2026年沙鋼集團(tuán)出納崗位招聘面試題庫含答案一、單選題（共5題，每題2分，共10分）1.沙鋼集團(tuán)作為大型鋼鐵企業(yè)，出納在處理現(xiàn)金收支時，應(yīng)優(yōu)先遵循的原則是？A.速度優(yōu)先，效率至上B.安全第一，合規(guī)操作C.客戶滿意，服務(wù)至上D.成本控制，節(jié)約資金2.在沙鋼集團(tuán)，出納人員發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短缺時，正確的處理方式是？A.直接向領(lǐng)導(dǎo)隱瞞，待查明原因后匯報(bào)B.先自行墊付，后續(xù)報(bào)銷時再補(bǔ)單據(jù)C.按照公司規(guī)定程序報(bào)備，并配合調(diào)查D.直接扣除當(dāng)事人工資以彌補(bǔ)損失3.沙鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)制度要求，出納人員每月需核對銀行對賬單，以下哪項(xiàng)不屬于核對內(nèi)容？A.未達(dá)賬項(xiàng)的確認(rèn)B.銀行手續(xù)費(fèi)是否計(jì)提C.員工個人借款的明細(xì)D.公司賬戶余額是否與總賬一致4.在沙鋼集團(tuán)，出納人員接到銀行退回的票據(jù)時，若票據(jù)因客戶信息錯誤導(dǎo)致無法兌現(xiàn)，應(yīng)如何處理？A.直接將票據(jù)作廢，無需額外說明B.聯(lián)系客戶重新開具票據(jù)，并記錄原因C.拖延處理，待領(lǐng)導(dǎo)指示后再行動D.將票據(jù)轉(zhuǎn)交其他部門處理，無需跟蹤5.沙鋼集團(tuán)出納人員在辦理報(bào)銷時，若發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額與審批金額不符，正確的做法是？A.按審批金額報(bào)銷，差額部分自費(fèi)B.拒絕報(bào)銷，并要求重新提交合規(guī)發(fā)票C.默許報(bào)銷，后續(xù)通過私賬補(bǔ)足差額D.直接墊付差額，待后續(xù)報(bào)銷時再解決二、多選題（共5題，每題3分，共15分）1.沙鋼集團(tuán)出納人員在日常工作中，需要具備哪些風(fēng)險(xiǎn)防范意識？A.現(xiàn)金存放超過規(guī)定限額及時存入銀行B.嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)的合規(guī)性C.定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符D.將所有對公賬戶密碼告知同事以備不時之需2.在沙鋼集團(tuán)，出納人員協(xié)助會計(jì)做賬時，以下哪些行為可能涉及違規(guī)？A.代簽發(fā)票或支票B.私自挪用公司資金C.按時完成銀行對賬工作D.嚴(yán)格保管公司財(cái)務(wù)印章3.沙鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)制度要求出納人員定期進(jìn)行賬務(wù)核對，以下哪些屬于核對范圍？A.銀行存款日記賬與總賬是否一致B.員工借款明細(xì)與總賬是否匹配C.票據(jù)保管記錄是否完整D.費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的審批流程是否合規(guī)4.在沙鋼集團(tuán)，出納人員接到公司采購部提交的付款申請時，需要審核哪些內(nèi)容？A.采購合同是否經(jīng)過審批B.發(fā)票金額是否與合同一致C.支付方式是否符合公司規(guī)定D.付款申請是否超出預(yù)算范圍5.沙鋼集團(tuán)出納人員在處理銀行回單時，可能遇到哪些問題？A.銀行手續(xù)費(fèi)未及時計(jì)提導(dǎo)致賬目差異B.票據(jù)因客戶信息錯誤無法兌現(xiàn)C.銀行系統(tǒng)延遲入賬導(dǎo)致未達(dá)賬項(xiàng)D.對公賬戶余額被unauthorized支取三、判斷題（共10題，每題1分，共10分）1.沙鋼集團(tuán)出納人員可以同時保管公司財(cái)務(wù)印章和空白支票。2.出納人員在辦理現(xiàn)金支付時，必須堅(jiān)持“先收款后付款”的原則。3.沙鋼集團(tuán)規(guī)定，出納人員每月需將庫存現(xiàn)金存入銀行，不得超過5000元。4.若發(fā)現(xiàn)銀行對賬單存在差異，出納人員需及時與會計(jì)溝通，共同查明原因。5.出納人員在辦理報(bào)銷時，可以代為員工墊付費(fèi)用，后續(xù)再報(bào)銷。6.沙鋼集團(tuán)要求出納人員定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，但無需記錄盤點(diǎn)過程。7.若票據(jù)因客戶信息錯誤無法兌現(xiàn)，出納人員可以直接作廢票據(jù)，無需額外說明。8.出納人員在處理費(fèi)用報(bào)銷時，必須確保發(fā)票金額與審批金額一致。9.沙鋼集團(tuán)規(guī)定，出納人員需將所有銀行回單及時整理歸檔。10.若發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短缺，出納人員可以直接扣除當(dāng)事人工資以彌補(bǔ)損失。四、簡答題（共4題，每題5分，共20分）1.簡述沙鋼集團(tuán)出納人員在處理現(xiàn)金收支時的主要職責(zé)。2.若發(fā)現(xiàn)銀行對賬單存在未達(dá)賬項(xiàng)，出納人員應(yīng)如何處理？3.沙鋼集團(tuán)出納人員在保管票據(jù)時，需要注意哪些事項(xiàng)？4.簡述出納人員在協(xié)助會計(jì)做賬時，如何確保賬務(wù)準(zhǔn)確性？五、案例分析題（共2題，每題10分，共20分）1.案例背景：沙鋼集團(tuán)某部門提交采購付款申請，發(fā)票金額為10萬元，采購合同已審批，但發(fā)票金額與合同不符（發(fā)票多列1萬元）。出納人員在審核時發(fā)現(xiàn)，付款申請未注明金額差異原因。問題：（1）出納人員應(yīng)如何處理該筆付款申請？（2）若領(lǐng)導(dǎo)催促付款，出納人員應(yīng)如何應(yīng)對？2.案例背景：沙鋼集團(tuán)出納人員在盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金時，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺2000元。經(jīng)調(diào)查，系某員工報(bào)銷時發(fā)票丟失，出納人員已按審批金額報(bào)銷。問題：（1）出納人員應(yīng)如何彌補(bǔ)現(xiàn)金缺口？（2）若該員工拒絕承擔(dān)損失，出納人員應(yīng)如何處理？六、情景模擬題（共1題，15分）情景：沙鋼集團(tuán)出納人員在辦理銀行轉(zhuǎn)賬時，發(fā)現(xiàn)收款方賬戶信息錯誤，導(dǎo)致轉(zhuǎn)賬失敗。此時，領(lǐng)導(dǎo)要求盡快完成轉(zhuǎn)賬，而客戶催促收款。問題：出納人員應(yīng)如何處理該情況，并確保合規(guī)操作？答案與解析一、單選題1.B解析：沙鋼集團(tuán)作為大型企業(yè)，財(cái)務(wù)安全至關(guān)重要，出納操作必須遵循安全合規(guī)原則。2.C解析：現(xiàn)金短缺需按公司制度報(bào)備，配合調(diào)查，不得私自處理。3.C解析：員工個人借款明細(xì)屬于隱私，出納核對范圍不包括此項(xiàng)。4.B解析：票據(jù)問題需聯(lián)系客戶重新開具，并記錄原因，確保合規(guī)。5.B解析：發(fā)票金額不符需拒絕報(bào)銷，要求重新提交合規(guī)單據(jù)。二、多選題1.A、B、C解析：風(fēng)險(xiǎn)防范需確保現(xiàn)金安全、單據(jù)合規(guī)、賬實(shí)相符。2.A、B解析：代簽票據(jù)、挪用資金均屬違規(guī)行為。3.A、B、D解析：核對范圍包括賬賬相符、審批合規(guī)，票據(jù)保管記錄不屬于出納核對范疇。4.A、B、C解析：審核需關(guān)注合同、發(fā)票、支付方式是否合規(guī)。5.A、B、C解析：銀行手續(xù)費(fèi)、票據(jù)問題、未達(dá)賬項(xiàng)均需關(guān)注，unauthorized支取需報(bào)警處理。三、判斷題1.×解析：財(cái)務(wù)印章和空白支票需分開保管，防止風(fēng)險(xiǎn)。2.√解析：現(xiàn)金支付需堅(jiān)持“先收款后付款”原則。3.×解析：沙鋼集團(tuán)無此規(guī)定，具體限額需查閱公司制度。4.√解析：未達(dá)賬項(xiàng)需及時溝通查明原因。5.×解析：不得代墊費(fèi)用，需按流程處理。6.×解析：盤點(diǎn)過程需詳細(xì)記錄，確保賬實(shí)相符。7.×解析：票據(jù)問題需聯(lián)系客戶解決，不得私自作廢。8.√解析：報(bào)銷金額需與審批一致。9.√解析：銀行回單需及時整理歸檔。10.×解析：不得私自扣除工資彌補(bǔ)損失，需按制度處理。四、簡答題1.主要職責(zé)：-管理庫存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符；-辦理銀行結(jié)算，審核單據(jù)合規(guī)；-定期核對銀行對賬單，處理未達(dá)賬項(xiàng)；-保管票據(jù)、印章，確保財(cái)務(wù)安全。2.處理流程：-核對未達(dá)賬項(xiàng)原因（如記賬錯誤、銀行延遲入賬）；-與會計(jì)溝通，調(diào)整賬務(wù)；-定期復(fù)核，確保賬實(shí)相符。3.保管事項(xiàng)：-票據(jù)需分類整理，防潮防火；-空白支票需鎖存，專人保管；-做好票據(jù)登記，確?？勺匪荨?.確保準(zhǔn)確性：-嚴(yán)格審核單據(jù)，確保金額、日期、審批完整；-定期與會計(jì)核對賬目；-避免代簽、挪用等違規(guī)行為。五、案例分析題1.（1）處理方式：-拒絕付款，要求補(bǔ)充發(fā)票或調(diào)整金額；-若領(lǐng)導(dǎo)催促，需說明合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建議聯(lián)系采購部解決。（2）應(yīng)對策略：-強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)持合規(guī)操作；-若金額差異較小，可協(xié)商調(diào)整，但需書面記錄。2.（1）彌補(bǔ)方式：-要求員工補(bǔ)交發(fā)票或賠償損失；-若無法彌補(bǔ)，需向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，按制度處理。（2）處理方法：-按公司制度追討損失；-若員工拒不承擔(dān)，需報(bào)警或通過法律途徑解決。六、情景模擬題處理方法：1.聯(lián)系客戶