2026年融資租賃高級經(jīng)理專業(yè)技能考試題集含答案一、單選題（共10題，每題2分）1.在融資租賃業(yè)務(wù)中，承租人未按期支付租金，出租人采取的措施中，不屬于法律途徑的是？A.發(fā)出催收通知B.起訴承租人要求支付租金及違約金C.直接變賣租賃物D.與承租人協(xié)商延期還款2.某跨國租賃公司在上海設(shè)立子公司，其租賃物為進(jìn)口設(shè)備，需遵守的主要監(jiān)管法規(guī)是？A.《中華人民共和國公司法》B.《中華人民共和國外商投資法》C.《上海市融資租賃管理?xiàng)l例》D.《進(jìn)口設(shè)備監(jiān)管條例》3.融資租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估中，以下哪項(xiàng)屬于“財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”的范疇？A.租賃物技術(shù)過時(shí)風(fēng)險(xiǎn)B.承租人經(jīng)營不善風(fēng)險(xiǎn)C.利率波動風(fēng)險(xiǎn)D.自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)4.在租賃合同中，關(guān)于租賃物的所有權(quán)歸屬，以下表述正確的是？A.租賃期間，租賃物所有權(quán)始終歸出租人所有B.租賃期間，租賃物所有權(quán)歸承租人所有C.租賃期滿后，租賃物所有權(quán)自動轉(zhuǎn)移給承租人D.所有權(quán)歸屬需根據(jù)合同約定或法律規(guī)定確定5.某租賃公司采用“售后回租”模式，其業(yè)務(wù)本質(zhì)是？A.出租人向承租人提供融資B.承租人向出租人提供融資C.出租人購買承租人設(shè)備再出租D.承租人購買出租人設(shè)備再回租6.在租賃物殘值風(fēng)險(xiǎn)中，以下哪項(xiàng)措施可以有效降低風(fēng)險(xiǎn)？A.提高租賃利率B.選擇技術(shù)更新較慢的租賃物C.限制租賃期限D(zhuǎn).簽訂殘值保證條款7.某租賃公司為中小企業(yè)提供設(shè)備租賃服務(wù)，其核心競爭力可能是？A.資金規(guī)模優(yōu)勢B.跨境租賃經(jīng)驗(yàn)C.本地化服務(wù)能力D.金融衍生品交易能力8.在租賃業(yè)務(wù)中，關(guān)于“租賃物權(quán)屬證明”的要求，以下錯(cuò)誤的是？A.租賃物需具備完整的權(quán)屬證明B.出租人需核實(shí)權(quán)屬證明的真實(shí)性C.承租人需提供租賃物保險(xiǎn)單D.權(quán)屬證明可由第三方機(jī)構(gòu)背書9.某租賃公司為某制造企業(yè)提供生產(chǎn)線租賃，其盡職調(diào)查的核心內(nèi)容應(yīng)包括？A.承租人財(cái)務(wù)報(bào)表B.租賃物技術(shù)參數(shù)C.承租人行業(yè)前景D.以上所有10.在租賃業(yè)務(wù)合規(guī)性管理中，以下哪項(xiàng)不屬于反洗錢要求？A.客戶身份識別B.大額交易監(jiān)測C.租賃物抵押評估D.匯款資金來源核查二、多選題（共10題，每題3分）1.融資租賃業(yè)務(wù)中，出租人需承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括？A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.租賃物貶值風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.市場風(fēng)險(xiǎn)2.在租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查中，需重點(diǎn)核查的財(cái)務(wù)指標(biāo)包括？A.流動比率B.資產(chǎn)負(fù)債率C.利潤率D.現(xiàn)金流狀況3.租賃合同中常見的違約條款包括？A.提前終止條款B.違約金條款C.利率調(diào)整條款D.租賃物保險(xiǎn)條款4.某租賃公司開展跨境租賃業(yè)務(wù)，需考慮的法律法規(guī)包括？A.中國《融資租賃法》（假設(shè)存在）B.東道國投資保護(hù)法C.國際貿(mào)易協(xié)定D.雙邊稅收協(xié)定5.租賃物殘值管理的主要措施包括？A.殘值回購協(xié)議B.殘值保險(xiǎn)C.租賃期限控制D.市場調(diào)研與預(yù)測6.中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)的優(yōu)勢包括？A.融資門檻低B.靈活性高C.風(fēng)險(xiǎn)分散D.政策支持7.租賃業(yè)務(wù)中常見的退出機(jī)制包括？A.租賃物殘值回購B.租賃物出售C.期末留購D.轉(zhuǎn)租8.租賃公司內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)包括？A.風(fēng)險(xiǎn)評估B.合同審核C.資金管理D.信息披露9.在租賃物評估中，需考慮的因素包括？A.技術(shù)性能B.市場價(jià)值C.維護(hù)成本D.使用年限10.融資租賃與銀行貸款的主要區(qū)別包括？A.融資方式B.風(fēng)險(xiǎn)控制C.資產(chǎn)管理D.法律關(guān)系三、判斷題（共10題，每題1分）1.融資租賃業(yè)務(wù)的核心是出租人提供資金，承租人使用租賃物。（正確）2.在售后回租模式下，承租人既是債務(wù)人也是所有者。（正確）3.租賃物殘值風(fēng)險(xiǎn)屬于市場風(fēng)險(xiǎn)，與出租人無關(guān)。（錯(cuò)誤）4.中小企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)通常不需要抵押物。（正確）5.跨境租賃業(yè)務(wù)需遵守雙方國家的稅收法規(guī)。（正確）6.租賃合同中的“沉默權(quán)”條款允許一方無理由解除合同。（錯(cuò)誤）7.租賃物評估需由第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。（正確）8.融資租賃業(yè)務(wù)需符合《商業(yè)銀行法》的監(jiān)管要求。（錯(cuò)誤，需符合《融資租賃法》等專項(xiàng)法規(guī)）9.租賃物保險(xiǎn)應(yīng)由承租人單獨(dú)購買。（錯(cuò)誤，通常由出租人安排）10.租賃業(yè)務(wù)中的“盡職調(diào)查”僅指財(cái)務(wù)審查。（錯(cuò)誤，需涵蓋法律、技術(shù)、市場等多方面）四、簡答題（共5題，每題5分）1.簡述融資租賃業(yè)務(wù)中“信用風(fēng)險(xiǎn)”的主要表現(xiàn)及應(yīng)對措施。-表現(xiàn)：承租人違約（如拖欠租金、破產(chǎn)等）。-應(yīng)對：嚴(yán)格盡職調(diào)查、設(shè)置擔(dān)保條款、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。2.解釋“售后回租”業(yè)務(wù)模式及其主要應(yīng)用場景。-模式：承租人將其資產(chǎn)出售給出租人，再以租賃形式回租使用。-應(yīng)用：企業(yè)盤活資產(chǎn)、獲得流動資金（如設(shè)備更新、并購）。3.簡述租賃物評估的主要方法及其優(yōu)缺點(diǎn)。-方法：重置成本法、市場比較法、收益法。-優(yōu)點(diǎn)：重置成本法客觀性強(qiáng)，市場比較法參考性強(qiáng)，收益法符合商業(yè)邏輯。-缺點(diǎn)：數(shù)據(jù)獲取難、主觀性強(qiáng)。4.融資租賃業(yè)務(wù)中，如何平衡“風(fēng)險(xiǎn)控制”與“業(yè)務(wù)發(fā)展”？-措施：優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評估模型、靈活產(chǎn)品設(shè)計(jì)、加強(qiáng)合規(guī)管理。5.中小企業(yè)選擇融資租賃的主要動機(jī)是什么？-動機(jī)：融資門檻低、避免抵押、稅務(wù)優(yōu)惠、設(shè)備更新快。五、案例分析題（共2題，每題10分）1.某制造企業(yè)需引進(jìn)一套生產(chǎn)線，但缺乏資金。經(jīng)咨詢，可選擇銀行貸款或租賃公司融資。分析兩種方式的優(yōu)劣及決策建議。-銀行貸款：利率較低，但需抵押、審批周期長。-租賃：無抵押、靈活，但利率略高。-建議：若企業(yè)現(xiàn)金流穩(wěn)定，租賃更優(yōu)；若資金充足，貸款更經(jīng)濟(jì)。2.某租賃公司為某科技公司提供服務(wù)器租賃，租賃期3年。租賃期末，服務(wù)器技術(shù)過時(shí)，殘值大幅貶值。分析風(fēng)險(xiǎn)及解決方案。-風(fēng)險(xiǎn)：殘值損失。-方案：簽訂殘值保證條款、提前回收或升級方案。答案與解析一、單選題答案與解析1.C-解析：變賣租賃物需通過法律程序（如訴訟或仲裁），非直接措施。2.B-解析：外資租賃公司需遵守《外商投資法》及相關(guān)監(jiān)管要求。3.C-解析：利率波動影響租賃成本，屬于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.A-解析：租賃期間所有權(quán)歸出租人，承租人只有使用權(quán)。5.A-解析：售后回租本質(zhì)是融資行為，承租人仍使用設(shè)備但需支付租金。6.D-解析：殘值保證條款可轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。7.C-解析：中小企業(yè)依賴本地化服務(wù)，如快速響應(yīng)、政策對接等。8.C-解析：保險(xiǎn)單由出租人購買，非承租人義務(wù)。9.D-解析：盡職調(diào)查需全面覆蓋財(cái)務(wù)、技術(shù)、行業(yè)等多維度。10.C-解析：抵押評估屬于風(fēng)控環(huán)節(jié)，非反洗錢要求。二、多選題答案與解析1.A、B、C、D-解析：信用、貶值、操作、市場風(fēng)險(xiǎn)均需承擔(dān)。2.A、B、D-解析：利潤率非核心財(cái)務(wù)指標(biāo)。3.A、B、D-解析：利率調(diào)整屬合同條款，非違約條款。4.A、B、C、D-解析：跨境業(yè)務(wù)需遵守多國法規(guī)。5.A、B、C-解析：市場預(yù)測非直接措施。6.A、B、D-解析：政策支持是優(yōu)勢之一。7.A、B、C-解析：轉(zhuǎn)租需符合合同約定。8.A、B、C、D-解析：內(nèi)控需全面覆蓋業(yè)務(wù)流程。9.A、B、C、D-解析：評估需綜合多因素。10.A、B、C、D-解析：四項(xiàng)均為主要區(qū)別。三、判斷題答案與解析1.正確-解析：融資租賃核心是資金與資產(chǎn)的匹配。2.正確-解析：承租人既是借款人（債務(wù)），也是資產(chǎn)出租方（所有者）。3.錯(cuò)誤-解析：殘值風(fēng)險(xiǎn)由出租人承擔(dān)，可通過條款轉(zhuǎn)移。4.正確-解析：中小企業(yè)融資多依賴信用而非抵押。5.正確-解析：跨境業(yè)務(wù)需遵守稅收協(xié)定。6.錯(cuò)誤-解析：沉默權(quán)需明確約定，非無理由解除。7.正確-解析：第三方評估更客觀。8.錯(cuò)誤-解析：需符合《融資租賃法》等專項(xiàng)法規(guī)。9.錯(cuò)誤-解析：保險(xiǎn)通常由出租人安排，費(fèi)用可分?jǐn)偂?0.錯(cuò)誤-解析：盡職調(diào)查需全面審查。四、簡答題答案與解析1.信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及應(yīng)對-表現(xiàn)：承租人違約（拖欠租金、破產(chǎn)）。-應(yīng)對：嚴(yán)格盡職調(diào)查（財(cái)務(wù)、行業(yè)）、設(shè)置擔(dān)保（抵押/保證）、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（動態(tài)監(jiān)控）。2.售后回租模式及應(yīng)用-模式：承租人出售資產(chǎn)給出租人，再租賃回用。-應(yīng)用：企業(yè)盤活固定資產(chǎn)、解決現(xiàn)金流壓力、稅務(wù)優(yōu)化（如加速折舊）。3.租賃物評估方法及優(yōu)缺點(diǎn)-方法：重置成本法（按成本重建）、市場比較法（參照類似交易）、收益法（未來現(xiàn)金流折現(xiàn)）。-優(yōu)點(diǎn)：重置成本法客觀，市場比較法參考性強(qiáng)，收益法符合商業(yè)邏輯。-缺點(diǎn)：數(shù)據(jù)獲取難、主觀性強(qiáng)（如收益預(yù)測）。4.風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展平衡-措施：優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評估模型（如引入大數(shù)據(jù)）、靈活產(chǎn)品設(shè)計(jì)（如分期還款）、加強(qiáng)合規(guī)管理（如反洗錢）。5.中小企業(yè)選擇租賃動機(jī)-動機(jī)：融資門檻低（無需抵押）、避免資產(chǎn)占用、稅務(wù)優(yōu)惠（租賃費(fèi)用可稅前列支）、設(shè)備更新快（無需一次性投入）。五、案例分析題答案與解析1.銀行貸款vs.租賃-銀行貸款：利率低（如3.8%），但需抵押（如房產(chǎn)）、審批周期長（1-3個(gè)月）。-租賃：無抵押、審批快（1周內(nèi)）、稅務(wù)優(yōu)惠（租金