2026年證券從業(yè)資格考試重點突破與考點梳理含答案一、單項選擇題（共10題，每題1分）1.2026年證券從業(yè)資格考試中，關于證券公司內部控制制度的規(guī)定，以下哪項表述是正確的？A.內部控制制度只需滿足監(jiān)管機構的基本要求即可B.內部控制制度應與公司業(yè)務規(guī)模和風險狀況相適應C.內部控制制度的建立主要由公司高管決定，無需廣泛征求員工意見D.內部控制制度的執(zhí)行效果無需定期進行獨立評估2.根據(jù)最新修訂的《證券法》，證券公司從事資產管理業(yè)務時，關于投資范圍的規(guī)定，以下說法正確的是：A.可投資于未上市企業(yè)股權，不受比例限制B.投資于單一非標準化資產的風險集中度不得超過10%C.可直接投資于境外未上市企業(yè)股權，無需履行特殊審批程序D.證券公司可自行決定資產管理產品的杠桿率上限3.在深圳證券交易所的股票交易中，關于科創(chuàng)板股票的特別轉讓規(guī)則，以下哪項描述是正確的？A.科創(chuàng)板股票的特別轉讓適用主板股票的退市標準B.特別轉讓的申請條件與主板股票完全一致C.特別轉讓的流程需經過交易所和證監(jiān)會雙重審批D.特別轉讓的最終結果由上市公司股東大會決定4.針對北京證券交易所的上市公司，關于信息披露的及時性要求，以下說法正確的是：A.重大訴訟信息應在法院受理之日起5個工作日內披露B.公司經營計劃發(fā)生重大變化，只需在年報中披露C.臨時公告的發(fā)布時間不受交易時間限制，可隨時披露D.信息披露的效力僅限于境內投資者，對境外投資者無約束力5.在上海證券交易所的債券交易中，關于公司債券的信用評級，以下表述正確的是：A.信用評級結果僅作為投資者參考，不直接影響發(fā)行規(guī)模B.評級機構應至少每年對債券進行一次跟蹤評級C.公司可自行決定是否聘請信用評級機構D.信用評級報告的發(fā)布時間可由發(fā)行人隨意選擇6.針對創(chuàng)業(yè)板注冊制下的IPO審核，關于中介機構責任的規(guī)定，以下說法正確的是：A.保薦機構只需對招股說明書真實性負責，無需對上市后持續(xù)督導B.會計師事務所僅對財務報表審計質量負責，與公司治理無關C.律師事務所只需完成法律意見書，無需關注公司內部控制D.中介機構可因客戶要求，降低審核標準以加快上市進程7.關于證券公司融資融券業(yè)務的風險控制，以下哪項措施是必須遵守的？A.客戶信用證券賬戶的融資余額不得超過其擔保物價值的150%B.可根據(jù)市場情況自行調整維持擔保比例的最低標準C.客戶信用賬戶不得用于從事證券交易以外的活動D.融資融券業(yè)務的保證金比例可由公司自主決定8.在香港金融管理局（HKMA）的監(jiān)管框架下，關于證券公司在香港設立分支機構的要求，以下表述正確的是：A.可直接設立證券經紀部門，無需滿足最低資本要求B.分支機構的運營由總行直接負責，無需獨立合規(guī)報告C.可從事未受規(guī)管的活動，只要不與受規(guī)管業(yè)務產生利益沖突D.分支機構的設立需獲得香港證監(jiān)會（SFC）的預先批準9.針對科創(chuàng)板股票的發(fā)行定價，關于“網下投資者報價”的規(guī)定，以下說法正確的是：A.網下投資者可同時使用有效報價和無效報價參與定價B.定價基準日前的20個交易日股價可作為定價參考C.網下投資者報價需經過交易所的事先審核D.最終定價結果由主承銷商單方面決定，無需網下投資者確認10.關于證券公司內部控制制度的評估，以下哪項表述是正確的？A.評估結果僅用于內部參考，無需向監(jiān)管機構報告B.評估周期可由公司自行決定，無需滿足監(jiān)管要求C.評估報告需經獨立第三方機構出具，以增強公信力D.評估過程中可忽略對公司聲譽的影響二、多項選擇題（共5題，每題2分）1.證券公司內部控制制度的要素包括哪些？（多選）A.組織架構與權責分配B.信息與溝通C.內部監(jiān)督D.對外披露E.風險管理2.針對北京證券交易所的上市公司，關于信息披露的實質性要求，以下哪些表述是正確的？（多選）A.臨時公告需經監(jiān)事會審議通過B.重大資產重組信息應在董事會決議后立即披露C.業(yè)績預告需提供詳細的市場比較數(shù)據(jù)D.關聯(lián)交易信息需披露交易對方的基本情況E.信息披露的格式需符合交易所的統(tǒng)一規(guī)范3.在上海證券交易所的債券交易中，關于公司債券的信用評級，以下哪些措施可提高評級結果的公信力？（多選）A.評級機構需披露利益沖突管理機制B.評級結果應定期進行重新評估C.評級過程中可接受發(fā)行人付費D.評級報告需經獨立專家評審E.評級機構應具備相應的專業(yè)資質4.針對創(chuàng)業(yè)板注冊制下的IPO審核，關于中介機構責任的規(guī)定，以下哪些表述是正確的？（多選）A.保薦機構需對公司持續(xù)督導5年B.會計師事務所需對招股說明書中的財務數(shù)據(jù)真實性負責C.律師事務所需對信息披露的合規(guī)性負責D.中介機構可因客戶要求，降低審核標準以加快上市進程E.中介機構需配合監(jiān)管機構進行后續(xù)調查5.關于證券公司融資融券業(yè)務的風險控制，以下哪些措施是必須遵守的？（多選）A.客戶信用證券賬戶的融資余額不得超過其擔保物價值的150%B.可根據(jù)市場情況自行調整維持擔保比例的最低標準C.客戶信用賬戶不得用于從事證券交易以外的活動D.融資融券業(yè)務的保證金比例不得低于150%E.融資融券業(yè)務的期限由公司自主決定三、判斷題（共10題，每題1分）1.證券公司內部控制制度的建立需經過監(jiān)管機構的預先審批。（×）2.創(chuàng)業(yè)板注冊制下的IPO審核，證監(jiān)會僅進行形式審查。（√）3.公司債券的信用評級結果僅適用于境內投資者，對境外投資者無約束力。（×）4.證券公司融資融券業(yè)務的保證金比例可由公司自主決定。（×）5.香港金融管理局（HKMA）的監(jiān)管框架下，證券公司在香港設立分支機構需獲得香港證監(jiān)會的預先批準。（×）6.科創(chuàng)板股票的特別轉讓適用主板股票的退市標準。（×）7.證券公司內部控制制度的評估結果僅用于內部參考，無需向監(jiān)管機構報告。（×）8.上海證券交易所的債券交易中，公司債券的信用評級結果僅作為投資者參考，不直接影響發(fā)行規(guī)模。（×）9.證券公司融資融券業(yè)務的期限由公司自主決定。（×）10.針對創(chuàng)業(yè)板注冊制下的IPO審核，中介機構可因客戶要求，降低審核標準以加快上市進程。（×）答案與解析單項選擇題答案與解析1.B解析：根據(jù)《證券公司內部控制指引》，內部控制制度應與公司業(yè)務規(guī)模和風險狀況相適應，并貫穿業(yè)務活動的始終。選項A錯誤，內部控制需滿足監(jiān)管機構的基本要求，但應更為嚴格；選項C錯誤，需廣泛征求員工意見；選項D錯誤，需定期進行獨立評估。2.B解析：根據(jù)最新修訂的《證券法》，證券公司從事資產管理業(yè)務時，投資于單一非標準化資產的風險集中度不得超過10%。選項A錯誤，投資于未上市企業(yè)股權需滿足特定比例限制；選項C錯誤，境外投資需履行特殊審批程序；選項D錯誤，杠桿率上限需符合監(jiān)管要求。3.D解析：科創(chuàng)板股票的特別轉讓由上市公司股東大會決定，最終結果需經交易所核準。選項A錯誤，適用科創(chuàng)板特別轉讓規(guī)則；選項B錯誤，申請條件有所不同；選項C錯誤，無需證監(jiān)會審批。4.A解析：根據(jù)北京證券交易所《信息披露管理辦法》，重大訴訟信息應在法院受理之日起5個工作日內披露。選項B錯誤，需及時披露；選項C錯誤，發(fā)布時間受交易時間限制；選項D錯誤，對境外投資者同樣有約束力。5.B解析：根據(jù)上海證券交易所《公司債券上市規(guī)則》，信用評級機構應至少每年對債券進行一次跟蹤評級。選項A錯誤，評級結果直接影響發(fā)行規(guī)模；選項C錯誤，公司必須聘請評級機構；選項D錯誤，發(fā)布時間需符合交易所要求。6.A解析：根據(jù)《證券發(fā)行注冊管理辦法》，保薦機構需對招股說明書真實性、準確性、完整性負責，并持續(xù)督導公司。選項B錯誤，需關注公司治理；選項C錯誤，需關注內部控制；選項D錯誤，不得降低審核標準。7.C解析：根據(jù)《融資融券業(yè)務管理辦法》，客戶信用賬戶不得用于從事證券交易以外的活動。選項A錯誤，融資余額不得超過擔保物價值的150%；選項B錯誤，維持擔保比例最低標準由監(jiān)管規(guī)定；選項D錯誤，保證金比例不得低于150%。8.D解析：根據(jù)香港金融管理局（HKMA）的《證券業(yè)務規(guī)管》第3.1條，證券公司在香港設立分支機構需獲得香港證監(jiān)會（SFC）的預先批準。選項A錯誤，需滿足最低資本要求；選項B錯誤，需獨立合規(guī)報告；選項C錯誤，不得從事未受規(guī)管活動。9.B解析：根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法》，定價基準日前的20個交易日股價可作為定價參考。選項A錯誤，無效報價不參與定價；選項C錯誤，無需事先審核；選項D錯誤，需網下投資者確認。10.C解析：根據(jù)《證券公司內部控制指引》，評估報告需經獨立第三方機構出具，以增強公信力。選項A錯誤，需向監(jiān)管機構報告；選項B錯誤，評估周期需滿足監(jiān)管要求；選項D錯誤，需考慮對公司聲譽的影響。多項選擇題答案與解析1.A,B,C,E解析：根據(jù)《證券公司內部控制指引》，內部控制制度的要素包括組織架構與權責分配、信息與溝通、內部監(jiān)督、風險管理。選項D對外披露是信息披露的要求，非內部控制要素。2.B,D,E解析：根據(jù)北京證券交易所《信息披露管理辦法》，重大資產重組信息應在董事會決議后立即披露（B），關聯(lián)交易信息需披露交易對方的基本情況（D），信息披露的格式需符合交易所的統(tǒng)一規(guī)范（E）。選項A錯誤，需經董事會審議；選項C錯誤，業(yè)績預告只需提供簡要內容。3.A,B,D,E解析：根據(jù)《證券評級機構業(yè)務管理辦法》，評級機構需披露利益沖突管理機制（A），評級結果應定期進行重新評估（B），評級報告需經獨立專家評審（D），評級機構應具備相應的專業(yè)資質（E）。選項C錯誤，評級過程中不得接受發(fā)行人付費。4.A,B,C解析：根據(jù)《證券發(fā)行注冊管理辦法》，保薦機構需對公司持續(xù)督導5年（A），會計師事務所需對招股說明書中的財務數(shù)據(jù)真實性負責（B），律師事務所需對信息披露的合規(guī)性負責（C）。選項D錯誤，不得降低審核標準；選項E錯誤，中介機構需配合監(jiān)管機構。5.A,C,D解析：根據(jù)《融資融券業(yè)務管理辦法》，客戶信用證券賬戶的融資余額不得超過其擔保物價值的150%（A），客戶信用賬戶不得用于從事證券交易以外的活動（C），融資融券業(yè)務的保證金比例不得低于150%（D）。選項B錯誤，維持擔保比例最低標準由監(jiān)管規(guī)定；選項E錯誤，融資期限由監(jiān)管規(guī)定。判斷題答案與解析1.×解析：根據(jù)《證券公司內部控制指引》，內部控制制度的建立需滿足監(jiān)管要求，但無需預先審批。2.√解析：根據(jù)《證券發(fā)行注冊管理辦法》，證監(jiān)會僅進行形式審查，實質判斷交由交易所。3.×解析：根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，信用評級結果對境內境外投資者均有約束力。4.×解析：根據(jù)《融資融券業(yè)務管理辦法》，保證金比例不得低于150%，由監(jiān)管規(guī)定。5.×解析：根據(jù)香港金融管理局（HKMA）的《證券業(yè)務規(guī)管》，證券公司在香港設立分支機構需獲得香港證監(jiān)