2026年煙草制品公司銷售合同風險管控管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司煙草制品銷售合同風險管控工作，防范合同簽訂、履行、變更、終止全流程風險，保障公司合法權益，維護煙草專賣經(jīng)營秩序，結合煙草制品行業(yè)特性（如專賣許可、區(qū)域銷售限制、價格管控等）及公司經(jīng)營管理實際需求，依據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國煙草專賣法》《煙草專賣品流通管理辦法》等相關法規(guī)，制定本制度。第二條本制度所稱銷售合同風險管控，是指對公司與零售客戶、合作經(jīng)銷商等簽訂的煙草制品銷售合同，從起草、審核、簽訂、履行到歸檔的全流程實施風險識別、評估、防范、處置的管理活動；風險涵蓋合規(guī)風險、履約風險、價格風險、結算風險、法律風險等核心類型。第三條本制度適用于公司所有部門開展的煙草制品銷售合同管理工作，涉及的銷售部、法務部、財務部、風控部及合同經(jīng)辦人、審核人、簽訂人、履約監(jiān)督人均需遵守本制度，各區(qū)域營銷網(wǎng)點的銷售合同管控需參照本制度核心要求執(zhí)行。第四條銷售合同風險管控工作遵循合規(guī)優(yōu)先、全程管控、權責明確、防范為主、快速處置的原則，嚴禁違規(guī)簽訂合同、放任履約風險、隱瞞合同糾紛，確保銷售合同符合煙草專賣監(jiān)管要求，保障公司經(jīng)營利益不受損失。第二章管理范圍與原則第五條銷售合同風險管控核心范圍：合同起草風險：涵蓋合同主體資格、條款合規(guī)性、權利義務對等性、煙草專賣條款適配性等起草環(huán)節(jié)的風險管控；合同審核風險：涵蓋合同內(nèi)容審核、法律合規(guī)審核、價格條款審核、結算條款審核等審核環(huán)節(jié)的風險管控；合同簽訂風險：涵蓋簽訂流程合規(guī)性、簽約主體真實性、印章使用規(guī)范性、授權委托有效性等簽訂環(huán)節(jié)的風險管控；合同履行風險：涵蓋交貨驗收、貨款結算、退換貨處理、專賣政策執(zhí)行等履行環(huán)節(jié)的風險管控；合同糾紛風險：涵蓋合同違約處置、爭議解決、證據(jù)留存、法律訴訟等糾紛處理環(huán)節(jié)的風險管控。第六條銷售合同風險管控原則：合規(guī)性原則：銷售合同內(nèi)容需符合煙草專賣管理規(guī)定，嚴禁簽訂超出專賣許可范圍、違反區(qū)域銷售限制、違規(guī)定價的合同；風險預判原則：合同簽訂前需全面識別潛在風險，對高風險客戶（如信用等級低、經(jīng)營異常的零售客戶）開展專項風險評估；分級管控原則：根據(jù)合同金額、合作期限、客戶類型劃分風險等級，大額合同需經(jīng)多層級審核，高風險合同需出具法務意見書；全程留痕原則：合同起草、審核、簽訂、履行各環(huán)節(jié)需留存書面記錄，相關文件保存期限不少于5年，確保風險追溯可查；快速處置原則：發(fā)現(xiàn)合同風險或履約異常時，需在24小時內(nèi)啟動風險處置流程，及時采取補救措施，降低損失擴大風險。第三章管理組織與職責第七條公司成立銷售合同風險管控小組（以下簡稱“管控小組”），由銷售部負責人擔任組長，成員包括法務部、財務部、風控部負責人，副組長由公司分管銷售的負責人擔任，負責合同風險管控標準審批、重大合同風險處置、管控效果考核。第八條各部門核心職責：銷售部：負責合同起草、客戶資質(zhì)審核、合同履行跟蹤，及時反饋履約異常情況，配合處置合同糾紛，對合同業(yè)務真實性負責；法務部：負責審核合同法律合規(guī)性，識別法律風險，出具風險提示或法務意見書，指導合同糾紛處理，代理相關法律訴訟；財務部：負責審核合同價格條款、結算方式、付款期限的合理性，管控資金結算風險，跟蹤貨款回收進度，預警逾期賬款風險；風控部：負責建立客戶信用評級體系，開展合同風險評估，監(jiān)督合同管控制度執(zhí)行，定期復盤風險管控效果并優(yōu)化流程；合同經(jīng)辦人：負責核實客戶專賣資質(zhì)、經(jīng)營狀況，按標準模板起草合同，跟蹤合同履行全流程，及時上報風險隱患。第四章風險管控核心要求第九條合同簽訂前風險管控要求：客戶資質(zhì)審核：簽訂合同前需核實客戶煙草專賣零售許可證有效性、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限，嚴禁向無證客戶簽訂銷售合同；信用風險評估：通過行業(yè)信用平臺、歷史合作記錄評估客戶信用等級，低信用等級客戶需要求提供履約擔保（如保證金、第三方擔保）；合同模板使用：優(yōu)先使用公司統(tǒng)一制定的銷售合同模板，模板需明確煙草專賣合規(guī)條款、履約標準、違約責任、爭議解決方式；條款審核要求：非標準模板合同需經(jīng)法務部審核，重點審核價格條款（符合煙草定價政策）、交貨條款（符合區(qū)域配送要求）、違約條款的合理性。第十條合同簽訂與履行風險管控要求：簽訂流程要求：合同需經(jīng)銷售部初審、法務部合規(guī)審核、財務部資金審核、管控小組審批后，方可加蓋公司合同專用章；履約跟蹤要求：銷售部需定期跟蹤客戶提貨、結算情況，對超期未提貨、逾期未付款的客戶，需在3個工作日內(nèi)發(fā)出履約提醒；專賣合規(guī)要求：合同履行過程中需嚴格遵守煙草專賣區(qū)域銷售規(guī)定，嚴禁跨區(qū)域供貨，留存配送單據(jù)、驗收憑證等合規(guī)證明；結算風險管控：貨款結算優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，嚴控賒銷額度（賒銷金額不超過客戶月均進貨額的30%），逾期30天未付款的暫停供貨。第十一條合同變更與糾紛風險管控要求：變更管控要求：合同簽訂后需變更條款的，需重新履行審核流程，變更內(nèi)容需書面確認并加蓋雙方印章，嚴禁口頭變更合同；糾紛處置要求：發(fā)生合同糾紛時，先通過協(xié)商解決，協(xié)商無果的由法務部介入，優(yōu)先采用調(diào)解方式，必要時通過訴訟/仲裁解決；證據(jù)留存要求：糾紛處理過程中需留存溝通記錄、履約憑證、違約證明等材料，確保維權時有充分的證據(jù)支撐；復盤整改要求：糾紛處置完成后，風控部需分析風險成因，制定整改措施，避免同類風險重復發(fā)生。第五章監(jiān)督與問責第十二條管控小組每月對銷售合同風險管控制度執(zhí)行情況開展核查，重點核查客戶資質(zhì)審核合規(guī)率、合同條款合規(guī)率、貨款回收率、糾紛發(fā)生率，形成風險管控報告報公司管理層。第十三條對違反本制度的行為，按以下規(guī)定處置：合同經(jīng)辦人未審核客戶資質(zhì)、違規(guī)起草合同的，給予警告處分并扣減當月績效獎金；審核人未識別明顯風險的，追究審核責任并扣減季度績效獎金；因管控不當導致合同糾紛且造成公司損失的，追究直接責任人和部門負責人責任；違規(guī)簽訂不合規(guī)合同的，調(diào)離相關崗位，涉嫌違法的移交相關部門處理。第十四條風控部未按要求開展風險評估、預警風險隱患的，限期整改并通報批評；銷售部隱瞞履約異常、拖延風險上報的