2025年人力資源風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制試題及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20分。每題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的字母填在括號(hào)內(nèi)）1.2025年《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》修訂后，首次將哪一項(xiàng)納入人力資源風(fēng)險(xiǎn)一級(jí)指標(biāo)？A.員工心理健康B.算法招聘歧視C.靈活用工合規(guī)D.高管績效回溯答案：B2.某集團(tuán)采用“人才九宮格”進(jìn)行繼任計(jì)劃，其中“高績效—低潛力”員工最恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制措施是：A.立即納入股權(quán)激勵(lì)名單B.調(diào)整至一線崗位鍛煉C.設(shè)置6個(gè)月績效改進(jìn)期并配備導(dǎo)師D.啟動(dòng)裁員程序答案：C3.在人力資源審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)某子公司2024年社保公積金繳費(fèi)基數(shù)低于法定下限，這屬于：A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)B.法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)C.操作風(fēng)險(xiǎn)D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)答案：B4.2025年起，人社部要求企業(yè)建立“算法透明”制度，以下哪項(xiàng)文件必須向員工公開？A.董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要B.薪酬計(jì)算公式源代碼C.績效考核權(quán)重設(shè)置說明D.商業(yè)保險(xiǎn)合同答案：C5.某互聯(lián)網(wǎng)公司使用AI面試系統(tǒng)，被投訴存在性別歧視。內(nèi)部控制測(cè)試應(yīng)首先檢查：A.訓(xùn)練數(shù)據(jù)集的標(biāo)簽分布B.服務(wù)器機(jī)房溫濕度C.面試官情緒管理培訓(xùn)記錄D.候選人學(xué)歷真?zhèn)未鸢福篈6.關(guān)于人力資源風(fēng)險(xiǎn)熱圖，下列說法正確的是：A.影響程度與發(fā)生概率均高的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)優(yōu)先轉(zhuǎn)移B.綠色區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)可完全忽略C.橙色風(fēng)險(xiǎn)可通過自留方式處理D.紅色風(fēng)險(xiǎn)必須立即降低或消除答案：D7.2025年《個(gè)人信息保護(hù)法》實(shí)施細(xì)則明確，員工生物識(shí)別信息保存期限不得超過：A.用工合同期限B.實(shí)現(xiàn)處理目的所需最短時(shí)間C.員工離職后三年D.企業(yè)上市前答案：B8.在關(guān)鍵崗位輪換制度中，最短輪換周期不得低于：A.6個(gè)月B.12個(gè)月C.18個(gè)月D.24個(gè)月答案：B9.某制造業(yè)企業(yè)推行“共享用工”模式，其最大剩余風(fēng)險(xiǎn)是：A.商業(yè)秘密泄露B.工傷責(zé)任歸屬不清C.培訓(xùn)成本上升D.員工士氣下降答案：B10.人力資源風(fēng)險(xiǎn)KRI指標(biāo)中，若“核心人才離職率”連續(xù)三個(gè)月超過閾值，應(yīng)觸發(fā)：A.藍(lán)色預(yù)警B.黃色預(yù)警C.橙色預(yù)警D.紅色預(yù)警答案：D11.2025年起，企業(yè)年金方案變更須經(jīng)過的強(qiáng)制程序是：A.工會(huì)小組討論B.職工代表大會(huì)審議C.董事會(huì)通訊表決D.監(jiān)事會(huì)事后監(jiān)督答案：B12.在人力資源流程矩陣中，控制點(diǎn)“招聘需求審批”最有效的預(yù)防性控制是：A.事后審計(jì)B.系統(tǒng)強(qiáng)制超預(yù)算提示C.人工抽查D.領(lǐng)導(dǎo)事后簽字答案：B13.某上市公司披露ESG報(bào)告時(shí)，因“員工多樣性”數(shù)據(jù)造假被證監(jiān)局處罰，該事件直接體現(xiàn)：A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)答案：C14.2025年《勞動(dòng)合同法》修訂后，競(jìng)業(yè)限制補(bǔ)償金下限調(diào)整為勞動(dòng)者離職前12個(gè)月平均工資的：A.20%B.30%C.50%D.100%答案：B15.人力資源內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)中，缺陷等級(jí)“重大缺陷”的定量標(biāo)準(zhǔn)是：A.潛在財(cái)務(wù)影響≥當(dāng)年利潤3%B.潛在財(cái)務(wù)影響≥當(dāng)年?duì)I業(yè)收入1%C.潛在財(cái)務(wù)影響≥當(dāng)年總資產(chǎn)5%D.潛在財(cái)務(wù)影響≥當(dāng)年凈資產(chǎn)0.5%答案：A16.在員工持股計(jì)劃鎖定期內(nèi)，若員工因重大過失被解聘，尚未歸屬的股份應(yīng)：A.繼續(xù)歸屬B.加速歸屬C.作廢并由公司回購D.轉(zhuǎn)讓給員工配偶答案：C17.2025年起，人社部推行的“電子勞動(dòng)合同”必須采用的加密技術(shù)是：A.MD5B.SM2國密算法C.RSA1024D.Base64答案：B18.人力資源共享服務(wù)中心（HRSSC）的SLA協(xié)議中，對(duì)“薪資發(fā)放差錯(cuò)率”的行業(yè)基準(zhǔn)是：A.≤0.1%B.≤0.5%C.≤1%D.≤2%答案：A19.某企業(yè)使用第三方靈活用工平臺(tái)，為降低“事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系”風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)首先核查：A.平臺(tái)注冊(cè)資本B.平臺(tái)是否取得《人力資源服務(wù)許可證》C.平臺(tái)股東背景D.平臺(tái)是否通過ISO27001認(rèn)證答案：B20.在人力資源風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試中，若模擬“核心技術(shù)人員批量離職20%”導(dǎo)致新產(chǎn)品上市延遲，該場(chǎng)景屬于：A.敏感性分析B.情景分析C.蒙特卡洛模擬D.方差協(xié)方差法答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確答案，請(qǐng)將所有正確選項(xiàng)的字母填在括號(hào)內(nèi)，漏選、錯(cuò)選均不得分）21.以下哪些屬于2025年新增的人力資源重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)？A.核心人才自愿離職率連續(xù)兩月>5%B.員工加班時(shí)長超過法定上限30%C.績效評(píng)級(jí)為A的員工占比>60%D.勞動(dòng)仲裁敗訴率同比上升>10個(gè)百分點(diǎn)答案：A、B、D22.在人力資源流程穿行測(cè)試中，需重點(diǎn)留痕的環(huán)節(jié)包括：A.招聘需求提出B.Offer審批C.入職體檢D.試用期考核答案：A、B、D23.2025年《未成年人保護(hù)條例》企業(yè)版要求，不得安排未成年工從事的工種有：A.礦山井下B.高溫鑄造C.酒吧服務(wù)D.夜間快遞分揀答案：A、B、C、D24.關(guān)于人力資源合規(guī)審計(jì)，下列說法正確的有：A.可采用“雙隨機(jī)”抽查方式B.必須對(duì)勞務(wù)派遣單位進(jìn)行延伸審計(jì)C.發(fā)現(xiàn)重大缺陷應(yīng)在10日內(nèi)向董事會(huì)報(bào)告D.可聘請(qǐng)外部律師出具合規(guī)意見答案：A、B、C、D25.2025年起，企業(yè)建立“算法招聘”內(nèi)部控制時(shí)，必須設(shè)置的崗位有：A.算法倫理官B.數(shù)據(jù)標(biāo)注質(zhì)檢員C.模型可解釋性分析師D.員工情緒輔導(dǎo)員答案：A、B、C26.以下哪些情形會(huì)觸發(fā)人力資源風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急資金？A.集體勞動(dòng)仲裁標(biāo)的>500萬元B.重大工傷死亡事件C.核心技術(shù)人員集體跳槽競(jìng)爭對(duì)手D.年終獎(jiǎng)延遲發(fā)放答案：A、B、C27.在人力資源KPI與風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)平衡中，需避免的現(xiàn)象有：A.為降低離職率而強(qiáng)制續(xù)簽低效員工B.為提升培訓(xùn)滿意度取消考試C.為控制人力成本凍結(jié)關(guān)鍵崗位招聘D.為提高敬業(yè)度無限上調(diào)福利預(yù)算答案：A、B、C、D28.2025年《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估辦法》規(guī)定，員工哪些個(gè)人信息出境需申報(bào)？A.指紋B.工資流水C.績效評(píng)分D.家庭成員身份證號(hào)答案：A、B、D29.人力資源內(nèi)部控制缺陷整改跟蹤表應(yīng)包含的要素有：A.缺陷描述B.根本原因C.整改責(zé)任人D.復(fù)核人簽字答案：A、B、C、D30.在人力資源風(fēng)險(xiǎn)文化評(píng)估中，常用的定量工具有：A.員工風(fēng)險(xiǎn)文化調(diào)查問卷（Likert五級(jí)量表）B.風(fēng)險(xiǎn)事件匿名舉報(bào)箱統(tǒng)計(jì)C.風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)elearning完成率D.風(fēng)險(xiǎn)情景模擬演練得分答案：A、B、C、D三、判斷題（每題1分，共10分。請(qǐng)判斷下列說法是否正確，正確的填“√”，錯(cuò)誤的填“×”）31.2025年起，企業(yè)可自主決定不再保存紙質(zhì)勞動(dòng)合同原件，僅保存電子件即可。答案：×32.人力資源風(fēng)險(xiǎn)appetite由董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)最終審批。答案：√33.在人力資源流程中，預(yù)防性控制的成本一定高于檢查性控制。答案：×34.2025年《職業(yè)病防治法》修訂后，心理因素所致疾病正式納入職業(yè)病目錄。答案：√35.員工自愿放棄社保的承諾書具有法律效力，企業(yè)可據(jù)此免責(zé)。答案：×36.人力資源共享服務(wù)中心的KRI指標(biāo)可以與財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心指標(biāo)共享。答案：√37.2025年起，績效強(qiáng)制分布比例不再受法律限制，企業(yè)可完全自主設(shè)定。答案：√38.人力資源風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試只需每年開展一次，無需動(dòng)態(tài)更新。答案：×39.在人力資源合規(guī)檢查中，發(fā)現(xiàn)勞務(wù)派遣比例超過10%即構(gòu)成重大缺陷。答案：×40.2025年《公司法》修訂后，員工代表可進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)并享有表決權(quán)。答案：√四、簡答題（每題10分，共30分。請(qǐng)簡要回答下列問題，要求觀點(diǎn)明確、邏輯清晰）41.簡述2025年企業(yè)在實(shí)施“混合辦公”制度時(shí)，應(yīng)如何設(shè)計(jì)人力資源風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，并列出三項(xiàng)關(guān)鍵控制點(diǎn)及其對(duì)應(yīng)措施。答案：（1）風(fēng)險(xiǎn)矩陣設(shè)計(jì)：按“風(fēng)險(xiǎn)類別—影響維度—控制活動(dòng)—責(zé)任崗位—頻率—證據(jù)”六列構(gòu)建，覆蓋法律合規(guī)、信息安全、員工健康、績效公平四大風(fēng)險(xiǎn)類別。（2）關(guān)鍵控制點(diǎn)與措施：①考勤數(shù)據(jù)完整性：采用區(qū)塊鏈時(shí)間戳+人臉識(shí)別，系統(tǒng)每日自動(dòng)生成不可篡改記錄，HRBP每周抽查10%。②工傷認(rèn)定：要求員工在家辦公區(qū)域安裝公司指定攝像頭并簽署《安全責(zé)任書》，發(fā)生傷害后24小時(shí)內(nèi)由EHS專員遠(yuǎn)程勘查。③信息泄露：部署VDI虛擬桌面，USB端口禁用，IT審計(jì)部每月導(dǎo)出日志比對(duì)異常下載，發(fā)現(xiàn)違規(guī)即時(shí)凍結(jié)賬號(hào)并啟動(dòng)調(diào)查。42.2025年某擬上市公司在人力資源盡職調(diào)查中被發(fā)現(xiàn)“股權(quán)激勵(lì)未進(jìn)行股份支付會(huì)計(jì)處理”，請(qǐng)說明該缺陷可能引發(fā)的連鎖風(fēng)險(xiǎn)，并提出整改路徑。答案：連鎖風(fēng)險(xiǎn)：①財(cái)務(wù)報(bào)表重述導(dǎo)致IPO中止；②被稅務(wù)部門追征個(gè)人所得稅及滯納金；③觸發(fā)對(duì)賭協(xié)議，創(chuàng)始人需現(xiàn)金補(bǔ)償投資人；④媒體曝光引發(fā)核心員工信心危機(jī)，加速離職。整改路徑：第一步：聘請(qǐng)第三方估值機(jī)構(gòu)按BS模型補(bǔ)提股份支付費(fèi)用，重編三年報(bào)表；第二步：與稅務(wù)局溝通，補(bǔ)稅并申請(qǐng)不予處罰，取得《稅務(wù)合規(guī)證明》；第三步：修訂股權(quán)激勵(lì)方案，設(shè)置服務(wù)期和業(yè)績條件，未來按公允價(jià)值預(yù)提費(fèi)用；第四步：董事會(huì)發(fā)布《會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正公告》，同步啟動(dòng)員工溝通會(huì)，穩(wěn)定團(tuán)隊(duì)；第五步：投行、律師出具專項(xiàng)核查報(bào)告，向交易所提交恢復(fù)審查申請(qǐng)。43.結(jié)合2025年《生成式人工智能管理辦法》，說明企業(yè)在AI招聘場(chǎng)景中如何建立“可解釋性”內(nèi)部控制，并給出可量化驗(yàn)證指標(biāo)。答案：控制框架：①數(shù)據(jù)治理：訓(xùn)練數(shù)據(jù)需經(jīng)“公平性采樣”檢驗(yàn)，確保性別、年齡、種族分布與總體勞動(dòng)力市場(chǎng)差異<5%。②模型開發(fā)：采用可解釋算法（如LightGBM+SHAP），每特征貢獻(xiàn)度絕對(duì)值>1%必須人工復(fù)核。③系統(tǒng)部署：設(shè)置“解釋接口”，候選人掃碼可查看得分權(quán)重，交互頁面停留時(shí)長不低于30秒。④持續(xù)監(jiān)控：每周跑批SHAP值漂移檢測(cè)，若TOP10特征權(quán)重變化>10%，觸發(fā)模型重訓(xùn)。可量化驗(yàn)證指標(biāo)：A.解釋覆蓋率=可查看解釋人數(shù)/面試總?cè)藬?shù)≥98%；B.異議率=候選人提出異議并成功人工修正數(shù)/總面試人數(shù)≤2%；C.公平性指標(biāo)：不同性別群體通過率差異≤3%；D.模型重訓(xùn)響應(yīng)時(shí)間：漂移觸發(fā)至新版本上線≤7天。五、案例分析題（20分）44.案例背景：2025年4月，某科創(chuàng)板上市公司A的子公司B位于長三角，因訂單銳減啟動(dòng)“經(jīng)濟(jì)性裁員”200人。B公司HR在未提前30日向工會(huì)說明情況、未向當(dāng)?shù)厝松缇謭?bào)告的情況下，當(dāng)日發(fā)出解除勞動(dòng)合同通知書，并承諾“N+1”補(bǔ)償。被裁員工當(dāng)日申請(qǐng)勞動(dòng)仲裁，同時(shí)向媒體曝光。一周后，A公司股價(jià)跌停，被交易所問詢；當(dāng)?shù)厝松缇终J(rèn)定程序違法，罰款8萬元；仲裁委裁定恢復(fù)勞動(dòng)關(guān)系，B公司需補(bǔ)發(fā)工資并支付賠償金。A公司內(nèi)審部出具《重大缺陷報(bào)告》，要求限期整改。問題：（1）請(qǐng)指出本次裁員過程中違反的2025年最新法律法規(guī)及條款。（6分）（2）從人力資源內(nèi)部控制五要素角度，逐一分析存在的缺陷，并給出改進(jìn)措施。（10分）（3）假設(shè)你是A公司新任CHO，請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)一套“經(jīng)濟(jì)性裁員風(fēng)險(xiǎn)控制清單”，要求可量化、可驗(yàn)證、可落地。（4分）答案：（1）違反法規(guī)：①《勞動(dòng)合同法》第41條：裁員20人以上須提前30日向工會(huì)或全體職工說明，并向人社局報(bào)告；②《企業(yè)經(jīng)濟(jì)性裁員合規(guī)指引（2025）》第8條：裁員方案須含“再就業(yè)幫扶計(jì)劃”；③《信息公開規(guī)定》第12條：上市公司子公司發(fā)生重大勞動(dòng)事件，應(yīng)在2日內(nèi)披露。（2）五要素缺陷與改進(jìn)：①控制環(huán)境：董事會(huì)未將“裁員決策權(quán)”納入分級(jí)授權(quán)清單，改進(jìn)——修訂《授權(quán)管理辦法》，裁員≥50人須報(bào)集團(tuán)CEO辦公會(huì)審批。②風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：未建立“裁員風(fēng)險(xiǎn)熱圖”，改進(jìn)——每年更新“用工需求—訂單波動(dòng)”敏感性模型，設(shè)置裁員觸發(fā)閾值。③控制活動(dòng)：缺少“裁員法律審查”控制點(diǎn)，改進(jìn)——HRBP提交名單后，法務(wù)部48小時(shí)內(nèi)出具《合規(guī)審查表》，無簽字不得發(fā)出通知。④信息與溝通：內(nèi)部未開通“裁員申訴綠色通道”