2026年風(fēng)險(xiǎn)管理面試題及內(nèi)控問題集含答案一、單選題（每題2分，共20題）注：每題只有一個(gè)最符合題意的選項(xiàng)。1.某制造企業(yè)發(fā)現(xiàn)原材料供應(yīng)商突然大幅提價(jià)，導(dǎo)致生產(chǎn)成本上升風(fēng)險(xiǎn)。以下哪種措施最能有效緩解該風(fēng)險(xiǎn)？A.簽訂長期鎖價(jià)合同B.減少生產(chǎn)規(guī)模C.提高產(chǎn)品售價(jià)D.增加替代供應(yīng)商2.在操作風(fēng)險(xiǎn)中，以下哪項(xiàng)屬于“內(nèi)部欺詐”的典型表現(xiàn)？A.信息系統(tǒng)故障B.職員盜竊公司資金C.自然災(zāi)害導(dǎo)致停工D.市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)3.某銀行采用壓力測(cè)試評(píng)估極端市場(chǎng)條件下資本充足率，這屬于哪種風(fēng)險(xiǎn)管理方法？A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖D.風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量4.內(nèi)部控制中的“職責(zé)分離”原則主要目的是什么？A.提高運(yùn)營效率B.減少操作風(fēng)險(xiǎn)C.增加管理靈活性D.降低合規(guī)成本5.某電商平臺(tái)因數(shù)據(jù)泄露導(dǎo)致用戶隱私受損，監(jiān)管機(jī)構(gòu)處以罰款。該事件最暴露了哪種內(nèi)控缺陷？A.授權(quán)審批缺陷B.信息安全缺陷C.職責(zé)分離缺陷D.監(jiān)督檢查缺陷6.企業(yè)制定應(yīng)急預(yù)案，屬于哪種風(fēng)險(xiǎn)管理策略？A.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防B.風(fēng)險(xiǎn)自留C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)控制7.在財(cái)務(wù)報(bào)告中，關(guān)聯(lián)方交易必須充分披露，這體現(xiàn)了內(nèi)控的哪項(xiàng)原則？A.完整性B.透明度C.合法性D.效率性8.某醫(yī)藥公司發(fā)現(xiàn)研發(fā)部門存在數(shù)據(jù)造假行為，導(dǎo)致產(chǎn)品審批延誤。該問題最可能違反內(nèi)控的哪項(xiàng)要求？A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.信息與溝通C.監(jiān)督檢查D.授權(quán)審批9.ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理框架的核心要素不包括以下哪項(xiàng)？A.風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略B.風(fēng)險(xiǎn)文化C.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告D.風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)10.某企業(yè)通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移火災(zāi)損失，這屬于哪種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施？A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)自留C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.風(fēng)險(xiǎn)減輕二、多選題（每題3分，共10題）注：每題至少有兩個(gè)正確選項(xiàng)。1.以下哪些屬于操作風(fēng)險(xiǎn)的常見來源？A.人員失誤B.系統(tǒng)故障C.惡意欺詐D.法律法規(guī)變更2.內(nèi)部控制體系通常包含哪些關(guān)鍵要素？A.控制環(huán)境B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)D.信息與溝通3.企業(yè)在評(píng)估供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)考慮哪些因素？A.供應(yīng)商集中度B.運(yùn)輸中斷風(fēng)險(xiǎn)C.政治穩(wěn)定性D.貨物質(zhì)量波動(dòng)4.以下哪些屬于企業(yè)常見的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略？A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B.風(fēng)險(xiǎn)減輕C.風(fēng)險(xiǎn)自留D.風(fēng)險(xiǎn)投資5.內(nèi)控缺陷可能導(dǎo)致哪些后果？A.財(cái)務(wù)造假B.法律訴訟C.運(yùn)營效率低下D.資源浪費(fèi)6.壓力測(cè)試在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用包括哪些？A.評(píng)估極端情景下的資本充足性B.識(shí)別潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)C.優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)偏好D.制定監(jiān)管報(bào)告7.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門的主要職責(zé)包括哪些？A.評(píng)估內(nèi)控有效性B.檢查財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)確性C.提出改進(jìn)建議D.直接執(zhí)行業(yè)務(wù)操作8.以下哪些屬于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)？A.違反環(huán)保法規(guī)B.數(shù)據(jù)隱私不合規(guī)C.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則違規(guī)D.勞動(dòng)合同糾紛9.企業(yè)在制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度時(shí)，應(yīng)考慮哪些因素？A.行業(yè)特點(diǎn)B.企業(yè)戰(zhàn)略C.監(jiān)管要求D.技術(shù)水平10.風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)的關(guān)鍵要素包括哪些？A.高層管理者的承諾B.全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)C.激勵(lì)與問責(zé)機(jī)制D.風(fēng)險(xiǎn)信息透明化三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共5題）注：要求簡(jiǎn)明扼要，突出核心要點(diǎn)。1.簡(jiǎn)述風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程及其核心步驟。2.解釋內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。3.企業(yè)如何識(shí)別和評(píng)估供應(yīng)鏈中的主要風(fēng)險(xiǎn)？4.描述操作風(fēng)險(xiǎn)的主要類型及其防范措施。5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)的重要性體現(xiàn)在哪些方面？四、論述題（每題10分，共2題）注：要求結(jié)合實(shí)際案例或行業(yè)特點(diǎn)，深入分析。1.某金融機(jī)構(gòu)因內(nèi)控缺陷導(dǎo)致多次違規(guī)操作，最終被監(jiān)管處罰。請(qǐng)分析該事件暴露的內(nèi)控問題，并提出改進(jìn)建議。2.在全球化背景下，跨國企業(yè)如何構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)管理框架？請(qǐng)結(jié)合實(shí)際案例說明。答案及解析一、單選題答案1.A2.B3.D4.B5.B6.A7.B8.B9.C10.C解析：1.簽訂長期鎖價(jià)合同能鎖定成本，是最直接的緩解措施。3.壓力測(cè)試是量化風(fēng)險(xiǎn)暴露的常用方法，屬于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。4.職責(zé)分離通過分離不相容崗位，減少舞弊機(jī)會(huì)，核心是控制操作風(fēng)險(xiǎn)。5.數(shù)據(jù)泄露屬于信息安全范疇，暴露了內(nèi)控在數(shù)據(jù)保護(hù)方面的缺陷。二、多選題答案1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABC8.ABCD9.ABCD10.ABCD解析：1.操作風(fēng)險(xiǎn)涵蓋人員、系統(tǒng)、流程及外部事件等。5.內(nèi)控缺陷可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)、法律、運(yùn)營等多方面問題。三、簡(jiǎn)答題答案1.風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程：-風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：識(shí)別可能影響目標(biāo)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。-風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。-風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：選擇規(guī)避、減輕、轉(zhuǎn)移或接受策略。-風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：持續(xù)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)變化并調(diào)整措施。2.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系：內(nèi)控是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，通過控制活動(dòng)（如授權(quán)審批、職責(zé)分離）實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范；風(fēng)險(xiǎn)管理則更宏觀，涵蓋內(nèi)控但不限于內(nèi)控，包括戰(zhàn)略層面的風(fēng)險(xiǎn)決策。3.供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：-識(shí)別：分析供應(yīng)商集中度、地緣政治風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)輸依賴性等。-評(píng)估：采用定性與定量方法（如情景分析、財(cái)務(wù)指標(biāo)）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。4.操作風(fēng)險(xiǎn)類型與防范：-類型：人員失誤、系統(tǒng)故障、流程缺陷、外部事件。-防范：加強(qiáng)培訓(xùn)、系統(tǒng)測(cè)試、職責(zé)分離、應(yīng)急演練。5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性：-降低法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)。-保障業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營，避免監(jiān)管處罰。-提升管理透明度，增強(qiáng)投資者信心。四、論述題答案1.金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控缺陷案例分析：-問題：授權(quán)審批不嚴(yán)、缺乏獨(dú)立監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)文化缺失。-改進(jìn)建議：完善授權(quán)矩陣、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)