企業(yè)注銷(xiāo)股東會(huì)決議書(shū)范本與流程在企業(yè)生命周期的末端，注銷(xiāo)環(huán)節(jié)的合規(guī)性直接關(guān)系到股東權(quán)益與法律責(zé)任的終結(jié)。股東會(huì)決議作為企業(yè)注銷(xiāo)的核心法定文件，其起草規(guī)范與流程執(zhí)行的嚴(yán)謹(jǐn)性，是保障注銷(xiāo)程序合法、高效推進(jìn)的關(guān)鍵前提。本文結(jié)合《公司法》及商事登記實(shí)踐，系統(tǒng)梳理企業(yè)注銷(xiāo)股東會(huì)決議書(shū)的范本架構(gòu)與全流程操作要點(diǎn)，為企業(yè)合規(guī)注銷(xiāo)提供實(shí)操指引。一、股東會(huì)決議書(shū)的法律定位與核心價(jià)值（一）法定效力基礎(chǔ)根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）第一百八十條、第一百八十三條規(guī)定，公司因章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿(mǎn)、股東會(huì)決議解散等情形終止的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，開(kāi)始清算。股東會(huì)決議作為啟動(dòng)注銷(xiāo)程序的核心決策文件，需明確解散事由、清算組組成及后續(xù)注銷(xiāo)安排，其效力直接決定注銷(xiāo)程序的合法性。（二）決議的約束范圍股東會(huì)決議對(duì)全體股東具有約束力，其內(nèi)容需涵蓋注銷(xiāo)的必要性、清算責(zé)任分配、債權(quán)債務(wù)處置方案等關(guān)鍵事項(xiàng)，是工商、稅務(wù)等部門(mén)審核注銷(xiāo)申請(qǐng)的核心依據(jù)。若決議程序或內(nèi)容存在瑕疵，可能導(dǎo)致注銷(xiāo)申請(qǐng)被駁回，甚至引發(fā)股東間的糾紛或行政責(zé)任。二、股東會(huì)決議書(shū)范本核心要素與示例（一）必備要素解析1.會(huì)議基本信息需明確會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)、召集人（通常為董事長(zhǎng)或執(zhí)行董事），并注明股東到會(huì)情況（應(yīng)到人數(shù)、實(shí)到人數(shù)、表決權(quán)比例）。若股東以書(shū)面形式一致表示同意，可免召開(kāi)股東會(huì)，但需在決議中注明“全體股東書(shū)面一致同意，免予召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議”。2.決議事項(xiàng)清單解散與清算啟動(dòng)：明確“因[具體事由，如營(yíng)業(yè)期限屆滿(mǎn)/股東決議解散]，同意公司解散并成立清算組”。清算組組成：指定清算組成員（通常為股東或其委托的人員），明確組長(zhǎng)及成員職責(zé)（接管資產(chǎn)、清理債權(quán)債務(wù)、編制清算報(bào)告等）。債權(quán)債務(wù)處置：授權(quán)清算組“依法通知債權(quán)人、公告?zhèn)鶆?wù)清償方案，并按法定程序處置公司資產(chǎn)”。注銷(xiāo)流程授權(quán)：同意清算組“辦理稅務(wù)注銷(xiāo)、工商注銷(xiāo)登記、銀行賬戶(hù)注銷(xiāo)及印章繳銷(xiāo)等全部注銷(xiāo)手續(xù)”。3.表決結(jié)果與簽字需注明“全體股東（或出席股東）以[表決權(quán)比例，如100%/三分之二以上]的表決權(quán)同意上述決議”，并由股東簽字（自然人股東簽字，法人股東加蓋公章并由法定代表人簽字），注明決議日期。（二）范本示例（參考）XX有限公司股東會(huì)決議會(huì)議時(shí)間：202X年X月X日會(huì)議地點(diǎn)：公司會(huì)議室召集人：董事長(zhǎng)XXX（或執(zhí)行董事）參會(huì)股東：股東A（持股比例XX%）、股東B（持股比例XX%）（注：列明全部股東及持股比例）到會(huì)情況：應(yīng)到股東X人，實(shí)到X人，代表公司100%表決權(quán)（或XX%表決權(quán)）。決議事項(xiàng)：1.公司解散：因公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整（或營(yíng)業(yè)期限屆滿(mǎn)），全體股東一致同意公司解散，即日起停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，啟動(dòng)注銷(xiāo)程序。2.清算組設(shè)立：成立清算組，成員為XXX（組長(zhǎng)）、XXX、XXX，清算組職責(zé)為：接管公司資產(chǎn)、賬簿、印章等全部資料；清理公司債權(quán)、債務(wù)，編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單；制定清算方案，報(bào)股東會(huì)（或法院）確認(rèn)后執(zhí)行；辦理稅務(wù)注銷(xiāo)、工商注銷(xiāo)等手續(xù)。3.債權(quán)債務(wù)處置：授權(quán)清算組以公司名義通知債權(quán)人、在報(bào)紙刊登注銷(xiāo)公告（公告期不少于45日），并按法定程序清償債務(wù)、分配剩余財(cái)產(chǎn)。4.注銷(xiāo)授權(quán)：同意清算組代表公司辦理稅務(wù)注銷(xiāo)登記、工商注銷(xiāo)登記、銀行賬戶(hù)注銷(xiāo)及印章繳銷(xiāo)等全部注銷(xiāo)相關(guān)手續(xù)。表決結(jié)果：全體股東（或出席股東）以所持表決權(quán)的100%（或XX%）同意上述決議。股東簽字/蓋章：股東A（簽字）：_________股東B（蓋章）：_________（法人股東需加蓋公章，法定代表人簽字）日期：202X年X月X日三、企業(yè)注銷(xiāo)全流程操作要點(diǎn)（一）決議通過(guò)與清算組備案1.決議生效條件：若公司章程無(wú)特殊規(guī)定，根據(jù)《公司法》，解散公司的決議需經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)（一人公司由唯一股東決定）。股東以書(shū)面形式一致同意的，可免召開(kāi)股東會(huì)，直接簽署決議（需注明“全體股東書(shū)面一致同意”）。2.清算組備案：決議通過(guò)后15日內(nèi)，需向公司登記機(jī)關(guān)（工商局）提交《清算組備案申請(qǐng)書(shū)》、決議書(shū)、清算組成員身份證復(fù)印件等材料，完成備案。（二）清算階段核心工作1.資產(chǎn)與債務(wù)清查：清算組需全面接管公司資產(chǎn)（包括銀行賬戶(hù)、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款等），編制《資產(chǎn)負(fù)債表》《財(cái)產(chǎn)清單》，并通過(guò)函證、公告等方式通知債權(quán)人申報(bào)債權(quán)（需在決議生效后10日內(nèi)通知已知債權(quán)人，60日內(nèi)在報(bào)紙刊登公告）。2.稅務(wù)注銷(xiāo)：結(jié)清應(yīng)納稅款、滯納金、罰款，繳銷(xiāo)發(fā)票、稅控設(shè)備；向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交《清稅申報(bào)表》《清算報(bào)告》（稅務(wù)師事務(wù)所出具的鑒證報(bào)告，視企業(yè)規(guī)模而定），取得《清稅證明》。（三）工商注銷(xiāo)與后續(xù)收尾1.登報(bào)公告期滿(mǎn)：注銷(xiāo)公告刊登滿(mǎn)45日后，方可向工商局提交注銷(xiāo)申請(qǐng)。2.工商注銷(xiāo)材料：股東會(huì)決議書(shū)；清算報(bào)告（需股東會(huì)確認(rèn)）；《清稅證明》；營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本、印章；其他材料（如注銷(xiāo)申請(qǐng)書(shū)、清算組備案通知書(shū)等）。3.后續(xù)事項(xiàng)：工商注銷(xiāo)后，需注銷(xiāo)銀行基本賬戶(hù)（提交注銷(xiāo)證明、法人身份證等），繳銷(xiāo)公司印章（公安機(jī)關(guān)指定機(jī)構(gòu)辦理）。四、注銷(xiāo)過(guò)程中的關(guān)鍵注意事項(xiàng)（一）決議合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)確保會(huì)議通知、表決程序符合《公司法》及公司章程：若公司章程規(guī)定“解散決議需提前15日通知股東”，則需嚴(yán)格執(zhí)行，否則決議可能被認(rèn)定為程序違法。決議內(nèi)容需明確具體：避免模糊表述（如“妥善處理債務(wù)”），應(yīng)明確“由清算組按法定程序清償債務(wù)，剩余財(cái)產(chǎn)按股東持股比例分配”。（二）清算責(zé)任邊界清算組成員需忠實(shí)履行職責(zé)，若因故意或重大過(guò)失導(dǎo)致債權(quán)人損失，需承擔(dān)賠償責(zé)任。若公司存在未了結(jié)債務(wù)，股東不得擅自分配剩余財(cái)產(chǎn)，否則需對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。（三）材料真實(shí)性與時(shí)效性提交的清算報(bào)告、稅務(wù)證明等材料需真實(shí)有效，虛假材料可能導(dǎo)致注銷(xiāo)被撤銷(xiāo)，甚至面臨行政處罰。嚴(yán)格把控時(shí)間節(jié)點(diǎn)：清算組備案（15日內(nèi)）、債權(quán)公告（60日內(nèi)登報(bào)）、工商注銷(xiāo)（公告滿(mǎn)45日后），逾期可能影響注銷(xiāo)進(jìn)度。五、常見(jiàn)問(wèn)題與實(shí)務(wù)建議（一）股東失聯(lián)如何推進(jìn)決議？若部分股東失聯(lián)，可通過(guò)書(shū)面催告（郵寄至其身份證地址或登記的聯(lián)系地址，留存快遞憑證）、公告通知（在省級(jí)以上報(bào)紙刊登會(huì)議通知）等方式履行召集程序。若催告后仍未到會(huì)，可根據(jù)公司章程規(guī)定的表決規(guī)則（如“出席股東表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)”）形成決議，但需保留催告、公告的完整證據(jù)鏈。（二）決議是否必須全體股東簽字？根據(jù)《公司法》，決議需“代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)”，而非全體股東簽字。但若公司章程規(guī)定“解散決議需全體股東簽字同意”，則需按章程執(zhí)行。實(shí)務(wù)中，建議由全體股東簽字確認(rèn)，避免后續(xù)爭(zhēng)議。（三）清算報(bào)告的核心內(nèi)容？清算報(bào)告需包含：公司基本情況、清算組工作情況（資產(chǎn)接管、債務(wù)清償、剩余財(cái)產(chǎn)分配）、稅務(wù)清繳情況、債權(quán)債務(wù)處置結(jié)果、剩余財(cái)產(chǎn)分配方案（需股東會(huì)確認(rèn)）等，結(jié)尾需注明“清算工作