發(fā)放的貸款，重要包括流動資金

貸款、固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款、銀團貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)等。

（1）流動資金貸款

流動資金貸款是為了彌補企業(yè)流動資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程

中臨時性、季節(jié)性的流動資金需求，或者企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需

求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行而發(fā)放的貸款。流動費金貸款按期限可分為臨時流動資金

貸款、短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。

（2）固定資產(chǎn)貸款

固定資產(chǎn)貸款也稱為項目貸款，是為彌補企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺U,用于企業(yè)

新建、擴建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。按照用途劃分，固定資產(chǎn)貸款一般包括

如下四類：基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點貸款。

（3）并購貸款

并購貸款是指銀行為境內(nèi)企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償吞并、收購國內(nèi)其他企事業(yè)

法人、已建成項目，以及進行資產(chǎn)、債務(wù)重組發(fā)放的貸款。

（4）房地產(chǎn)貸款

房地產(chǎn)貸款是指與房產(chǎn)或地產(chǎn)的開發(fā)、經(jīng)營、消費活動有關(guān)的貸款，重要包括房地產(chǎn)開發(fā)貸

款、土地儲備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。企業(yè)業(yè)務(wù)中房地產(chǎn)貸款

是指前三類貸款。

（5）銀團貸款

銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相似貸款條件，根據(jù)同一貸款協(xié)

議，按約定期間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

第一，遵行原則

銀團組員應(yīng)按照“信息共享、獨”審批、白主決策、風(fēng)險自擔”的原則自主確定各白授信行

為，并按實際承擔份額享有銀團貸款項下對應(yīng)的權(quán)利，履行對應(yīng)的義務(wù)。

第二，組員構(gòu)成

按照在銀團貸款中的職能和分工，銀團貸款組員一般分為牽頭行、代理符和參與行等角色

（6）貿(mào)易融資

商業(yè)銀行提供的貿(mào)易融資可以分為國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資兩大類。

國內(nèi)貿(mào)易融資是指對在國內(nèi)商品交易中產(chǎn)生的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)進行的融資，

客戶門檻進入較低。目前，我國開辦的國內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有國內(nèi)保理、發(fā)票融資、國內(nèi)信用

證、國內(nèi)信用證下打包貸款、國內(nèi)信用證項下買房融資等產(chǎn)品。

國際貿(mào)易融資按進口方銀行提供服務(wù)對象的不一樣可以分為兩大類，一類是進口方銀行為進

口商提供的服務(wù)，另一類是出口方銀行為出口商提供的服務(wù)。

貿(mào)易融資工具：信用證、押匯、保理（又稱保付代理、托收保付）、福費廷。

（7）票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

票據(jù)貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期此前為獲取票款，由持票人或第三人

向金融機構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。按出票人不一樣，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)

務(wù)又可分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。

二、貸款業(yè)務(wù)流程

1.企業(yè)貸款基本流程

（1）貸款申請（首要環(huán)節(jié)）

（2）受理與調(diào)查

（3）風(fēng)險評價（屬于貸款決策過程，關(guān)鍵環(huán)節(jié)）

（4）貸款審批

（5）協(xié)議簽訂（強調(diào)協(xié)議承諾原則）

（6）貸款發(fā)放

（7）貸款支付

（8）貸后管理

（9）貸款回收與處置

2.個人貸款基本流程

個人貸款基本流程與企、也貸款的基本流程環(huán)節(jié)基本?致。

3.貸款“三查”與全流程管控

（1）仝流程管理

（2）誠信申貸

（3）協(xié)議承諾

（4）貸放分控

（5）實貸實付

（6）貸后管理

三、貸款質(zhì)量分類與不良貸款管理

1.貸款質(zhì)量

我國自開始全面實行國際銀行業(yè)普遍認同的“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、關(guān)注、

次級、可疑、損失五類，其中前兩類稱為正常貸款或優(yōu)良貸款，后三類稱為不良貸款（不良

貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標）。

（1）正常類貸款。

（2）關(guān)注類貸款。

（3）次級類貸款。

（4）可疑類貸款。

（5）損失類貸款。

2.不良貸款管理

不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的風(fēng)險程度采用不一樣措施，化解和防控信貸風(fēng)險的過程。

第二節(jié)表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)

一、銀行承兌匯票

1.銀行承兌匯票的概念

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同

意承兌后，保證在指定口期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

2.銀行承兌匯票的特點

①銀行承兌匯票期限自出票方日起最長不得超過6個月。

②銀行承兌匯票以真實的商品交易為基礎(chǔ)。

③出票人（持票人）向銀行申請辦理承兌和貼現(xiàn)時，承兌行和貼現(xiàn)機構(gòu)應(yīng)按照支付結(jié)算制度

的有關(guān)規(guī)定，對商業(yè)匯票的真實交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系進行審核。

二、保函及備用信用證

1.銀行保函業(yè)務(wù)

銀行保函是指銀行應(yīng)申請人的規(guī)定，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提

交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償責(zé)任。銀行保函根據(jù)擔保銀行承擔風(fēng)險

的不一樣及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。

2.備用信用證業(yè)務(wù)

備用信用證是開證行應(yīng)借款人的規(guī)定，以放款人作為信用證的受益人而出具的一種特殊信用

證，以保證在借款人不能及時履行義務(wù)或破產(chǎn)的狀況下，由開證行向受益人及時支付本利。

備用信用證與其他信用證相比，其特性是在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，開證行般是笫二付款

人，即只有借款人發(fā)生意外才會發(fā)生資金的墊付。

備用信用證重要分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的多用信用證兩類。

三、承諾業(yè)務(wù)及信貸證明

承諾業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)

務(wù)，包括貸款承諾等。

貸款承話業(yè)務(wù)可以分為：項目貸款承諾、客戶授信額度和票據(jù)發(fā)行便利及信貸證明。

第7章中間業(yè)務(wù)

第一節(jié)中間業(yè)務(wù)概述

一、中間業(yè)務(wù)的概念

中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括收取服務(wù)

費或代客買賣差價的理財業(yè)務(wù)、征詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產(chǎn)品、代

理收費、托管、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)。

二、中間業(yè)務(wù)的特點

1.不運用或不直接運用銀行的自有資金。

2.不承擔或不直接承擔市場風(fēng)險。

3.以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務(wù)。

4.以收取服務(wù)費（手續(xù)費、管理費等）、賺取價差的方式獲得收益。

5.種類多、范圍廣，產(chǎn)牛的收入在商業(yè)銀行營赴收入中所占的比重日益卜.升。

三、中間業(yè)務(wù)的發(fā)展與創(chuàng)新

中間業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)是中旬業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

第二節(jié)支付結(jié)算業(yè)務(wù)

一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)概念

支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)

算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)，重要收入來源是手續(xù)費收入。

二、支付結(jié)算工具

國內(nèi)老式的結(jié)算方式是指“三票一匯”，即匯票、本票、支票和匯款。國際貿(mào)易支付結(jié)算還

包括帶有貿(mào)易融資功能的信用證及托收。

1.匯票

匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人

或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

2.本票

銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)，用

于單位和個人在同一互換區(qū)域支付多種款項。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本

票。銀行本票提醒付款期限為兩個月。

3.支票

支票是出票人簽發(fā)的，委托出票人支票賬戶所在的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收

款人或持票人的票據(jù)，可用于單位和個人的多種款項結(jié)算。支票可分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、

一般支票等。

4.匯款

匯款業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶的委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項匯往

收款方的一種結(jié)算方式，重要有電匯（交款迅速、安全可靠、費用高，多用于急需用款和大

額匯款）、票匯、信匯三種方式。

5.信用證

信用證是由銀行根據(jù)申請人的規(guī)定，向受益人（即收款人）開立的載有一定金額，在一定

期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點付款的書面保證文獻，是有條件的銀行支付承諾。

6.托收（屬于商業(yè)信用）

托收是指委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項的金融票據(jù)或商

業(yè)單據(jù)，加定托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項。根據(jù)所附單據(jù)的不一樣，托收

可分為光票托收和跟單托收。

三、清算業(yè)務(wù)

1.清算業(yè)務(wù)概念

銀行清算業(yè)務(wù)是指銀行間通過賬戶或有關(guān)貨幣當?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結(jié)算和支付中用以清訖

雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和措施。常見的清算模式有實時全額清算、凈額批量清算、大額

資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)及小額定期清算四種模式

2.清算業(yè)務(wù)分類（按地區(qū)分類）

（1）國內(nèi)聯(lián)行清算

國內(nèi)聯(lián)行清算根據(jù)交易行與否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來。

（2）國際清算

國際清算的類型重要分為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬型和互換型兩種。

第三節(jié)代理業(yè)務(wù)

一、代收代付業(yè)務(wù)

代收代付業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行運用自身的結(jié)算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項收付事宜的

業(yè)務(wù)，重要包括代理各項公用事業(yè)收費、代理行政事業(yè)性收費和財政性收費、代發(fā)工資、代

扣住房按揭消費貸款等。目前重要是委托收款和托收承付兩類。

二、代理銀行業(yè)務(wù)

1.代理政策性銀行業(yè)務(wù)

2.代理中央銀行業(yè)務(wù)

3.代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

三、代理證券業(yè)務(wù)

代理證券資金清算業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運用其電子匯兌系統(tǒng)、營業(yè)機構(gòu)以及人力資源為證券企

業(yè)總部及其下屬營業(yè)部代理證券資金的清算、匯劃等結(jié)算業(yè)務(wù)。重要包括：一級清算業(yè)務(wù)（法

人與證券登記結(jié)算企業(yè)之間）和二級清算業(yè)務(wù)（法人與下屬證券營業(yè)部之間）。

四、代理保險業(yè)務(wù)

代理保險業(yè)務(wù)是指代理機構(gòu)接受保險企業(yè)的委托，代其辦理保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。代理保險

業(yè)務(wù)的種類重要包括：代理人壽保險業(yè)務(wù)、代理財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、代理收取保費及支付保險金

業(yè)務(wù)、代理保險企業(yè)資金結(jié)算業(yè)務(wù)。

五、其他代理業(yè)務(wù)

1.委桿貸款業(yè)務(wù)

2.代銷開放式基金

3.代理國債買賣

第四節(jié)托管業(yè)務(wù)

一、資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)

L資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的定義

資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)是指具有托管資格的商業(yè)銀行作為托管人，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，與委托人簽訂

委托資產(chǎn)托管協(xié)議，履行托管人有關(guān)職責(zé)的業(yè)務(wù)。

2.資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的種類

資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)品種重要包括證券投資基金托管、保險資產(chǎn)托管、社保基金托管、企業(yè)年金基

金托管、券商資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)托管、信托資產(chǎn)托管、商業(yè)銀行人民幣理財產(chǎn)品托管、QFII

（合格境外機構(gòu)投資者）資產(chǎn)托管、QDII（合格境內(nèi)機構(gòu)投資者）資產(chǎn)托管等。

二、代保管業(yè)務(wù)

代保管業(yè)務(wù)是銀行運用自身安全設(shè)施齊全等有利條件設(shè)置保險箱庫，為客戶代理保管多種寶

貴物品和單證并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。代保管業(yè)務(wù)包括出租保管箱、露封保管業(yè)務(wù)和密封保管

業(yè)務(wù)。

第五節(jié)征詢顧問業(yè)務(wù)

一、征詢服務(wù)

1.信息征詢

2.資信證明

3.資信調(diào)查

二、財務(wù)顧問服務(wù)

1.財務(wù)融資顧問

2.財務(wù)制度顧問

3.財務(wù)重組顧問

4.投資理財顧問

5.收購?fù)滩㈩檰?/p>

第六節(jié)銀行卡業(yè)務(wù)

一、銀行卡分類

1.按照清償方式分類

信用卡和借記卡。此外，尚有簽賬卡、現(xiàn)金卡、信用一儲俏復(fù)合卡、準貸記卡和借貸合一卡

等。

2.按照賬戶結(jié)算幣種分類

單幣卡和多幣卡

3.發(fā)行對象分類

個人卡和單位卡。

4.按照信息存儲介質(zhì)分類

磁條卡和芯片卡。

5.按照資信等級分類

普卡、金卡、白金卡、鉆石卡等銀行卡產(chǎn)品。

6.按照流通范圍分類

國際卡和地區(qū)卡。

7.按照持K人地位和責(zé)任分類

主卡和附屬卡。

8.按照合作單位性質(zhì)分類

聯(lián)名卡和認同卡。

二、信用卡

1.概述

信用卡是指由商業(yè)銀行或非銀行發(fā)卡機構(gòu)向具客戶提供具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金

等功能的信用支付工具（在我國目前尚不容許非銀行發(fā)卡機構(gòu)發(fā)行信用卡）。

2.功能

（1）購物消費功能（消費信貸功能）

（2）轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能（最重要）

（3）儲蓄功能

（4）小額信貸功能

（5）信用卡取現(xiàn)功能

（6）匯兌結(jié)算功能

（7）分期付款功能

3.信用卡業(yè)務(wù)分類

（1）信用卡業(yè)務(wù)分類

商梯銀行信用卡業(yè)務(wù)重要包括發(fā)卡業(yè)務(wù)和收單植務(wù)。

（2）信用卡分類

①按照發(fā)行對象不一樣，商業(yè)銀行發(fā)行的信用卡可分為個人卡和單位卡。

②按與否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒穑庞每ǚ譃橘J記卡和準貸記卡兩類。

4.特點

①循環(huán)信用額度。我國發(fā)卡銀行一般予以持卡人20-56天的免息期，持卡人的信用額度最高

一般是5萬元人民幣，雙幣卡還具有一定外幣額度。

②具有無抵押無擔保貸款性質(zhì)。

③一般有最低還款額規(guī)定。我國銀行規(guī)定的最低還款額一般是應(yīng)還金額的10%。

④一般是短期、小額、無指定用途的信用。

⑤信用卡除具有信用借款外，尚有存取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、支付結(jié)算、代收代付、通存通兌、額度

提現(xiàn)、網(wǎng)上購物等功能。

三、借記r

1.概述

借記卡是指銀行發(fā)行的一種規(guī)定先存款后使用的銀行卡.借記卡與儲戶的活期儲蓄存款賬戶

相聯(lián)結(jié)，卡內(nèi)消費、轉(zhuǎn)賬、ATM取款等都直接從存款賬戶扣劃，不具有透支功能，需要先

存款后消費。

2.功能

（1）存取現(xiàn)金。

（2）轉(zhuǎn)賬匯款。

（3）刷卡消費。

（4）代收代付。

（5）資產(chǎn)管理。

（6）其他服務(wù)。

3.分類

借記卡按功能的不一樣分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡。

4.特點

①易用與普及。

②安全可靠。

四、信用卡和借記卡的重要區(qū)別

第8章理財業(yè)務(wù)

第一節(jié)理財業(yè)務(wù)概述

一、理財業(yè)務(wù)定義

商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過度析客戶自身財務(wù)狀況、理解和發(fā)掘客戶需求，為客戶

制定財務(wù)管理目的和計劃，并協(xié)助選擇金融產(chǎn)品以實現(xiàn)客戶理財目的的?系列服務(wù)。

二、理財業(yè)務(wù)特點及其與老式信貸業(yè)務(wù)的差異

（1）資金來源及銀行義務(wù)

①理財業(yè)務(wù)中，資金來源為投資者的資金，資金成本較高，商業(yè)銀行需要承擔信息披露的義

務(wù)，充足揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險，但理論上不承擔剛性兌付本息的義務(wù)

②老式信貸業(yè)務(wù)中，資金來源為銀行存款，資金成本較低，商業(yè)銀行不承擔信息披露的義務(wù)，

但需要履行“取款自由、存款有息”的義務(wù)。

（2）交易構(gòu)造

①理財業(yè)務(wù)具有定制化特點，業(yè)務(wù)辦理過程中有獨立的產(chǎn)品設(shè)計環(huán)節(jié)，經(jīng)產(chǎn)品設(shè)計后的融資

方案，常出現(xiàn)各類金融工具的嵌套對接，交易環(huán)節(jié)、層次較多

②老式信貸業(yè)務(wù)具有定型化的特點，業(yè)務(wù)辦理過程中交易構(gòu)造及各交易要素均已確定，營銷

人員僅是與客戶就利率、期限等交易要素進行磋商

（3）風(fēng)險原因

①理財業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行重要承擔的是聲譽風(fēng)險、流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險，但伴隨“理財有

風(fēng)險，投資須謹慎”到“賣者有責(zé)”的消費理念、監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行需承擔的信用風(fēng)

險范圍也呈擴大趨勢，產(chǎn)生于老式信貸業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險管理機制在理財業(yè)務(wù)中發(fā)揮了越來

越重要的作用

②老式信貸業(yè)務(wù)中，商業(yè)果行重要承擔信用風(fēng)險，信用風(fēng)險審批、貸后管理、風(fēng)險計量、不

良貸款處置等信貸管理機制重要都是圍繞信用風(fēng)險展開的

三、理財業(yè)務(wù)管理

1.理財業(yè)務(wù)管理的分類

按照管理內(nèi)容不一樣，商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)管理分為理財產(chǎn)品銷售管理、理財投資管理

2.理財業(yè)務(wù)管理的措施

①商業(yè)銀行應(yīng)按照資金供需雙方直接對接原則推進理財業(yè)務(wù)創(chuàng)新，應(yīng)建立專營機制，按攝影

應(yīng)原則對資金募集、投資、風(fēng)險等進行嚴格管理，重要賺取管理費，嚴禁風(fēng)險兜底。

②商業(yè)銀行總行要對理財業(yè)務(wù)實行歸口業(yè)務(wù)管理、專戶資金管理、專門記錄核算，保證理財

產(chǎn)品資金來源和運用一一對應(yīng)、期限一一對應(yīng)。

③在堅持與自營業(yè)務(wù)風(fēng)險膈離的原則下，探索理財業(yè)務(wù)有效服務(wù)實體經(jīng)濟的新產(chǎn)品、新模式,

推進理財業(yè)務(wù)規(guī)范化、規(guī)?；l(fā)展，逐漸成長為商業(yè)銀行常規(guī)重點業(yè)務(wù)。

3.商業(yè)銀行開展理財業(yè)務(wù)經(jīng)營活動應(yīng)符合的審慎監(jiān)管規(guī)定

①重要監(jiān)管指標符合監(jiān)管規(guī)定。

②具有良好的信息技術(shù)系統(tǒng)，可以支持事業(yè)部的規(guī)范運行與銀行理財產(chǎn)品的單獨核算。

③制定了理財業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測指標和風(fēng)險限額，并己建,工完善單獨的會計核算和條線內(nèi)部控制

體系。

④有符合對應(yīng)資質(zhì)且具有豐富從業(yè)經(jīng)驗的從業(yè)人員和專家團體。

第二節(jié)理財產(chǎn)品分類與銷售管理

一、理財產(chǎn)品分類

1.按照本金與收益關(guān)系分類

（1）非保本浮動收益理財產(chǎn)品

（2）保本浮動收益理財產(chǎn)品

（3）保證收益理財產(chǎn)品

2.按照客戶類型分類

（1）個人理財產(chǎn)品

（2）對公理財產(chǎn)品

3.按理財產(chǎn)品形態(tài)分類

（1）開放式凈值型產(chǎn)品。

（2）封閉式凈值型產(chǎn)品。

（3）開放式非凈值型產(chǎn)品。

（4）封閉式非凈值型產(chǎn)品。

二、理財產(chǎn)品風(fēng)險分級

1.商業(yè)銀行對理財產(chǎn)品進行風(fēng)險評級的根據(jù)

商業(yè)銀行對理財產(chǎn)品進行風(fēng)險評級的根據(jù)應(yīng)當包括但不限于如下原因：

①理財產(chǎn)品投資范圍、投資資產(chǎn)和投資比例。

②理財產(chǎn)品期限、成本、收益測算。

③本行開發(fā)設(shè)計的同類理財產(chǎn)品過往業(yè)績。

④理財產(chǎn)品運行過程中存在的各類風(fēng)險。

2.理財產(chǎn)品的風(fēng)險評級成果

根據(jù)中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理措施》的規(guī)定，理財產(chǎn)品的風(fēng)險評級成果由低

到高應(yīng)當至少包括5個等級，即從風(fēng)險一級至風(fēng)險五級。商業(yè)銀行理財產(chǎn)品風(fēng)險評級等級超

過5級的，應(yīng)同步對外披露其與5個風(fēng)險等級的對應(yīng)關(guān)系。

三、理財產(chǎn)品銷售管理規(guī)定

（1）商業(yè)銀行銷售理財產(chǎn)品，應(yīng)當遵照公平、公開、公正原則，充足揭示風(fēng)險，保護客戶

合法權(quán)益，不得對客戶進行誤導(dǎo)銷售。

（2）商業(yè)銀行銷售理財產(chǎn)品，應(yīng)當遵照風(fēng)險匹配原則，只能向客戶銷售風(fēng)險評級等于或低

于其風(fēng)險承受能力評級的理財產(chǎn)品，將合適的產(chǎn)品銷售給合適的客戶，嚴禁誤導(dǎo)客戶購置與

其風(fēng)險承受能力不相符合的理財產(chǎn)品。

（3）商業(yè)銀行應(yīng)對本行的理財銷售行為進行規(guī)范，必先嚴格貫徹監(jiān)管規(guī)定，不得提供具有

剛性兌付內(nèi)容的理財產(chǎn)品簡介，不得銷售無市場分析預(yù)測、無風(fēng)險管控預(yù)案、無風(fēng)險評級、

不能獨立測算的理財產(chǎn)品；不得銷售風(fēng)險收益嚴重不對稱的具有復(fù)雜金融衍生工具的理財產(chǎn)

品；不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益；不得使用小概率事件夸張產(chǎn)品

收益率或收益區(qū)間；不得以不合法競爭手段推銷理財產(chǎn)品；不得代客戶簽訂文獻；不得挪用

客戶資金；不得通過銷售或購置理財產(chǎn)品方式調(diào)整監(jiān)管指標，進行監(jiān)管套利；不得將其他銀

行或金融機構(gòu)開發(fā)設(shè)計的理財產(chǎn)品標識本行標識后作為自有理財產(chǎn)品銷售。

第9章銀行管理基礎(chǔ)

第一節(jié)商業(yè)銀行的組織架構(gòu)

一、商業(yè)銀行組織架構(gòu)的內(nèi)涵

1.商業(yè)銀行組織架構(gòu)的含義

商業(yè)銀行組織架構(gòu)是銀行各部分（包括?切機構(gòu)和部門）按照一定的排列次序、空間位

置、匯集狀態(tài)、聯(lián)絡(luò)方式以及各部分之間互相關(guān)系構(gòu)成的一種有機系統(tǒng)。

2.商業(yè)銀行組織架構(gòu)的作用

（1）從組織上劃分和確定銀行的管理層次、管理部門、管理職位及體系構(gòu)造，以便為

多種要素安排一種最佳的空間位置。

（2）明確各層次、各部門、各職位的職責(zé)、任務(wù)、權(quán)利、利益及其互相關(guān)系，從而在

多種要素之間建立起合理的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)。

（3）按一定的規(guī)則或模式協(xié)調(diào)、平衡、規(guī)范各層次、各部門、各職位的行為方一式和

互相關(guān)系，使多種要素都能最佳地發(fā)揮功能與潛能，保證組織目的有計劃、有節(jié)奏、按程序

實現(xiàn)。

（4）合理地配置銀行的各類資源，充足發(fā)揮每種資源的作用并使其整合而成的整體功

能最大化，以利于銀行實行全面比例管理、全面質(zhì)量管理、全面創(chuàng)新管理、傘面風(fēng)險管理。

（5）對環(huán)境變化、市場動態(tài)和顧客需求做出積極反應(yīng)，對的處理銀行組織與環(huán)境、市場、

顧客的多種關(guān)系，尤其是“銀行與銀行"（B&B）、“銀行與顧客”（B&c）、“銀行與市場”（8&M）

的關(guān)系。

3.商業(yè)銀行組織架構(gòu)的形式

第一，按照企業(yè)法人角度劃分：統(tǒng)一法人制組織架構(gòu)和多法人制組織架構(gòu).

第二，按照內(nèi)部管理模式劃分：以區(qū)域管理為主的總分行型組織架構(gòu)、以業(yè)務(wù)線管理為主的

事業(yè)部制組織架構(gòu)、矩陣型組織架構(gòu)。

第三，按照管理會計角度劃分：成本中心和利潤中心。

二、西方商業(yè)銀行的組織架構(gòu)

1.建立以客戶需求為基礎(chǔ)的五大業(yè)務(wù)線

（1）零售業(yè)務(wù)。

（2）財富管理業(yè)務(wù)。

（3）商業(yè)銀行業(yè)務(wù).

（4）金融市場業(yè)務(wù)。

（5）投行業(yè)務(wù)。

2.采用不一樣的頂層組織架構(gòu)設(shè)計

（1）采用“大個金”和“大公金”兩大業(yè)務(wù)板塊。

（2）根據(jù)客戶需求層次來組合業(yè)務(wù)板塊。

（3）根據(jù)業(yè)務(wù)線職能設(shè)置組織架構(gòu)模式。

三、我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)及發(fā)展趨勢

1.我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)

（1）從企業(yè)法人角度來看。我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的主流形式是統(tǒng)一法人組織架構(gòu)。

（2）從內(nèi)部管理角度來看。我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的主流形式是采用以區(qū)域管理為主的總

分行型組織架構(gòu)。

2.我國商業(yè)銀行組織架構(gòu)的發(fā)展趨勢

（1）漸進式推進事業(yè)部制改革。

（2）建立垂直化風(fēng)險管理體系。

（3）建設(shè)流程銀行“

第二節(jié)銀行管理的基本指標

一、規(guī)模指標

銀行業(yè)的規(guī)模效益體目前資產(chǎn)規(guī)模、市場份額、存貸款規(guī)模、客戶規(guī)模以及收入等方面。

二、構(gòu)造指標

構(gòu)造一般是指構(gòu)成總量的多種成分的比例關(guān)系。

1.資產(chǎn)構(gòu)造

2.貸款構(gòu)造

3.負債構(gòu)造

4.收入構(gòu)造

5.客戶構(gòu)造

三、效率指標

L成本收入比

2.人均凈利潤

四、市場指標

1.市盈率

市盈率（PricetoEarningRatio,PE或P/ERatio）,也被稱為股價收益比率，定義為股票市場

價格與其每股收益的比值，可表達為：市盈率（P/E）=股票價格（P）/每股收益（E）

2.市凈率

市凈率指的是每股股價與每股凈資產(chǎn)的比率，計算措施是：市凈率=每股市價(P)/每股凈

資產(chǎn)(BookValue)o

五、安全性指標

1.不良貸款率

不良貸款率=不良貸款余額/總貸款余額X100%

2.不良貸款撥備覆蓋率

不良貸款撥備覆蓋率=不良貸款損失準備/總貸款余額X100%

3.撥貸比

撥貸比=撥備覆蓋率X不良貸款率=不良貸款損失準備/貸款余額X100%

4.資本充足率

資本充足率=資本/風(fēng)險加雙資產(chǎn)X100%

六、流動性指標

L存貸比

存貸比=總貸款/總存款X100%

2.流動性覆蓋率

流動性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30天現(xiàn)金凈流出量義100%

3.凈穩(wěn)定資金比例

凈穩(wěn)定資金比例=可用的穩(wěn)定資金/所需的穩(wěn)定資金X100%

4.流動性比例

流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負債余額X100%

七、客戶集中度指標

1.單一最大客戶貸款比率

單一最大客戶貸款比率=對同一借款客戶貸款總額/資本凈額X100%

2.最大「家客戶貸款比率

最大十家客戶貸款比率=對最大十戶借款客戶貸款總額/資本凈額X100%

3.單一集團客戶授信集中度

單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額X100%

八、盈利性指標

1.撥備前利潤

撥備前利潤=當期營業(yè)利伽當期提取撥備=運行收入一營業(yè)利潤

2.平均總資產(chǎn)回報率

平均總資產(chǎn)回報率=凈利潤/總資產(chǎn)平均余額X100%

3.平均凈資產(chǎn)回報率

平均凈資產(chǎn)回報率=凈利潤/凈資產(chǎn)平均余額X100%

4.每股收益

每股收益即=本期凈利潤/期末總股本

5.凈息差

凈息差=生息資產(chǎn)平均收益率-付息負債平均付息率

6.凈利息收益率

7.風(fēng)險調(diào)整后資本回報率

第10章企業(yè)治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理

第一節(jié)企業(yè)治理

一、銀行企業(yè)治理概述

商業(yè)銀行企業(yè)治理是指股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東及其他利益有關(guān)者之

間的互相關(guān)系，包括治理制衡機制和治理運行機制。

二、穩(wěn)健企業(yè)治理原則

1.董事會行為

2.高管層

3.風(fēng)險管理和內(nèi)部控制

4.薪酬

5.企業(yè)架構(gòu)

6.信息披露和透明度

三、銀行企業(yè)治理的組織架構(gòu)

企、業(yè)治理組織架構(gòu)的主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和而級管理層（簡稱“三會層

1.股東大會

股東大會是股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是銀行的最高權(quán)力機構(gòu)，是股東履

行自己的責(zé)任、行使自己權(quán)利的機構(gòu)與場所。

2.董事會

董事會對股東大會負責(zé)，對商業(yè)銀行經(jīng)營和管理承擔最終責(zé)任。

3.監(jiān)事會

監(jiān)事會是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責(zé)。

4.高級管理層

高級管理層由商業(yè)銀行總行行長、副行長、財務(wù)負責(zé)人及監(jiān)管部門認定的其他高級管理

人員構(gòu)成。高級管理層對喋事會負責(zé)，同步接受監(jiān)事會監(jiān)督，依法在其職權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營管

理活動不受干預(yù)。

四、鼓勵約束機制

1.董事和監(jiān)事履職評價

商業(yè)銀行應(yīng)當按年度對所有在職董事進行履職評價。根據(jù)董事的履職狀況，根據(jù)評價成

果將董事劃分為稱職、基本稱職和不稱職三個級別。被評為基本稱職的董事，董事會和監(jiān)事

會應(yīng)當組織會談，向董事本人提出限期改善規(guī)定，如長期未能有效改善，商業(yè)銀行應(yīng)當更換

箭事；被評為不稱職的董事，商業(yè)銀行應(yīng)當及時更換。

2.薪酬機制

薪酬機制一股應(yīng)堅持如下原則：薪酬機制與銀行企業(yè)治理規(guī)定相統(tǒng)一；薪酬鼓勵與銀行競爭

能力及銀行持續(xù)能力建設(shè)相兼顧；薪酬水平與風(fēng)險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應(yīng)；短期鼓勵

與長期鼓勵相協(xié)調(diào)。

（1）薪酬構(gòu)造。

薪酬由固定薪酬、可變薪酬、福利性收入等構(gòu)成。

（2）薪酬支付。

①基本薪酬按月支付，應(yīng)根據(jù)薪酬年度總量計劃和分派方案支付基本薪酬.

②中長期鼓勵在協(xié)議約定的鎖定期到期后支付，鎖定期長短取決于對應(yīng)各類風(fēng)險持續(xù)的時

間，至少為3年。

③住房公積金、多種保險費應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定納入專戶管理。

④商業(yè)銀行高級管理人員以及對風(fēng)險有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的40%以上應(yīng)采

用延期支付的方式，且延期支付期限般不少丁3年，其中，重耍高級管理人員績效薪酬的

延期支付比例應(yīng)高于50%

⑤商業(yè)銀行應(yīng)制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定，如在規(guī)定期限內(nèi)其高級管理人員和有關(guān)員

工職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險損失超常暴露，商業(yè)銀行有權(quán)將對應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的績效薪酬所有追回，并

止付所有未支付部分。績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定應(yīng)同樣合用離職人員。

（3）薪酬管理。

銀行的薪酬管埋體系包括薪酬管埋制度、績效考核指標體系和巾場紀律約束等內(nèi)容。

第二節(jié)內(nèi)部控制

一、內(nèi)部控制目的與基本原則

1.內(nèi)部控制的目的

（1）保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行。

（2）保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目的的實現(xiàn)。

（3）保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的有效性。

（4）保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息和其他管理信息