2026年信息系統(tǒng)審計面試技巧與題目一、單選題（共10題，每題2分，總計20分）1.在信息系統(tǒng)審計中，以下哪項不屬于IT一般控制的內容？A.訪問控制B.數據備份與恢復C.應用系統(tǒng)開發(fā)D.系統(tǒng)變更管理2.評估信息系統(tǒng)內部控制有效性的主要方法不包括：A.文件審查B.現場觀察C.編程測試D.人員訪談3.根據中國《網絡安全法》，以下哪種行為不屬于網絡運營者應當履行的安全保護義務？A.定期進行安全風險評估B.對用戶進行安全意識培訓C.未經用戶同意收集其信息D.建立網絡安全事件應急預案4.在測試信息系統(tǒng)訪問控制時，審計師通常采用哪種方法來驗證權限分配的適當性？A.功能測試B.模糊測試C.滲透測試D.基準測試5.根據ISO27001標準，信息安全方針應由哪個層級的人員批準？A.管理層B.項目經理C.技術主管D.安全專員6.在審計電子支付系統(tǒng)時，特別關注以下哪項控制可以有效防止欺詐？A.系統(tǒng)可用性B.雙重授權機制C.硬件配置D.用戶界面設計7.以下哪種風險評估方法更適合用于信息系統(tǒng)審計？A.定性評估B.純定量評估C.專家判斷D.概率統(tǒng)計8.在審計云服務提供商時，審計師應重點關注：A.數據中心物理安全B.應用系統(tǒng)性能C.用戶操作手冊D.軟件開發(fā)進度9.根據中國《數據安全法》，以下哪種數據出境行為需要經過安全評估？A.向香港特別行政區(qū)傳輸個人數據B.向新加坡傳輸經營數據C.向美國傳輸財務數據D.向澳門特別行政區(qū)傳輸非敏感數據10.在測試信息系統(tǒng)日志記錄功能時，審計師通常關注：A.日志格式規(guī)范性B.日志存儲容量C.日志訪問權限D.日志備份頻率二、多選題（共5題，每題3分，總計15分）1.信息系統(tǒng)審計報告通常包含哪些主要內容？A.審計目標與范圍B.審計發(fā)現與建議C.審計證據與評估D.審計時間表2.在評估信息系統(tǒng)災難恢復計劃時，審計師應關注：A.恢復時間目標（RTO）B.恢復點目標（RPO）C.測試頻率D.費用預算3.根據中國《個人信息保護法》，以下哪些行為屬于處理個人信息應當遵循的原則？A.合法、正當、必要B.公開透明C.最小化處理D.存儲加密4.在測試信息系統(tǒng)訪問控制時，審計師可能采用：A.模擬攻擊測試B.權限矩陣審查C.審計日志分析D.人員訪談5.評估信息系統(tǒng)變更管理控制有效性的主要方法包括：A.變更請求審查B.變更實施跟蹤C.變更后驗證D.變更記錄保存三、簡答題（共5題，每題5分，總計25分）1.簡述信息系統(tǒng)審計的主要目標。2.解釋什么是IT一般控制，并說明其重要性。3.描述在審計電子政務系統(tǒng)時應重點關注哪些風險領域。4.說明信息系統(tǒng)審計師在進行風險評估時應考慮哪些因素。5.簡述在審計云信息系統(tǒng)時應關注的主要控制點。四、案例分析題（共2題，每題10分，總計20分）1.某商業(yè)銀行正在實施新的在線銀行系統(tǒng)，該系統(tǒng)允許客戶進行大額轉賬操作。作為審計師，請分析該系統(tǒng)可能存在的風險，并提出相應的審計建議。2.某制造企業(yè)正在建設新的ERP系統(tǒng)，該系統(tǒng)涉及大量商業(yè)機密和生產數據。作為審計師，請分析該系統(tǒng)可能存在的安全風險，并提出相應的審計控制措施建議。五、綜合題（共1題，15分）某跨國公司正在實施全球統(tǒng)一的信息系統(tǒng)審計框架，該公司業(yè)務覆蓋中國、美國和歐洲地區(qū)。作為審計項目經理，請設計一個適用于該公司的信息系統(tǒng)審計計劃，包括審計目標、范圍、方法、時間表和溝通計劃等內容。答案與解析一、單選題答案與解析1.C（應用系統(tǒng)開發(fā)屬于應用系統(tǒng)控制，而非IT一般控制）2.C（編程測試屬于開發(fā)測試，不屬于信息系統(tǒng)審計方法）3.C（收集用戶信息必須經過用戶同意，否則違法）4.A（功能測試是驗證權限分配適當性的主要方法）5.A（信息安全方針應由最高管理層批準）6.B（雙重授權機制能有效防止欺詐）7.A（信息系統(tǒng)審計更注重定性評估）8.A（云服務提供商的物理安全是關鍵審計點）9.C（根據《數據安全法》，向境外傳輸重要數據需安全評估）10.C（日志訪問權限是測試重點）二、多選題答案與解析1.ABC（審計報告應包含這些內容，D屬于實施細節(jié)）2.ABCD（這些都是評估災難恢復計劃的關鍵點）3.ABCD（這些都是《個人信息保護法》的基本原則）4.ABCD（這些都是測試訪問控制的常用方法）5.ABCD（這些都是評估變更管理控制的關鍵點）三、簡答題答案與解析1.信息系統(tǒng)審計的主要目標：-評估信息系統(tǒng)的安全性、完整性和可用性-確保信息系統(tǒng)符合相關法律法規(guī)要求-識別和評估信息系統(tǒng)風險-提出改進建議，提高信息系統(tǒng)控制水平-幫助組織實現信息系統(tǒng)目標2.IT一般控制：-定義：保障信息系統(tǒng)可靠運行的基礎控制-內容：訪問控制、程序變更控制、系統(tǒng)開發(fā)與維護控制、操作控制-重要性：為應用系統(tǒng)控制提供基礎保障，防止未經授權的訪問和系統(tǒng)變更3.審計電子政務系統(tǒng)重點關注的風險領域：-數據安全風險：敏感信息泄露-系統(tǒng)可用性風險：服務中斷影響政務運行-訪問控制風險：權限不當導致數據濫用-違規(guī)操作風險：影響政府公信力-法律合規(guī)風險：違反電子政務相關法規(guī)4.風險評估考慮因素：-信息系統(tǒng)重要性-業(yè)務影響-數據敏感性-技術復雜度-組織控制環(huán)境-外部威脅環(huán)境-法律法規(guī)要求5.審計云信息系統(tǒng)主要控制點：-云服務提供商選擇與評估-合同條款審查（SLA等）-數據安全控制-訪問控制-監(jiān)控與日志記錄-災難恢復與業(yè)務連續(xù)性-合規(guī)性審計四、案例分析題答案與解析1.在線銀行系統(tǒng)風險與審計建議：-風險：-賬戶盜用風險-欺詐交易風險-系統(tǒng)漏洞風險-操作失誤風險-審計建議：-測試多因素認證有效性-審查大額轉賬授權流程-進行滲透測試發(fā)現系統(tǒng)漏洞-評估操作風險控制措施-測試異常交易監(jiān)控功能2.ERP系統(tǒng)安全風險與控制措施：-風險：-商業(yè)機密泄露-生產數據篡改-系統(tǒng)拒絕服務攻擊-內部人員濫用權限-控制措施建議：-數據加密存儲與傳輸-強化訪問控制-定期安全審計-實施入侵檢測系統(tǒng)-建立數據備份與恢復機制-加強人員安全意識培訓五、綜合題答案與解析全球統(tǒng)一信息系統(tǒng)審計計劃設計：1.審計目標：-評估信息系統(tǒng)控制有效性-確保符合全球統(tǒng)一標準-識別跨區(qū)域風險-支持業(yè)務持續(xù)發(fā)展2.審計范圍：-中國區(qū)：數據本地化合規(guī)性-美國區(qū)：網絡安全法合規(guī)性-歐洲區(qū)：GDPR合規(guī)性-共同關注：數據跨境傳輸、訪問控制3.審計方法：-文件審查-人員訪談-現場測試-代碼審計-日志分析4.審計時間表：-第一階段：計