并購中的盡職調(diào)查律師操作指導(dǎo)

（一）引言

（1）為充足發(fā)揮律師在企業(yè)并購中從法律上發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、判斷風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)特作用，引導(dǎo)律師高

效、高質(zhì)地完畢企業(yè)并購的盡職調(diào)查，根據(jù)《中華人民共和國律師法》、《律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范》

和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文獻(xiàn)的規(guī)定及律師行業(yè)公認(rèn)的律師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、通例制定本指導(dǎo)。

（2）木指導(dǎo)處為了規(guī)范律師事務(wù)所和律師從事企業(yè)并購之盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)H勺執(zhí)業(yè)行為，保證盡職調(diào)

查H勺質(zhì)量、效率，并明確執(zhí)業(yè)貢任。

（二）基本規(guī)范

（1）律師應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵避法律、法規(guī)及規(guī)范性文獻(xiàn)的規(guī)定，遵守律師執(zhí)業(yè)道德和執(zhí)業(yè)規(guī)范，誠實(shí)守信、

勤免盡職、審慎嚴(yán)謹(jǐn)。

（2）律師應(yīng)嚴(yán)守所知悉的委托人、目的企業(yè)及執(zhí)業(yè)中所知悉為其他有關(guān)方的商業(yè)秘密，并不得運(yùn)用所

知悉的商業(yè)秘密為律師本人、律師事務(wù)所及其他人謀取利益。

（3）律師從事企業(yè)并購的盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具有對(duì)應(yīng)服務(wù)的專業(yè)能力，包括必備的法律專業(yè)素質(zhì)

及企業(yè)并購運(yùn)作、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、企業(yè)管理、勞感人事等方面的基礎(chǔ)知識(shí)。

（4）律師從事企業(yè)并購的盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)在委托人授權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)本指導(dǎo)的規(guī)定，不受其他單

位或個(gè)人的影響和干預(yù)，獨(dú)立工作，維護(hù)委托人的合法權(quán)益。

（S）律師事務(wù)所接受委托后應(yīng)指派具有規(guī)定的律師承接，實(shí)習(xí)律師（含助理律師或律師助理或其他輔

助人員）不得獨(dú)立承接，但可協(xié)助律師完畢有關(guān)的工作。

（6）律師從事盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)，不得有下列行為：

①嚴(yán)禁提議或協(xié)助委托人或目的企業(yè)從事違法活動(dòng)或?qū)嵭刑撝苁聦?shí)的行為，只能對(duì)委托人規(guī)定處埋的

法律問題進(jìn)行法律分析和評(píng)估，并提出合法的處理方案。

②嚴(yán)禁親自及協(xié)助或誘導(dǎo)委托人弄虛作假，偽造、變?cè)煳墨I(xiàn)、資料、證明等。

③嚴(yán)禁向委托人及監(jiān)管、審批機(jī)構(gòu)等提供律師經(jīng)合理謹(jǐn)慎判斷懷疑是偽造或虛假的文獻(xiàn)、資料、證明

等。

（7）對(duì)于委托人規(guī)定提供違反法律、法規(guī)、規(guī)范性文獻(xiàn)及律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律的服務(wù)，律師事務(wù)

所及律師應(yīng)當(dāng)拒絕并向委托人闡明狀況。

（8）律師事務(wù)所和承接律師應(yīng)如實(shí)、精確、完整地向委托人披露盡職調(diào)查所獲得的信息，并做出合適

的法律分析與評(píng)估，不得故意隙瞞、遺漏重要信息或做虛假陳說,

（9）律師應(yīng)當(dāng)與注冊(cè)會(huì)i-師、資產(chǎn)評(píng)估師等親密配合，通過專業(yè)分工協(xié)作和充足的業(yè)務(wù)溝通，共同保

障受托法律業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。

（10）律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)建立健全項(xiàng)目管理制度，調(diào)查所獲得的文獻(xiàn)、資料、證明口勺分類歸檔及查閱制

度，盡職調(diào)查匯報(bào)、法律意見書等法律文獻(xiàn)制作的內(nèi)部審核制度，以及內(nèi)部質(zhì)量保障制度。

（11）律師應(yīng)當(dāng)及時(shí)、精魂、真實(shí)、完整地就工作過程中形成的工作記錄，在工作中獲取的有關(guān)文獻(xiàn)，

會(huì)議紀(jì)要、談話等資料制作工作底稿。

（12）律師應(yīng)當(dāng)對(duì)承接盡職調(diào)查業(yè)務(wù)過程中重要I向往來電子郵件和電子版式的法律文獻(xiàn)進(jìn)行書面各份。

（13）如波及其他司法管轄區(qū)域H勺盡職調(diào)查及法律分析與評(píng)古等法律事務(wù)，律師事務(wù)所和承接律師可

以提議委托人聘任在該司法管轄區(qū)域具有對(duì)應(yīng)資格，且在特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域具有對(duì)應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)和能力的境外律

師事務(wù)所和律師提供服務(wù)。

（三）盡職調(diào)查的程序之—接受委托

（1）律師承接盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)必須經(jīng)由其所在的律師事務(wù)所統(tǒng)?接受委托，統(tǒng)一指派。律師個(gè)人不

得以任何形式或名義私自接受委托。

服務(wù):

④委托人運(yùn)用律師提供的法律服務(wù)從事違法違規(guī)活動(dòng)：

（7）律師事務(wù)所或/和律師拒絕解除委托后應(yīng)及時(shí)整頓案卷資料、文獻(xiàn)和證明，并及時(shí)撰寫項(xiàng)目總結(jié)

匯報(bào)后歸檔封卷。

（四）盡職調(diào)查的程序之二-調(diào)查前的準(zhǔn)備

（1）律師事務(wù)所接受委托后要及時(shí)構(gòu)成律師盡職調(diào)查工作小組，明確分工和責(zé)任，保證能依委托協(xié)議

約定的時(shí)間展動(dòng)工作。

（2）承接律師應(yīng)根據(jù)委托協(xié)議的約定、目的企業(yè)的詳細(xì)狀況制定工作方案，并及時(shí)與委托人通報(bào)。

（3）承接律師應(yīng)在正式開始工作前根據(jù)委托協(xié)議的約定、目的企業(yè)的詳細(xì)狀況擬就合用的調(diào)查提綱及

問卷清單。

（4）理解并購的目的、基本規(guī)定、目的企業(yè)發(fā)售的原因及最基本狀況。

（五）盡職調(diào)查的內(nèi)容

1.目的企業(yè)的主體資格、并購H勺授權(quán)與同意H勺審查

（1）目的企業(yè)的設(shè)置審批、申請(qǐng)文獻(xiàn)及登記文檔、營業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資證明（匯報(bào)）:

（2）目的企業(yè)登記事項(xiàng)，歷次變更、變動(dòng)狀況的合法合規(guī)性:

<3）目的企業(yè)成立以來的合并、分立、變更及重大改組、重大投資行為:

（4）日的企業(yè)年審狀況及與否有影響目的企業(yè)合法存續(xù)的重大法律障礙，如吊銷、注銷:

<5）目的企業(yè)經(jīng)營中依法應(yīng)獲得的資質(zhì)、認(rèn)證、尤其許可等與否已合法獲得及與否仍合法有效;

<6）本次并購交易與否已獲得合法有效的授權(quán)和同意，對(duì)并購條件與否限制性規(guī)定。

2.目的企業(yè)股權(quán)構(gòu)造和股東出資的審查

<1）目的企業(yè)目前的股權(quán)構(gòu)造及合法性:

<2）目啊企業(yè)股權(quán)構(gòu)造的變革過程及文合法性:

<3）目的企業(yè)股權(quán)與否存在爭議、混亂、矛盾與不清晰;

（4）目的企業(yè)各股東出資與否符合在工商部門立案的章程的規(guī)定，包括:

①出資方式;

②出資比例與數(shù)額:

③與否有虛報(bào)注冊(cè)資本或虛假出資狀況;

④出資與否被抽逃、挪用;

⑤用于出資H勺有形財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬;

⑥用于出資H勺有形財(cái)產(chǎn)與否經(jīng)評(píng)估作價(jià)：

⑦用于出資的有形財(cái)產(chǎn)與否移交及過戶;

⑧用于出資的無形資產(chǎn)的歸屬及權(quán)屬證書:

⑨用于出資啊無形資產(chǎn)的類別;

⑩用丁?出資H勺無形資產(chǎn)的剩余有效期:

B11用于出資口勺無形資產(chǎn)評(píng)估作價(jià):

B12用于出資日勺無形資產(chǎn)移交及過戶:

B13有無出資爭議，有無用于出資的有形、無形資產(chǎn)的權(quán)屬爭議，有無潛在出資訴訟或仲裁:

B14用于出資的有形及無形貨產(chǎn)與否被抵押、質(zhì)押、目前狀況;

B15出資與否履行了法定手續(xù)。

<5）目的企'也對(duì)外投資狀況包括:

①設(shè)置分企業(yè)狀況;

②投資參股子企業(yè)狀況、出資額、所占比例或股份;

③投資控股了企業(yè)狀況、出資額、所占比例或股份。

<6）目的企業(yè)股本變動(dòng)及對(duì)應(yīng)協(xié)議、章程、決策、批文、變更登記狀況;

（7）目的企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)I內(nèi)吞并、分立、合并、破產(chǎn)、清算狀況。

3.目的企業(yè)章程的審查

（1）章程內(nèi)容的合法性、完整性，現(xiàn)行章程及曾生效的章程:

<2）章程與否履行了必要的同意手續(xù)及與否在企業(yè)登記機(jī)構(gòu)登記立案:

<3）章程內(nèi)容中與否有反收購條款，如有，則查明詳細(xì)內(nèi)容:

<4）章程內(nèi)容與否有所變化、變化與否合法及與否履行了對(duì)應(yīng)手續(xù);

（5）章程內(nèi)容與否有超級(jí)多數(shù)條款，并評(píng)估其意義;

<6）章程內(nèi)容與否有董與會(huì)分期、分級(jí)選舉條款，嚴(yán)禁更換螢事條款，并評(píng)估其意義;

<7）章程內(nèi)容與否有尤其授權(quán)條款，并評(píng)估K?意義;

<8）章程內(nèi)容與否有尤其程序條款，并評(píng)估其意義;

（9）章程內(nèi)容與否有影響企業(yè)并購的其他尤其規(guī)定，如高薪賬償被解雇H勺高管人員、股東權(quán)利計(jì)劃等。

4.目的企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)利I內(nèi)審查

（1）目的企業(yè)土地使用權(quán)性質(zhì)、使用權(quán)歸屈及證書與實(shí)際與否相符:

<2）目的企業(yè)房產(chǎn)權(quán)歸屬及證書與實(shí)際與否相符:

（3）日的企業(yè)重要機(jī)械助備、設(shè)施的相對(duì)性及與實(shí)際與否札符;

（4）目的企業(yè)專利類別、數(shù)量、權(quán)屬、存續(xù)及剩余有效期:

<5）目的企業(yè)商標(biāo)類別、數(shù)量、合用大類、權(quán)屬、存續(xù);

（6）目的企業(yè)版權(quán)類別、數(shù)量、權(quán)屬、存續(xù);

<7）目的企業(yè)其他無形資產(chǎn)狀況:

<8）目啊企業(yè)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押狀況;

<9）目的企業(yè)租賃的性質(zhì)、類別、期限:

（10）目的企業(yè)車輛類別、產(chǎn)權(quán)歸屬、年檢、車況及使用年限、保險(xiǎn);

（11）目的企業(yè)其他財(cái)產(chǎn)的清單、產(chǎn)權(quán)歸屈現(xiàn)實(shí)狀況等;

（12）目的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)狀況:

<13）目的企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)評(píng)估匯報(bào):

<14）目的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、資產(chǎn)評(píng)估匯報(bào)。

5.目的企業(yè)重大協(xié)議及債雙債務(wù)的審查

（1）目的企業(yè)重大協(xié)議的主體及內(nèi)容的合法性、有效性:

<2）目的企業(yè)重大協(xié)議在目的企業(yè)控制權(quán)變化后與否仍然有效或協(xié)議約定與否產(chǎn)生變更:

<3）目的企業(yè)重大協(xié)議口與否存在純義務(wù)性條款或犬他限制性條款;

<4）目的企業(yè)重大協(xié)議有關(guān)解除、終止協(xié)議的約定對(duì)并購會(huì)產(chǎn)生何種影響:

（5）目的企業(yè)對(duì)外擔(dān)保稱議H勺詳細(xì)狀況及上協(xié)議履行狀況:

（6）目的企業(yè)債權(quán)的性質(zhì)、合法性、有效性、數(shù)量及實(shí)現(xiàn)債權(quán)的障礙:

<7）目的企業(yè)債權(quán)質(zhì)量狀況:

<8）目的企業(yè)債務(wù)性質(zhì)，合法性、有效性，數(shù)量及履行狀況:

（9）日的企業(yè)債務(wù)償還期限、附隨義務(wù)及債權(quán)人對(duì)其與否有尤其限制;

<10）目的企業(yè)貸款文獻(xiàn)、貸款數(shù)額、還款期、愈期利息及罰金狀況:

<11）目的企業(yè)外債狀況、合法性、批文及登記證明;

（12）目的企業(yè)外債擔(dān)保文獻(xiàn)、履約保證書狀況及同意登記手續(xù):

<13）目的企業(yè)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押清單及文獻(xiàn)、債務(wù)履行狀況;

<14）目的企業(yè)負(fù)債與否已被追索、與否已被提起訴訟或仲戲、與否有潛在叫重大訴訟或仲裁;

（15）目的企業(yè)及分支機(jī)構(gòu)、f企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)狀況（包括保險(xiǎn)人、險(xiǎn)種、保額、有效期、保險(xiǎn)范圍、

理賠額）、正在進(jìn)行及也許H勺保險(xiǎn)索賠或爭議。

6.目的企業(yè)爭議與處理狀況的審查

（1）目的企業(yè)與否有已發(fā)生法律效力的法院判決、裁定、調(diào)解書或仲裁裁決，案由、目的企業(yè)的地位

及執(zhí)行狀況：

<2）目的企業(yè)與否有正在進(jìn)行的法律訴訟或仲裁，訴訟地位、仲裁地位及案由、也許H勺成果：

（3）目的企業(yè)與否有潛在的重大訴訟、仲裁及其案由、地位及也許的成果：

（4）目的企業(yè)與否有由于環(huán)境保護(hù)、稅收、產(chǎn)品、責(zé)任、勞動(dòng)關(guān)系等原因而受到對(duì)應(yīng)行政懲罰、執(zhí)行

狀況；

（5）目的企業(yè)與否有因壇境保護(hù)、稅收、產(chǎn)品責(zé)任、勞動(dòng)關(guān)系等原因而正在接受對(duì)應(yīng)行政調(diào)查，調(diào)查

進(jìn)展?fàn)顩r及也許的結(jié)論和懲罰成果；

（6）目的企業(yè)與否有因壇境保護(hù)、稅收、產(chǎn)品賁任、勞動(dòng)關(guān)系等原因而被進(jìn)行對(duì)應(yīng)調(diào)查和懲罰叼潛在

也許性，也許的結(jié)論及懲罰成果：

<7）目的企業(yè)正在進(jìn)行的或已受到警告的政府調(diào)查（國內(nèi)外）狀況，有關(guān)文獻(xiàn)，已做出的有強(qiáng)制力的

決定、裁定、執(zhí)行令等;

（8）目的企業(yè)與他人自行和解、調(diào)解、協(xié)議獲得或放棄的權(quán)利、主張、規(guī)定或嚴(yán)禁深入行動(dòng)的狀況:

（9）目的企業(yè)所收到的有關(guān)主張目的企業(yè)有專利、商標(biāo)、著作權(quán)等侵權(quán)行為、不合法競爭和主張目的

企業(yè)違法、違規(guī)的函件等。

7.目的企業(yè)組織構(gòu)造及治理構(gòu)造審查

<1）目的企業(yè)內(nèi)部構(gòu)造關(guān)系:

<2）目的企業(yè)內(nèi)部有關(guān)職能部門及職能劃分、互相關(guān)系、負(fù)責(zé)人狀況;

<3）目的企業(yè)內(nèi)部治理枸造設(shè)置、職能權(quán)限、互相關(guān)系、機(jī)構(gòu)運(yùn)行及負(fù)責(zé)人狀況:

<4）目的企業(yè)與否有企業(yè)辦社會(huì)職能的機(jī)構(gòu)、詳細(xì)狀況及經(jīng)營運(yùn)行和財(cái)產(chǎn)狀況;

<5）目的企業(yè)近三年來直要（重大）決策在程序上和實(shí)體上的有效性及有關(guān)文獻(xiàn):

<6）目的企業(yè)股東大會(huì)（職代會(huì)）、董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）、監(jiān)事會(huì)及其規(guī)范運(yùn)作狀況;

（7）目的企業(yè)股東、黃耳、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高管層人員狀況;

（8）目的企業(yè)的獨(dú)立性,包括:

①人員的獨(dú)立性:

②財(cái)務(wù)H勺獨(dú)立性:

③機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性:

④業(yè)務(wù)的獨(dú)立性:

⑤資產(chǎn)的完整與獨(dú)立性。

（9）目的企業(yè)內(nèi)部組織枸造的重大變化及重要管理體制的變動(dòng);

（10）目的企業(yè)附屬機(jī)構(gòu)、控股子企業(yè)、參股子企業(yè)、分企業(yè)、辦事處、獨(dú)立核算的業(yè)務(wù)部門及其下

設(shè)機(jī)構(gòu)狀況。

8.目的企業(yè)人力資源狀況

（1）與目的企業(yè)有勞動(dòng)稱議關(guān)系的職工人數(shù)、勞動(dòng)協(xié)議的期限、崗位分布及現(xiàn)實(shí)狀況;

（2）目的企業(yè)可分流人員范圍、數(shù)量及構(gòu)成：

（3）病、殘、離、退職二的數(shù)量，目前狀況及對(duì)應(yīng)協(xié)議和執(zhí)行狀況：

（4）目的企業(yè)的三險(xiǎn)一金與否準(zhǔn)時(shí)足額繳納：

（5）日的企業(yè)卜肉失業(yè)人員的基本生活費(fèi)與否準(zhǔn)時(shí)足額發(fā)放，與否建立并持續(xù)繳納失業(yè)保險(xiǎn)金，與否

有最低生活保障制度：

（6）目的企業(yè)事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系及交叉勞動(dòng)關(guān)系狀況；

（7）目的企業(yè)需新簽、變更、解除、終止勞動(dòng)關(guān)系H勺狀況；

（8）目的企業(yè)職工與企業(yè)解除或終止勞動(dòng)關(guān)系后，社保關(guān)系與否已接續(xù)好，互相間債權(quán)、債務(wù)關(guān)系狀

況及與否已處理；

（9）目的企業(yè)停薪留職、內(nèi)退、請(qǐng)長假、長期學(xué)習(xí)、參軍入伍、掛名、自謀職業(yè)、因私出國、女職工

“三期”職工數(shù)量及目前狀況;

（10）目的企業(yè)職工持股、管理層持股狀況:

（11）目的企業(yè)職工鼓勵(lì)計(jì)劃狀況、職工福利制度計(jì)劃安排:

<12）目的企業(yè)職代會(huì)（工會(huì)）建立及運(yùn)作狀況;

<13）目I向企業(yè)勞動(dòng)衛(wèi)生、勞動(dòng)安全、勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)保險(xiǎn)削度建立及執(zhí)行狀況:

（14）日的企業(yè)職工住房制度改革狀況;

<15）目的企業(yè)勞動(dòng)法律、法規(guī)及政策的執(zhí)行狀況，有無懲罰，有無潛在懲罰日勺也許性。

9.目的企業(yè)I為關(guān)聯(lián)交易與同業(yè)競爭

（1）目的企業(yè)關(guān)聯(lián)交易數(shù)量及現(xiàn)實(shí)狀況，對(duì)目的企業(yè)的影響、制約、輔助程度;

<2）目的企業(yè)關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)方的狀況:

<3）目啊企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的合法性、交易條件的公允性:

<4）目的企業(yè)與否有有關(guān)消除或防止同業(yè)競爭的協(xié)議、承諾:

（5）股東問、股東與目的企業(yè)間、股東與目H勺企業(yè)客戶間的關(guān)聯(lián)交易。

10.目H勺企業(yè)技術(shù)、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)品原則及獲獎(jiǎng)

<1）目的企業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）II勺技術(shù)含量大小、技術(shù)敏感性、產(chǎn)品（服務(wù)》對(duì)技術(shù)的依賴程度:

（2）目的企業(yè)擁有的技犬的性質(zhì)、來源、權(quán)屬:

<3）目的企業(yè)使用的非H有技術(shù)的性質(zhì)、來源、使用條件及期限;

<4）目的企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品的人員能力、設(shè)施、設(shè)備狀況及科研組織狀況;

（5）目的企業(yè)環(huán)境保護(hù)原則、排污和治理狀況:

<6）目的企業(yè)目前實(shí)行的產(chǎn)品質(zhì)量原則、級(jí)別及質(zhì)量控制與檢查系統(tǒng);

<7）目的企業(yè)所獲的技大獎(jiǎng)項(xiàng)、級(jí)別、類別等狀況;

（8）目的企業(yè)特許經(jīng)銷保護(hù)、廣缶與促銷、客戶狀況、競爭戰(zhàn)略與評(píng)價(jià)、銷售方式。

11.目H勺企業(yè)稅獨(dú)征、減、免等優(yōu)惠狀況

（1）目的企業(yè)稅務(wù)登記證、登記機(jī)關(guān)及驗(yàn)證狀況:

（2）目的企業(yè)應(yīng)納稅的稅種、稅率;

<3）目的企業(yè)各年度納稅申報(bào)表及完稅證明:

（4）目的企業(yè)其他桎收優(yōu)惠的根據(jù)、證明文獻(xiàn)及實(shí)行狀況;

<5）目的企業(yè)財(cái)政補(bǔ)賠優(yōu)惠的根據(jù)、證明文獻(xiàn)及實(shí)行狀況:

<6）目的企業(yè)社會(huì)保障金交納狀況。

12.目的企業(yè)的經(jīng)營與業(yè)務(wù)狀況

<1）目的企業(yè)的經(jīng)昔狀況、業(yè)績、資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益;

<2）目啊企業(yè)主營業(yè)務(wù)的分類、比重、市場狀況;

<3）目的企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)與非經(jīng)營性資產(chǎn)的比例分類與現(xiàn)實(shí)狀況:

（4）日I內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營與否有或也許會(huì)發(fā)生政府或法律、法版上的限制和/或管制:

（5）目的企業(yè)的重要產(chǎn)品狀況、重要構(gòu)成、國內(nèi)外重要廠家生產(chǎn)狀況、產(chǎn)品俏售率。

（六）盡職調(diào)查的渠道與措施

（1）獲得目的企業(yè)的配合，調(diào)閱目的企業(yè)的檔案資料及其他文獻(xiàn)文字材料:

<2）約見目I內(nèi)企業(yè)的管理層或業(yè)務(wù)人員配合調(diào)查有關(guān)狀況，并制作談話筆錄:

<3）通過互聯(lián)網(wǎng)、紙質(zhì)媒介公開披露的有關(guān)目的企業(yè)的宣傳簡介及其他資料等:

（4）提交通過精心設(shè)計(jì)的適合調(diào)查工作完畢的《問卷清單》:

<5）根據(jù)目的企業(yè)提供的線索、信息以及其他渠道進(jìn)行調(diào)查:

<6）通過目的企業(yè)注冊(cè)登記機(jī)關(guān)調(diào)查目的企業(yè)的成立、變更、年檢、注銷、吊銷等狀況:

<7）通過對(duì)?應(yīng)的主管機(jī)關(guān)調(diào)查不動(dòng)產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、抵押和權(quán)益的質(zhì)押等狀況;

（8）通過目的企業(yè)所在地政府及所屬有關(guān)職能部門調(diào)查;

（9）通過目的企業(yè)聘任的中介機(jī)構(gòu)調(diào)查：

<10）通過目H勺企業(yè)H勺債權(quán)人、債務(wù)人調(diào)查：

（11）律師可以依法通過搜集文字資料、約談并記錄，走方、查閱政府有關(guān)職能部門的檔案：

<12）與有關(guān)方查對(duì)事實(shí)

（13）實(shí)地考察

（14）委托其他律師事務(wù)所、有關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。

（七）要尤其注意的問題

（1）調(diào)查所獲得的應(yīng)是原件、正本、不是原件的或原件不便保留在律師卷中的，應(yīng)及時(shí)將復(fù)印件、件、

副本、節(jié)錄本與原件、正本核臉，并由提供人在復(fù)印件、件（非熱敏紙）、副本、節(jié)錄本上簽字或蓋

章，或以其他方式確認(rèn)，以證明復(fù)印件、副本、件、節(jié)錄本與原件、正本相一致。

（2）對(duì)?于重要但短少有關(guān)有效證據(jù)支持的事實(shí)，應(yīng)當(dāng)獲得有關(guān)單位或人員對(duì)該事實(shí)的書面確認(rèn)，律師

應(yīng)在盡職調(diào)查匯報(bào)中闡明此狀況O

（3）對(duì)于特殊事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行公證、見證，并告知有關(guān)單位及人員辦理。

（4）建立文獻(xiàn)資料、證明等的交接清單，簽收工作，嚴(yán)格遵守交接規(guī)定，并保管好所收到的文獻(xiàn)、資

料、證明等，建立并嚴(yán)格遵守借閱、復(fù)制規(guī)定。

（5）律師對(duì)所提供的文獻(xiàn)、資料、證明等確實(shí)認(rèn)應(yīng)注意:

①由誰提供、來源:

②形成方式和過程:

③簽發(fā)或簽訂的時(shí)間:

④以何種我體存在或保留;

⑤與否獲得確認(rèn);

⑥內(nèi)容和形式;

⑦資料之間H勺內(nèi)在聯(lián)絡(luò):

⑧資料要證明的