企業(yè)內(nèi)部審計(jì)會(huì)議記錄范文及實(shí)務(wù)撰寫(xiě)指南內(nèi)部審計(jì)會(huì)議作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控與合規(guī)治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其記錄的規(guī)范性、完整性直接影響審計(jì)成果的落地與問(wèn)題整改的推進(jìn)。一份專(zhuān)業(yè)的內(nèi)審會(huì)議記錄，既是審計(jì)過(guò)程的“全息檔案”，也是后續(xù)整改追蹤、責(zé)任界定的核心依據(jù)。以下結(jié)合實(shí)務(wù)場(chǎng)景，提供內(nèi)審會(huì)議記錄范文及撰寫(xiě)要點(diǎn)，供企業(yè)內(nèi)審人員參考。一、企業(yè)內(nèi)審會(huì)議記錄范文（模擬場(chǎng)景：XX制造有限公司2024年度中期內(nèi)審總結(jié)會(huì)）（一）會(huì)議基本信息會(huì)議主題：2024年度中期內(nèi)部審計(jì)結(jié)果通報(bào)與整改部署會(huì)議時(shí)間：2024年X月X日14:00-16:30會(huì)議地點(diǎn)：公司總部三樓第一會(huì)議室參會(huì)人員：審計(jì)組：張XX（審計(jì)部經(jīng)理，主持）、李XX（財(cái)務(wù)審計(jì)專(zhuān)員）、王XX（流程審計(jì)專(zhuān)員）被審計(jì)部門(mén)：財(cái)務(wù)部（趙XX，經(jīng)理）、采購(gòu)部（孫XX，經(jīng)理）、生產(chǎn)部（周XX，經(jīng)理）列席人員：總經(jīng)辦（吳XX，行政總監(jiān)）、法務(wù)部（鄭XX，法務(wù)主管）主持人：張XX記錄人：陳XX（二）會(huì)議議程及內(nèi)容1.審計(jì)組工作匯報(bào)（張XX）財(cái)務(wù)審計(jì)模塊：通報(bào)2024年1-6月財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)環(huán)節(jié)：發(fā)現(xiàn)3筆差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)附件不完整（涉及銷(xiāo)售部、研發(fā)部），合計(jì)金額XX元；2筆招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)超審批標(biāo)準(zhǔn)，涉及部門(mén)為市場(chǎng)部、采購(gòu)部。固定資產(chǎn)管理：生產(chǎn)車(chē)間3臺(tái)設(shè)備折舊計(jì)提延遲1個(gè)月，財(cái)務(wù)部已完成追溯調(diào)整，但需優(yōu)化固定資產(chǎn)臺(tái)賬更新機(jī)制。流程審計(jì)模塊：采購(gòu)流程審計(jì)發(fā)現(xiàn)：供應(yīng)商準(zhǔn)入環(huán)節(jié)：2家新供應(yīng)商未完成實(shí)地考察（合同已簽訂，涉及辦公用品、五金配件采購(gòu)），需補(bǔ)充盡調(diào)報(bào)告。采購(gòu)詢價(jià)流程：Q2季度XX型號(hào)原材料采購(gòu)，僅獲取2家供應(yīng)商報(bào)價(jià)（低于公司“三家比價(jià)”制度要求），導(dǎo)致采購(gòu)成本較同期行業(yè)平均水平高X%。生產(chǎn)流程審計(jì)：XX生產(chǎn)線工序三的質(zhì)檢環(huán)節(jié)存在“抽檢比例不足”問(wèn)題（實(shí)際抽檢率40%，低于制度要求的60%），Q2季度因質(zhì)量返工導(dǎo)致生產(chǎn)成本增加約XX元。2.問(wèn)題討論與責(zé)任確認(rèn)財(cái)務(wù)部回應(yīng)：趙XX：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)附件問(wèn)題系新員工培訓(xùn)不到位，本周內(nèi)組織全員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度考核；招待費(fèi)超支為部門(mén)負(fù)責(zé)人審批疏忽，已要求責(zé)任人提交情況說(shuō)明，后續(xù)將優(yōu)化審批流程（增設(shè)法務(wù)合規(guī)復(fù)核環(huán)節(jié)）。固定資產(chǎn)折舊延遲因系統(tǒng)升級(jí)調(diào)試，已建立臺(tái)賬更新“雙人復(fù)核”機(jī)制。采購(gòu)部回應(yīng)：孫XX：新供應(yīng)商未考察系業(yè)務(wù)緊急，承諾7個(gè)工作日內(nèi)完成實(shí)地走訪并提交報(bào)告；三家比價(jià)未落實(shí)因原合作供應(yīng)商產(chǎn)能不足，后續(xù)將拓寬供應(yīng)商庫(kù)（目標(biāo)新增3家同品類(lèi)供應(yīng)商），本周內(nèi)完成XX原材料二次詢價(jià)。生產(chǎn)部回應(yīng)：周XX：質(zhì)檢抽檢率不足因Q2訂單量激增，臨時(shí)抽調(diào)質(zhì)檢人員支援生產(chǎn)，已調(diào)整排班計(jì)劃，即日起恢復(fù)60%抽檢率，同時(shí)申請(qǐng)?jiān)雠?名質(zhì)檢專(zhuān)員（列入Q3人力預(yù)算）。3.整改決策與行動(dòng)部署整改責(zé)任分工：?jiǎn)栴}類(lèi)別責(zé)任部門(mén)責(zé)任人整改措施完成時(shí)限跟蹤人------------------------------------------------------------------------------------------費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)合規(guī)性財(cái)務(wù)部趙XX組織費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)培訓(xùn)、考核；優(yōu)化審批流程7月15日李XX供應(yīng)商管理采購(gòu)部孫XX完成2家供應(yīng)商盡調(diào)；新增3家供應(yīng)商7月20日王XX采購(gòu)詢價(jià)合規(guī)性采購(gòu)部孫XX完成XX原材料二次詢價(jià)7月10日王XX生產(chǎn)質(zhì)檢流程生產(chǎn)部周XX恢復(fù)抽檢率、申請(qǐng)?jiān)雠滟|(zhì)檢專(zhuān)員7月5日（抽檢）

7月25日（人員申請(qǐng)）王XX決策事項(xiàng)：總經(jīng)辦吳XX：同意采購(gòu)部新增供應(yīng)商庫(kù)的資源投入，法務(wù)部需同步審核新供應(yīng)商合同合規(guī)性；財(cái)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)優(yōu)化方案需提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)備案。法務(wù)部鄭XX：將針對(duì)采購(gòu)合同、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度出具合規(guī)性建議，3個(gè)工作日內(nèi)反饋審計(jì)組。4.后續(xù)工作安排審計(jì)組于7月25日前完成整改情況首輪核查，形成《中期審計(jì)整改跟蹤報(bào)告》提交管理層；各責(zé)任部門(mén)每周五17:00前向?qū)徲?jì)部提交整改進(jìn)展簡(jiǎn)報(bào)；下次內(nèi)審會(huì)議（暫定8月中旬）將重點(diǎn)審議整改完成情況及未解決問(wèn)題的升級(jí)方案。二、內(nèi)審會(huì)議記錄撰寫(xiě)核心要點(diǎn)（一）結(jié)構(gòu)完整性：“三維度”覆蓋會(huì)議全貌1.基礎(chǔ)信息層：明確會(huì)議主題、時(shí)間、地點(diǎn)、人員（區(qū)分參會(huì)、列席、請(qǐng)假），避免信息模糊（如“參會(huì)人員：各部門(mén)負(fù)責(zé)人”改為具體姓名+職務(wù)）。2.內(nèi)容推進(jìn)層：按“匯報(bào)-討論-決策-部署”邏輯梳理，匯報(bào)環(huán)節(jié)需量化問(wèn)題（金額、比例、數(shù)量），討論環(huán)節(jié)記錄部門(mén)回應(yīng)的“態(tài)度+措施”，決策環(huán)節(jié)明確管理層指令，部署環(huán)節(jié)落實(shí)“人、事、時(shí)”。3.跟蹤閉環(huán)層：清晰標(biāo)注后續(xù)工作的時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任主體、交付成果（如“整改跟蹤報(bào)告”“進(jìn)展簡(jiǎn)報(bào)”），為審計(jì)追蹤提供依據(jù)。（二）語(yǔ)言精準(zhǔn)性：用“業(yè)務(wù)語(yǔ)言”替代“模糊表述”避免“部分部門(mén)”“有些問(wèn)題”等籠統(tǒng)表述，改為“銷(xiāo)售部、研發(fā)部共3筆差旅費(fèi)”“XX生產(chǎn)線質(zhì)檢環(huán)節(jié)”；問(wèn)題描述需包含“違規(guī)點(diǎn)+影響”，如“采購(gòu)詢價(jià)僅2家報(bào)價(jià)（違規(guī)點(diǎn)），導(dǎo)致成本高X%（影響）”；整改措施需可驗(yàn)證（如“組織培訓(xùn)”改為“7月10日前完成全員考核，通過(guò)率低于80%則重訓(xùn)”）。（三）合規(guī)性把控：風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任的“雙鎖定”問(wèn)題定性需匹配企業(yè)制度/法規(guī)（如“超審批標(biāo)準(zhǔn)”需引用《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法》第X條）；責(zé)任劃分避免“部門(mén)籠統(tǒng)擔(dān)責(zé)”，需明確到崗位/個(gè)人（如“采購(gòu)部孫XX”而非“采購(gòu)部”）；涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)需與審計(jì)底稿核對(duì)，確保金額、時(shí)間等細(xì)節(jié)一致。三、實(shí)務(wù)場(chǎng)景中的常見(jiàn)誤區(qū)與優(yōu)化建議（一）誤區(qū)1：“會(huì)議紀(jì)要”替代“會(huì)議記錄”區(qū)別：會(huì)議記錄是“原始過(guò)程記錄”（包含討論中的不同意見(jiàn)、臨時(shí)提議），會(huì)議紀(jì)要是“決策提煉版”。內(nèi)審記錄需保留討論細(xì)節(jié)（如“市場(chǎng)部提出‘特殊情況可簡(jiǎn)化審批’，法務(wù)部反駁稱(chēng)‘簡(jiǎn)化需書(shū)面授權(quán)’”），為后續(xù)責(zé)任追溯提供原始依據(jù)。（二）誤區(qū)2：整改措施“空泛化”案例：原記錄“采購(gòu)部?jī)?yōu)化供應(yīng)商管理”→優(yōu)化后“采購(gòu)部7月20日前完成2家新供應(yīng)商實(shí)地考察，提交含場(chǎng)地照片、資質(zhì)文件的盡調(diào)報(bào)告”。建議：用“動(dòng)詞+量化目標(biāo)+交付物”結(jié)構(gòu)描述措施（如“培訓(xùn)”→“7月15日前組織全員培訓(xùn)，考核通過(guò)率≥90%”）。（三）誤區(qū)3：跟蹤機(jī)制“形式化”原記錄“審計(jì)組后續(xù)跟蹤整改”→優(yōu)化后“審計(jì)組李XX每周收集整改簡(jiǎn)報(bào)，7月25日現(xiàn)場(chǎng)核查費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證、供應(yīng)商盡調(diào)報(bào)告，形成書(shū)面跟蹤報(bào)告”。結(jié)語(yǔ)高質(zhì)量的內(nèi)審會(huì)議記錄，是企業(yè)“自我