2026年橡膠制品公司費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范本公司費(fèi)用報銷管理，統(tǒng)一費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)控成本費(fèi)用支出，提高資金使用效率，保障公司經(jīng)營效益，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》《企業(yè)所得稅法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司橡膠制品生產(chǎn)、銷售及日常運(yùn)營實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱費(fèi)用報銷，是指公司員工因工作需要發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、生產(chǎn)輔助費(fèi)等各類費(fèi)用，按規(guī)定流程和標(biāo)準(zhǔn)向公司申請核銷的行為。第三條本制度適用于公司全體員工（含管理人員、銷售人員、生產(chǎn)人員、行政人員等）的所有費(fèi)用報銷行為，各部門負(fù)責(zé)人對本部門費(fèi)用報銷的真實性、合規(guī)性承擔(dān)首要責(zé)任。第四條費(fèi)用報銷基本原則：真實性原則：報銷費(fèi)用必須基于真實發(fā)生的工作事項，嚴(yán)禁虛構(gòu)費(fèi)用、虛報冒領(lǐng)，報銷憑證需與實際消費(fèi)內(nèi)容一致。合規(guī)性原則：報銷票據(jù)需為合法、有效的稅務(wù)發(fā)票或財政票據(jù)，票據(jù)開具信息完整、準(zhǔn)確，報銷流程符合本制度及公司其他規(guī)定。標(biāo)準(zhǔn)性原則：所有費(fèi)用報銷嚴(yán)格按照本制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用若無特殊審批，一律不予報銷。及時性原則：費(fèi)用發(fā)生后，員工需在規(guī)定時限內(nèi)提交報銷申請，逾期未提交且無合理理由的，公司有權(quán)不予受理。效益性原則：費(fèi)用支出需與工作需求匹配，優(yōu)先選擇經(jīng)濟(jì)、高效的消費(fèi)方式，避免不必要的費(fèi)用支出。第五條財務(wù)部門是費(fèi)用報銷管理的歸口部門，負(fù)責(zé)審核報銷票據(jù)的合法性、報銷金額的合規(guī)性，監(jiān)督費(fèi)用報銷制度的執(zhí)行情況。第二章費(fèi)用報銷基本規(guī)則第六條報銷票據(jù)要求：報銷需提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票抬頭需為公司全稱，稅號、商品名稱、金額等信息完整清晰；電子發(fā)票需打印紙質(zhì)版并留存電子版?zhèn)洳?，票?jù)不得涂改、挖補(bǔ)，作廢發(fā)票、虛假發(fā)票一律不予報銷。第七條報銷時限要求：日常費(fèi)用需在費(fèi)用發(fā)生之日起30日內(nèi)提交報銷申請；差旅費(fèi)需在出差返回公司后15日內(nèi)提交報銷申請；因特殊原因逾期的，需提交書面說明，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及財務(wù)負(fù)責(zé)人審批同意后方可受理，逾期超過60日且無合理理由的，不予報銷。第八條報銷憑證附件要求：除發(fā)票外，需根據(jù)費(fèi)用類型附相關(guān)佐證材料，如差旅費(fèi)需附出差申請單、行程單；業(yè)務(wù)招待費(fèi)需附招待申請單、招待對象及事由說明；采購類費(fèi)用需附采購申請單、驗收單等，佐證材料需真實、完整。第九條費(fèi)用支付方式：報銷金額達(dá)到公司規(guī)定限額的，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至員工本人銀行賬戶；小額零星費(fèi)用可采用現(xiàn)金支付，所有支付記錄需留存?zhèn)洳?，?yán)禁以現(xiàn)金形式支付大額費(fèi)用。第三章各類費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)第十條差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：交通費(fèi)：員工出差優(yōu)先選擇高鐵、動車或普通列車，副總經(jīng)理及以上職級人員可根據(jù)工作需要選擇飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；市內(nèi)交通按實際發(fā)生金額報銷，單日最高不超過公司核定標(biāo)準(zhǔn)，憑交通發(fā)票報銷，無發(fā)票的按單日定額標(biāo)準(zhǔn)報銷。住宿費(fèi)：按出差地區(qū)分為一類、二類、三類地區(qū)，不同職級員工對應(yīng)不同住宿標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)準(zhǔn)部分由個人承擔(dān)；兩人及以上同行出差的，按職級較高一方標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，合住房間的僅報銷一人費(fèi)用或按標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)倛箐N?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)：按出差自然天數(shù)計算，不同地區(qū)執(zhí)行不同定額標(biāo)準(zhǔn)，無需提供餐飲發(fā)票，出差期間已享受接待單位用餐的，相應(yīng)天數(shù)不計發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。第十一條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：招待標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)招待對象層級設(shè)定人均消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，單次招待總額不得超過公司核定上限，超出部分需提前提交特殊申請，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后方可報銷。招待范圍：僅限與公司經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的客戶、合作方、政府相關(guān)人員，內(nèi)部員工聚餐、非業(yè)務(wù)相關(guān)招待不得納入業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷。第十二條辦公費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)：日常辦公耗材：按部門月度定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由行政部門統(tǒng)一采購、統(tǒng)一報銷，超定額采購需提交申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批同意；員工個人不得擅自采購辦公耗材報銷。辦公設(shè)備：單價低于公司核定金額的辦公設(shè)備可直接報銷，單價超過核定金額的需納入固定資產(chǎn)管理，按固定資產(chǎn)采購流程審批后報銷。第十三條通訊費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)員工崗位及工作需求，分為不同職級的月度定額標(biāo)準(zhǔn)，憑通訊費(fèi)發(fā)票報銷，無發(fā)票的按定額標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放補(bǔ)貼；已配備公司工作手機(jī)的，不再報銷個人通訊費(fèi)。第十四條生產(chǎn)輔助費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)：生產(chǎn)車間發(fā)生的輔料采購、設(shè)備維修、勞保用品等費(fèi)用，按實際發(fā)生金額報銷，需附采購清單、驗收單、維修記錄等佐證材料，勞保用品按崗位定額標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，超標(biāo)準(zhǔn)采購需經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審批。第四章報銷審批流程第十五條日常費(fèi)用報銷流程：員工整理報銷憑證并填寫費(fèi)用報銷單→部門負(fù)責(zé)人審核（確認(rèn)費(fèi)用真實性、合理性）→財務(wù)部門審核（確認(rèn)票據(jù)合規(guī)性、金額準(zhǔn)確性）→分管領(lǐng)導(dǎo)審批→總經(jīng)理審批（超限額費(fèi)用）→財務(wù)部門付款。第十六條大額費(fèi)用報銷流程：單次報銷金額超過公司核定限額的，需提前提交費(fèi)用申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報總經(jīng)理審批，審批通過后方可發(fā)生費(fèi)用，費(fèi)用發(fā)生后按日常流程報銷，未提前審批的大額費(fèi)用不予報銷。第十七條特殊費(fèi)用報銷流程：因緊急工作需要發(fā)生的超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用、無發(fā)票費(fèi)用（僅限無法取得正規(guī)發(fā)票的特殊情形），需提交《特殊費(fèi)用報銷申請單》，詳細(xì)說明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批同意后，按核定金額報銷。第五章報銷監(jiān)督與責(zé)任追究第十八條財務(wù)部門需對報銷憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，發(fā)現(xiàn)虛假報銷、超標(biāo)準(zhǔn)報銷、票據(jù)不合規(guī)等問題的，一律退回并要求整改；情節(jié)嚴(yán)重的，暫停該員工報銷權(quán)限，并上報公司管理層。第十九條公司定期對費(fèi)用報銷情況進(jìn)行抽查，抽查比例不低于月度報銷筆數(shù)的10%，重點(diǎn)核查報銷真實性、合規(guī)性，對抽查發(fā)現(xiàn)的問題及時通報并要求整改。第二十條責(zé)任追究：員工虛構(gòu)費(fèi)用、虛報冒領(lǐng)的，一經(jīng)查實，追回已報銷款項，并處以報銷金額1-3倍的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動合同；部門負(fù)責(zé)人未履行審核職責(zé)，導(dǎo)致虛假報銷的，承擔(dān)連帶管理責(zé)任，扣減相應(yīng)績效獎金。第六章附則第二十一條本制度未明確的費(fèi)用報銷事項，由財務(wù)部門結(jié)合公司實際