2026上半年基金從業(yè)資格（基金托管法規(guī)）核心知識(shí)點(diǎn)

（考試時(shí)間：90分鐘滿分100分）班級(jí)______姓名______第I卷（選擇題，共40分）答題要求：本卷共20小題，每小題2分。在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的，請(qǐng)將正確答案填寫在相應(yīng)位置。1.基金托管人職責(zé)終止的情形不包括以下哪一項(xiàng)？（）A.被依法取消基金托管資格B.被基金份額持有人大會(huì)解任C.依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)D.連續(xù)三年未盈利2.基金托管人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，根據(jù)（）的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜。A.基金管理人B.基金份額持有人C.基金托管人自身D.基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)3.基金托管人對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)（）。A.自行處理B.報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)C.通知基金份額持有人D.公告4.基金托管人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束后（）內(nèi)，編制完成基金托管年度報(bào)告。A.1個(gè)月B.2個(gè)月C.3個(gè)月D.6個(gè)月5.基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)（）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。A.會(huì)計(jì)師事務(wù)所B.律師事務(wù)所C.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)D.基金評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)6.基金托管人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，保證基金托管業(yè)務(wù)的（）。A.安全性B.獨(dú)立性C.公正性D.以上都是7.基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行（），確保基金資產(chǎn)的安全。A.保管B.核算C.監(jiān)督D.以上都是8.基金托管人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的（）前，將基金合同、托管協(xié)議登載在規(guī)定網(wǎng)站上。A.3日B.5日C.7日D.10日9.基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)基金的（）進(jìn)行復(fù)核、審查。A.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告B.中期報(bào)告C.年度報(bào)告D.以上都是10.基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)基金的（）進(jìn)行監(jiān)督。A.投資范圍B.投資比例C.投資限制D.以上都是11.基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)基金的（）進(jìn)行管理。A.資金賬戶B.證券賬戶C.資產(chǎn)凈值D.以上都是12.基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)基金的（）進(jìn)行核算。A.資產(chǎn)凈值B.份額凈值C.A和BD.以上都不是13.基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)基金的（）進(jìn)行監(jiān)督。A.基金收益分配B.基金費(fèi)用支付C.A和BD.以上都不是14.基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)基金的（）進(jìn)行管理。A.信息披露B.客戶服務(wù)C.A和BD.以上都不是15.基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)基金的（）進(jìn)行監(jiān)督。A.投資決策B.投資執(zhí)行C.A和BD.以上都不是16.基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)基金的（）進(jìn)行管理。A.內(nèi)部控制B.風(fēng)險(xiǎn)管理C.A和BD.以上都不是17.基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)基金的（）進(jìn)行監(jiān)督。A.關(guān)聯(lián)交易B.內(nèi)幕交易C.A和BD.以上都不是18.基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)基金的（）進(jìn)行管理。A.基金份額登記B.基金銷售C.A和BD.以上都不是19.基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)基金的（）進(jìn)行監(jiān)督。A.基金合同變更B.基金托管協(xié)議變更C.A和BD.以上都不是20.基金托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定對(duì)基金的（）進(jìn)行管理。A.基金終止清算B.基金財(cái)產(chǎn)分配C.A和BD.以上都不是第II卷（非選擇題，共60分）一、簡(jiǎn)答題（共20分）答題要求：請(qǐng)簡(jiǎn)要回答以下問題，每題10分。1.簡(jiǎn)述基金托管人的職責(zé)。2.簡(jiǎn)述基金托管人對(duì)基金管理人投資運(yùn)作監(jiān)督的主要內(nèi)容。二、論述題（共20分）答題要求：請(qǐng)結(jié)合相關(guān)法律法規(guī)和實(shí)際情況，論述基金托管人在基金運(yùn)作中的重要作用。三、案例分析題（共10分）材料：某基金托管人在對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督時(shí)，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反了基金合同的約定?；鹜泄苋思皶r(shí)采取了措施，要求基金管理人改正，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。問題：請(qǐng)分析基金托管人在該案例中的做法是否正確，并說(shuō)明理由。四、材料分析題（共10分）材料：基金托管人A在履行職責(zé)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)基金管理人B的投資行為存在異常。經(jīng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)基金管理人B利用未公開信息進(jìn)行交易，獲取了非法利益?；鹜泄苋薃及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告了該情況，并配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)行了調(diào)查。問題：請(qǐng)分析基金托管人A的做法是否符合法律法規(guī)的要求，并說(shuō)明理由。五、綜合應(yīng)用題（共10分）材料：基金托管人C管理的某基金，在某一交易日出現(xiàn)了異常的資金流動(dòng)。經(jīng)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)是由于基金管理人D的交易指令錯(cuò)誤導(dǎo)致的?；鹜泄苋薈及時(shí)采取了措施，對(duì)基金的資金進(jìn)行了調(diào)整，并要求基金管理人D改正錯(cuò)誤。問題：請(qǐng)分析基金托管人C在該案例中的做法是否正確，并說(shuō)明理由。同時(shí)，請(qǐng)闡述基金托管人在類似情況下應(yīng)采取的措施。答案：1.D2.A3.B4.C5.A6.D7.D8.A9.D10.D11.D12.C13.C14.C15.C16.C17.C18.C19.C20.C簡(jiǎn)答題答案：1.基金托管人的職責(zé)包括安全保管基金財(cái)產(chǎn)；按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見；復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)；按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。2.監(jiān)督的主要內(nèi)容包括對(duì)基金投資范圍、投資比例、投資限制等合規(guī)性的監(jiān)督；對(duì)基金管理人投資決策、投資執(zhí)行等流程合規(guī)性的監(jiān)督；對(duì)基金關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為的監(jiān)督；對(duì)基金收益分配、費(fèi)用支付等事項(xiàng)合規(guī)性的監(jiān)督。論述題答案：基金托管人在基金運(yùn)作中具有極其重要的作用。從法律法規(guī)層面看，它是保障基金財(cái)產(chǎn)安全的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，嚴(yán)格按照規(guī)定保管基金財(cái)產(chǎn)，確保其獨(dú)立與完整。對(duì)基金管理人投資運(yùn)作的監(jiān)督，能保證基金投資符合合同約定與法規(guī)要求，防止違規(guī)操作。在信息披露方面，其提供的意見增強(qiáng)了報(bào)告的公信力。在基金份額持有人大會(huì)召集等事務(wù)中，維護(hù)了持有人的權(quán)益。總之，基金托管人是基金運(yùn)作規(guī)范、有序進(jìn)行的重要保障。案例分析題答案：基金托管人的做法正確。理由如下：基金托管人有監(jiān)督基金管理人投資運(yùn)作的職責(zé)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)投資指令違反基金合同約定時(shí)，及時(shí)采取措施要求改正并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，符合其應(yīng)盡的義務(wù)。這樣做能有效防止基金管理人的違規(guī)行為，保障基金財(cái)產(chǎn)安全和基金份額持有人的利益，維護(hù)基金市場(chǎng)的正常秩序。材料分析題答案：基金托管人A的做法符合法律法規(guī)要求。理由是基金托管人有義務(wù)對(duì)基金管理人的投資行為進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)利用未公開信息交易等違法違規(guī)行為時(shí)，及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告并配合調(diào)查，履行了其監(jiān)督職責(zé)，有助于維護(hù)基金市場(chǎng)的公平、公正和透明，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。綜合應(yīng)用題答案：基金托管人C的做法正確。理由是在發(fā)現(xiàn)因基金管理人交易指令錯(cuò)誤導(dǎo)致基金異常資金