企業(yè)融資租賃業(yè)務操作流程規(guī)范融資租賃作為優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)結構、緩解資金壓力的重要工具，其業(yè)務流程的規(guī)范性直接影響交易安全與效益。本文結合行業(yè)實踐，從項目啟動到風險閉環(huán)管理，梳理全流程操作要點，為企業(yè)及租賃機構提供實操指引。一、項目受理與初步篩選企業(yè)開展融資租賃業(yè)務的第一步，是向租賃公司提交申請并接受初步審查，這一環(huán)節(jié)需聚焦“合規(guī)性”與“匹配度”。（一）企業(yè)申請與材料提交企業(yè)需按要求提供基礎資質材料（營業(yè)執(zhí)照、公司章程、法定代表人身份證明）、財務資料（近三年審計報告、最新月度財務報表）、項目資料（租賃物清單、項目可行性報告、資金用途說明），以及權屬證明（如租賃物原始購買合同、發(fā)票、產(chǎn)權登記文件）。材料需真實完整，若涉及特殊行業(yè)（如醫(yī)療、建筑），還需補充行業(yè)許可證、備案文件等。（二）初步合規(guī)性審查租賃公司業(yè)務部門對材料進行形式審查，重點判斷：企業(yè)主體資格是否合法存續(xù)、項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策（如淘汰類產(chǎn)能不得開展）、財務基本面是否支撐租金支付（如資產(chǎn)負債率不宜超過行業(yè)警戒值、經(jīng)營現(xiàn)金流需覆蓋首年租金的1.2倍以上）。經(jīng)篩選，明顯不符合要求的項目將被退回，減少后續(xù)盡調(diào)成本。二、盡職調(diào)查與風險評估盡職調(diào)查是“排雷”關鍵，需從經(jīng)營、法律、財務多維度穿透風險，形成立體評估體系。（一）實地調(diào)研與經(jīng)營分析業(yè)務團隊需實地走訪企業(yè)生產(chǎn)基地、辦公場所，觀察設備運轉、庫存管理、員工狀態(tài)，訪談管理層了解核心競爭力、市場份額及行業(yè)周期（如新能源行業(yè)需關注技術迭代風險）。同時結合行業(yè)報告，判斷項目是否契合產(chǎn)業(yè)趨勢（如傳統(tǒng)高耗能項目需謹慎介入）。（二）法律盡職調(diào)查法務團隊（或外聘律師）需核查：企業(yè)資質：特殊行業(yè)許可證是否在有效期、是否存在被吊銷風險；租賃物權屬：原始購買合同、發(fā)票是否完整，是否存在抵押、查封等權利瑕疵；涉訴情況：通過“中國裁判文書網(wǎng)”“企查查”查詢企業(yè)及實控人涉訴記錄，重點關注未了結的重大合同糾紛、勞動仲裁；擔保物權：核查企業(yè)已設擔保的資產(chǎn)，避免租賃物與已有抵押物沖突。（三）財務盡職調(diào)查財務團隊需穿透分析報表：償債能力：計算流動比率、速動比率（一般要求≥1），關注短期債務占比；盈利能力：拆解毛利率、凈利率波動原因，識別關聯(lián)交易虛增收入（如向關聯(lián)方高價銷售無實物流轉的產(chǎn)品）；現(xiàn)金流質量：區(qū)分經(jīng)營、投資、籌資現(xiàn)金流，重點看經(jīng)營現(xiàn)金流凈額是否持續(xù)為正，且覆蓋租金的比例≥1.5倍。（四）風險綜合評估整合多維度信息后，形成《盡職調(diào)查報告》，從信用風險（企業(yè)還款意愿/能力）、市場風險（行業(yè)周期、技術替代）、操作風險（流程漏洞、權屬瑕疵）三方面評級，為方案設計提供依據(jù)（如高風險項目需追加擔保）。三、租賃方案設計與優(yōu)化方案設計需平衡“企業(yè)需求”與“風險控制”，核心是租賃物選擇、租金結構與增信措施的動態(tài)匹配。（一）租賃物選擇與確認租賃物需滿足“權屬清晰、易處置、通用性強”：新購設備：優(yōu)先選擇市場流通性好、二手交易活躍的機型（如工程機械、通用機床）；售后回租：需核查租賃物原始發(fā)票、折舊情況，避免已報廢或接近報廢的資產(chǎn)。租賃公司與供應商（或企業(yè)）簽訂《買賣合同》，明確交貨時間、質量標準、驗收條款。（二）租期與租金結構設計租期需匹配項目周期（如設備使用年限5年，租期可設3-4年），租金結構靈活設計：等額本息：適合現(xiàn)金流穩(wěn)定的企業(yè)，每月還款額固定；前低后高：前2年按60%租金支付，后3年補足，匹配項目爬坡期現(xiàn)金流；靈活調(diào)整：設置“租金寬限期”（前3個月免付租金），緩解企業(yè)初期壓力。租金利率一般參考LPR加點（如LPR+150BP），明確計息基數(shù)（租賃物本金+手續(xù)費）。（三）擔保與增信措施根據(jù)風險等級設計“組合擔?！保旱惋L險項目：企業(yè)法人連帶責任保證+設備抵押（非租賃物）；中風險項目：追加不動產(chǎn)抵押（如廠房、辦公樓）或應收賬款質押（需在央行征信中心登記）；高風險項目：引入專業(yè)擔保公司，或要求母公司/實控人個人連帶擔保。（四）方案評審與優(yōu)化內(nèi)部召開評審會（風控、財務、法務、業(yè)務部門參與），從“風險-收益”維度論證方案：如租金覆蓋率是否達標、擔保措施是否足值、合同條款是否合規(guī)。評審通過后，與企業(yè)溝通調(diào)整細節(jié)（如延長租期需同步降低租金增長率），最終確定方案。四、合同簽訂與資產(chǎn)交付合同是權利義務的核心載體，需嚴謹擬定并完成合規(guī)登記，確保物權清晰。（一）合同文本擬定與審核融資租賃合同需明確：租賃物條款：型號、規(guī)格、數(shù)量、存放地點、驗收標準；所有權歸屬：租賃期內(nèi)出租人擁有所有權，承租人僅獲使用權；租金支付：賬戶信息、支付周期、逾期罰息（一般為日息萬分之五至千分之一）；違約處置：承租人擅自處置租賃物、逾期超30日，出租人有權“加速到期”（剩余租金一次性到期）、收回租賃物并索賠損失。同時簽訂《買賣合同》（明確價款支付、交貨責任）、《擔保合同》（抵押/質押/保證條款），法務部門需逐字審核條款合法性（如“加速到期”需符合《民法典》融資租賃合同編規(guī)定）。（二）內(nèi)部審批與授權簽署合同經(jīng)風控合規(guī)部審核（條款合規(guī)性、風險控制）、管理層審批（重大項目需董事會決議），由授權代表簽署。簽署前需核查簽約主體資質（如企業(yè)公章是否真實、授權委托書是否有效）。（三）租賃物交付與登記交付：供應商按《買賣合同》直接向承租人交貨，或企業(yè)按“售后回租”約定移交租賃物，雙方簽署《驗收確認書》；登記：租賃公司需在“中國人民銀行征信中心融資租賃登記公示系統(tǒng)”辦理租賃物登記，公示所有權，防范第三人善意取得；若租賃物需抵押（如不動產(chǎn)），同步辦理抵押登記（如住建局、車管所）。五、租后管理與動態(tài)監(jiān)控租后管理是“風險預警器”，需建立常態(tài)化監(jiān)控機制，及時干預風險。（一）租金管理與催收財務部門建立租金臺賬，提前7日向企業(yè)發(fā)送《付款提醒函》；逾期后：1-15日：電話溝通，了解逾期原因（如資金周轉、系統(tǒng)故障）；16-30日：發(fā)送《律師函》，明確逾期責任（罰息、違約金）；超30日：啟動擔保措施（如劃扣保證金、要求保證人代償）。（二）租賃物管理每季度開展租賃物巡檢：查看使用記錄、維護臺賬，確保設備正常運轉；核查保險情況（要求企業(yè)為租賃物投?！柏敭a(chǎn)一切險”，受益人為出租人），避免脫保；防范擅自處置：通過“企查查”“車管所”定期核查租賃物權屬，發(fā)現(xiàn)轉租、抵押立即發(fā)函制止，追究違約責任。（三）企業(yè)經(jīng)營跟蹤持續(xù)關注企業(yè)動態(tài)：財務指標：每季度收集財務報表，分析營收增長率、資產(chǎn)負債率變化（如連續(xù)兩季度負債率上升超10%需預警）；行業(yè)政策：如環(huán)保限產(chǎn)、新能源補貼退坡等，評估對企業(yè)的影響；重大事件：股東會決議、高管變動、重大訴訟等，及時調(diào)整風險評級。六、風險處置與項目終結風險處置需“分類施策”，兼顧回收效率與企業(yè)存續(xù)可能，最終實現(xiàn)項目閉環(huán)。（一）風險預警與識別建立預警指標：逾期天數(shù)≥15日、經(jīng)營現(xiàn)金流連續(xù)兩季度為負、行業(yè)政策重大不利調(diào)整等，觸發(fā)預警后，風控部門牽頭制定處置方案。（二）協(xié)商與重組對“暫時困難但有潛力”的企業(yè)，協(xié)商調(diào)整方案：展期：延長租期6-12個月，降低月供壓力；租金減免：減免部分逾期罰息，要求企業(yè)補充擔保；調(diào)整結構：將固定租金改為“基礎租金+業(yè)績分成”，共享項目收益。（三）擔保執(zhí)行與資產(chǎn)處置對“無重組可能”的企業(yè)，啟動剛性處置：擔保執(zhí)行：處置抵押物（如拍賣廠房）、要求保證人代償，優(yōu)先受償租金及費用；租賃物取回：依據(jù)合同約定，通過公證提存、法院執(zhí)行等方式收回租賃物，再通過“二手設備交易平臺”“拍賣公司”處置，處置所得優(yōu)先償債。（四）法律訴訟與執(zhí)行必要時提起訴訟：訴前保全：凍結企業(yè)銀行賬戶、查封資產(chǎn)，防止轉移；訴訟請求：確認債權、加速到期、取回租賃物，保留完整證據(jù)鏈（合同、支付憑證、催收記錄）；執(zhí)行：申請法院拍賣企業(yè)資產(chǎn)，若租賃物已被第三方善意取得，可主張賠償。（五）項目終結與檔案管理項目結束后：正常終結：租金結清，按合同約定轉移租賃物所有權（如“留購”條款，企業(yè)支付1元殘值后取得所有權）；非正常終結：處置完畢后，整理《處置報告》，與合同、盡調(diào)報告、支付記錄等一并歸檔，供后續(xù)復盤。