公司財務(wù)審批流程通用指南一、適用范圍與業(yè)務(wù)場景本指南適用于公司各類資金支出的審批管理，涵蓋日常運(yùn)營、業(yè)務(wù)開展等場景，具體包括但不限于：日常辦公費(fèi)用（如辦公用品采購、通訊費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等）；業(yè)務(wù)相關(guān)支出（如市場推廣費(fèi)、客戶招待費(fèi)、差旅費(fèi)等）；采購付款（如原材料、固定資產(chǎn)、服務(wù)采購等）；其他需通過財務(wù)流程處理的資金支出事項。二、審批流程全步驟詳解（一）申請人發(fā)起申請準(zhǔn)備材料：根據(jù)支出類型，整理完整材料，包括但不限于：費(fèi)用/采購申請說明（需明確事由、金額、用途、日期等）；相關(guān)業(yè)務(wù)佐證材料（如合同、報價單、活動方案、驗收單等）；合規(guī)票據(jù)（如稅務(wù)發(fā)票、收據(jù)等，保證票據(jù)抬頭、金額、項目與實際業(yè)務(wù)一致）。填寫申請單：通過公司OA系統(tǒng)或紙質(zhì)《財務(wù)審批申請單》逐項填寫信息，保證內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、無遺漏，重點注明支出所屬部門、預(yù)算科目、付款方式（轉(zhuǎn)賬/現(xiàn)金）等。提交審批：將申請單及附件提交至直接部門負(fù)責(zé)人處，啟動審批流程。（二）部門負(fù)責(zé)人審核業(yè)務(wù)真實性審核：確認(rèn)支出事項是否符合部門工作計劃及業(yè)務(wù)需求，核對材料是否齊全、邏輯是否合理（如采購報價是否符合市場價、差旅事由是否必要等）。預(yù)算控制審核：核對支出是否在部門年度/月度預(yù)算范圍內(nèi)，超預(yù)算支出需說明理由并附預(yù)算調(diào)整申請（如適用）。審批流轉(zhuǎn)：審核通過后，在申請單上簽字確認(rèn)，并將材料流轉(zhuǎn)至下一審批環(huán)節(jié)；若不通過，需注明原因并退回申請人補(bǔ)充或修改。（三）財務(wù)部門復(fù)核合規(guī)性檢查：核查票據(jù)是否符合財務(wù)制度（如票據(jù)類型是否正確、是否有稅務(wù)監(jiān)制章、是否在有效期內(nèi)等）；確認(rèn)支出金額、計算方式（如報銷標(biāo)準(zhǔn)、付款條款）是否準(zhǔn)確，是否符合公司費(fèi)用管理辦法（如差旅住宿標(biāo)準(zhǔn)、招待費(fèi)限額等）。預(yù)算余額核對：通過財務(wù)系統(tǒng)確認(rèn)該筆支出對應(yīng)的預(yù)算科目是否有足夠余額，避免超支或預(yù)算挪用。審批反饋：復(fù)核通過后，簽字并流轉(zhuǎn)至對應(yīng)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)；若發(fā)覺問題，聯(lián)系申請人補(bǔ)充材料或說明情況，必要時退回重新發(fā)起。（四）分級權(quán)限審批根據(jù)支出金額及類型，由不同層級領(lǐng)導(dǎo)審批，具體權(quán)限劃分如下（示例，公司可根據(jù)實際調(diào)整）：小額支出（如≤5000元）：由部門負(fù)責(zé)人審批即可，無需提交更高層級；常規(guī)支出（如5000元-50000元）：需部門負(fù)責(zé)人+分管副總審批；大額支出（如＞50000元）：需部門負(fù)責(zé)人+分管副總+總經(jīng)理審批；特殊支出（如資本性支出、對外投資等）：需提交總經(jīng)理辦公會或董事會審議。審批人需重點關(guān)注支出的必要性、合理性及與公司戰(zhàn)略的匹配性，簽署審批意見并明確“同意”或“否決”。（五）出納付款與歸檔付款執(zhí)行：審批流程全部完成后，出納核對申請單、審批記錄及收款方信息（名稱、賬號、開戶行等），通過銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金方式付款，保證款項支付對象與業(yè)務(wù)主體一致。臺賬登記：在《資金支付臺賬》中記錄付款日期、金額、申請人、審批人、憑證號等信息，做到有據(jù)可查。資料歸檔：將審批完整的申請單、票據(jù)、合同等資料按月份分類整理，交財務(wù)部門存檔，保存期限符合公司檔案管理規(guī)定。三、審批流程常用表單模板模板一：費(fèi)用報銷申請單項目內(nèi)容申請人信息姓名：*部門：*日期：年月*日費(fèi)用明細(xì)費(fèi)用類型：□辦公費(fèi)□差旅費(fèi)□招待費(fèi)□其他______金額（大寫）：______________________元（小寫）：￥________費(fèi)用事由________________________________________附件清單□發(fā)票□合同□行程單□驗收單□其他______（共______頁）審批意見部門負(fù)責(zé)人：__________日期：__________財務(wù)復(fù)核：__________日期：__________分管副總：__________日期：__________總經(jīng)理：__________日期：__________付款信息收款人全稱：______________________開戶銀行：______________________銀行賬號：______________________模板二：采購付款申請單項目內(nèi)容采購部門*采購申請人：*日期：年月*日供應(yīng)商信息名稱：______________________聯(lián)系人：*電話：*采購明細(xì)物品/服務(wù)名稱：______________________規(guī)格型號：______________________數(shù)量：______單價：￥________金額：￥________合同信息合同編號：______________________簽訂日期：年月*日付款申請付款金額（大寫）：______________________元（小寫）：￥________付款方式：□銀行轉(zhuǎn)賬□承兌匯票□其他______審批意見部門負(fù)責(zé)人：__________日期：__________財務(wù)復(fù)核：__________日期：__________分管副總：__________日期：__________總經(jīng)理：__________日期：__________備注□已到貨□已驗收□質(zhì)保金比例：______%四、流程執(zhí)行關(guān)鍵要點（一）預(yù)算控制原則所有支出須優(yōu)先在部門預(yù)算內(nèi)列支，超預(yù)算支出需提前提交《預(yù)算調(diào)整申請》，經(jīng)財務(wù)部門及分管領(lǐng)導(dǎo)審核后方可發(fā)起審批，嚴(yán)禁無預(yù)算支出或超預(yù)算審批。（二）材料完整性要求申請材料需真實、完整，保證業(yè)務(wù)與票據(jù)、合同等佐證材料一一對應(yīng)，避免材料缺失導(dǎo)致審批延誤。如遇特殊情況無法提供某類材料，需在申請單中注明原因并附部門負(fù)責(zé)人書面說明。（三）審批時限管理各審批環(huán)節(jié)需在1-3個工作日內(nèi)完成（緊急事項可標(biāo)注“加急”，時限縮短至1個工作日），避免因?qū)徟e壓影響業(yè)務(wù)進(jìn)度。若某環(huán)節(jié)審批人因出差等原因無法及時處理，需委托同等權(quán)限人員代批或通過OA系統(tǒng)遠(yuǎn)程審批。（四）信息準(zhǔn)確性保障申請人需保證填寫信息（如姓名、部門、金額、賬號等）準(zhǔn)確無誤，付款信息錯誤導(dǎo)致的資金損失由申請人承擔(dān)；審批人需對審批意見的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁越權(quán)審批或代簽。（五）合規(guī)性