企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險評估與應(yīng)對工具模板一、引言企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險是影響戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)、經(jīng)營穩(wěn)定性和資產(chǎn)安全的關(guān)鍵因素。為系統(tǒng)化識別、分析、評價及應(yīng)對各類潛在風(fēng)險，降低不確定性對業(yè)務(wù)的負(fù)面影響，特制定本工具模板。本模板適用于企業(yè)各層級、各業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險管理活動，旨在幫助建立標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險評估流程，提升風(fēng)險應(yīng)對的及時性和有效性，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展提供保障。二、適用場景與觸發(fā)條件（一）常規(guī)年度評估每年第四季度，結(jié)合年度戰(zhàn)略目標(biāo)與經(jīng)營計劃，對企業(yè)整體風(fēng)險狀況進(jìn)行全面評估，梳理年度重點風(fēng)險領(lǐng)域，制定下一年度風(fēng)險應(yīng)對策略。（二）重大業(yè)務(wù)決策前企業(yè)開展新業(yè)務(wù)、進(jìn)入新市場、投資新項目、并購重組、組織架構(gòu)調(diào)整等重大決策前，需針對決策內(nèi)容專項評估潛在風(fēng)險，保證決策可行性與風(fēng)險可控性。（三）外部環(huán)境顯著變化時當(dāng)行業(yè)政策法規(guī)發(fā)生重大調(diào)整、市場競爭格局突變、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境劇烈波動（如經(jīng)濟(jì)危機(jī)、疫情等）或技術(shù)革新出現(xiàn)顛覆性突破時，需重新評估企業(yè)面臨的外部風(fēng)險，調(diào)整內(nèi)部風(fēng)險應(yīng)對措施。（四）內(nèi)部管理出現(xiàn)異常時企業(yè)發(fā)生重大內(nèi)控缺陷、舞弊事件、安全、財務(wù)數(shù)據(jù)異?；蚝诵娜藛T流失等情況時，需啟動專項風(fēng)險評估，追溯風(fēng)險根源，制定整改方案。（五）監(jiān)管要求觸發(fā)當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)（如市場監(jiān)管、稅務(wù)、環(huán)保等）提出新的合規(guī)要求或開展專項檢查時，需對照監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)評估企業(yè)合規(guī)風(fēng)險，保證滿足監(jiān)管底線。三、風(fēng)險評估全流程操作指南風(fēng)險評估流程分為“準(zhǔn)備階段—風(fēng)險識別—風(fēng)險分析—風(fēng)險評價—風(fēng)險應(yīng)對—報告編制與審核—持續(xù)監(jiān)控與更新”七個步驟，各步驟操作要點（一）準(zhǔn)備階段：明確評估范圍與資源保障成立評估小組由企業(yè)負(fù)責(zé)人（如總經(jīng)理）牽頭，成員包括各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（如銷售部長、財務(wù)經(jīng)理）、內(nèi)控合規(guī)專員、法務(wù)專員及外部顧問（如風(fēng)險管理師，必要時）。明確小組職責(zé)：組長統(tǒng)籌評估工作，業(yè)務(wù)部門提供風(fēng)險信息，專業(yè)小組負(fù)責(zé)分析工具應(yīng)用與報告編制。制定評估計劃確定評估范圍：涵蓋企業(yè)全部業(yè)務(wù)流程（如研發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售、售后）、關(guān)鍵部門及重要風(fēng)險領(lǐng)域（戰(zhàn)略、財務(wù)、運營、法律、合規(guī)、聲譽(yù)等）。設(shè)定時間節(jié)點：明確各階段起止時間（如風(fēng)險識別周期為1周，分析評價周期為2周）。配置資源：落實評估所需的人力、時間、預(yù)算（如數(shù)據(jù)采購費、外部咨詢費）。收集基礎(chǔ)資料收集企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度預(yù)算、業(yè)務(wù)流程文檔、內(nèi)控制度、歷史風(fēng)險事件記錄、行業(yè)報告、監(jiān)管政策文件等，為風(fēng)險識別提供依據(jù)。（二）風(fēng)險識別：全面梳理潛在風(fēng)險點通過“業(yè)務(wù)流程梳理+歷史數(shù)據(jù)分析+訪談?wù){(diào)研”相結(jié)合的方式，識別企業(yè)各環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險，形成《風(fēng)險識別清單》。方法選擇流程分析法：繪制核心業(yè)務(wù)流程圖（如“采購—付款流程”“銷售—收款流程”），識別流程中的關(guān)鍵控制節(jié)點及潛在風(fēng)險點（如供應(yīng)商資質(zhì)審核缺失可能導(dǎo)致采購質(zhì)量風(fēng)險）。歷史數(shù)據(jù)分析法：分析近3年企業(yè)內(nèi)部審計報告、監(jiān)察報告、記錄、客戶投訴數(shù)據(jù)等，提煉高頻風(fēng)險事件（如某產(chǎn)品因設(shè)計缺陷導(dǎo)致的退貨率連續(xù)兩年超10%）。訪談?wù){(diào)研法：與部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位員工（如采購主管、車間主任）及外部合作伙伴（如*主要客戶代表）訪談，獲取一線風(fēng)險信息。風(fēng)險分類按風(fēng)險來源與影響領(lǐng)域，將識別出的風(fēng)險分為以下類別（可根據(jù)企業(yè)實際情況調(diào)整）：戰(zhàn)略風(fēng)險：如戰(zhàn)略定位偏差、市場競爭加劇導(dǎo)致的市場份額下降；財務(wù)風(fēng)險：如資金鏈斷裂、應(yīng)收賬款逾期壞賬、稅務(wù)政策變動導(dǎo)致稅負(fù)增加；運營風(fēng)險：如供應(yīng)鏈中斷（關(guān)鍵供應(yīng)商依賴單一）、生產(chǎn)安全、數(shù)據(jù)泄露；法律風(fēng)險：如合同條款漏洞、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、勞動用工糾紛；合規(guī)風(fēng)險：如違反行業(yè)監(jiān)管規(guī)定（如環(huán)保排放不達(dá)標(biāo)）、數(shù)據(jù)安全法合規(guī)缺陷；聲譽(yù)風(fēng)險：如產(chǎn)品質(zhì)量問題引發(fā)媒體負(fù)面報道、高管不當(dāng)言論損害企業(yè)形象。輸出成果填寫《風(fēng)險識別清單》（模板見第四章），明確風(fēng)險領(lǐng)域、風(fēng)險點描述、識別方法、責(zé)任部門及責(zé)任人。（三）風(fēng)險分析：量化風(fēng)險發(fā)生可能性與影響程度對識別出的風(fēng)險進(jìn)行分析，評估其“發(fā)生可能性”和“影響程度”，為風(fēng)險評價提供數(shù)據(jù)支撐?？赡苄苑治鲈u估風(fēng)險發(fā)生的概率，采用5級評分法（1分=極不可能發(fā)生；5分=極可能發(fā)生），參考標(biāo)準(zhǔn)分值描述參考場景1極不可能近5年未發(fā)生，行業(yè)平均發(fā)生率＜1%2不太可能近5年發(fā)生1次，行業(yè)平均發(fā)生率1%-5%3可能近3年發(fā)生1-2次，行業(yè)平均發(fā)生率5%-10%4很可能近1年發(fā)生1次，行業(yè)平均發(fā)生率10%-20%5極可能近1年發(fā)生≥2次，行業(yè)平均發(fā)生率＞20%影響程度分析評估風(fēng)險發(fā)生后對企業(yè)財務(wù)、運營、聲譽(yù)、戰(zhàn)略等方面的影響，采用5級評分法（1分=影響輕微；5分=影響災(zāi)難性），參考標(biāo)準(zhǔn)分值描述財務(wù)影響運營影響1輕微損失＜10萬元對日常運營基本無影響2一般損失10萬-50萬元局部流程中斷，1-2個工作日可恢復(fù)3嚴(yán)重?fù)p失50萬-200萬元關(guān)鍵流程中斷，3-5個工作日可恢復(fù)4重大損失200萬-500萬元部分業(yè)務(wù)停滯，1周內(nèi)可恢復(fù)5災(zāi)難性損失＞500萬元業(yè)務(wù)全面癱瘓，恢復(fù)時間＞1周或影響企業(yè)生存輸出成果填寫《風(fēng)險分析評價表》（模板見第四章），錄入風(fēng)險點、可能性分值、影響程度分值，并計算風(fēng)險分值（可能性×影響程度）。（四）風(fēng)險評價：確定風(fēng)險優(yōu)先級根據(jù)風(fēng)險分值，將風(fēng)險劃分為不同等級，明確優(yōu)先處理順序。風(fēng)險等級劃分標(biāo)準(zhǔn)高風(fēng)險（分值≥15分）：發(fā)生可能性高（≥4分）且影響程度大（≥4分），或可能性極高（5分）且影響程度中等（≥3分），需立即采取應(yīng)對措施；中風(fēng)險（分值8-14分）：發(fā)生可能性中等（3分）且影響程度中等（3分），或可能性低（2分）但影響程度大（4-5分），需制定計劃應(yīng)對；低風(fēng)險（分值≤7分）：發(fā)生可能性低（≤2分）且影響程度小（≤2分），可暫不處理，定期監(jiān)控。輸出成果在《風(fēng)險分析評價表》中標(biāo)注風(fēng)險等級，形成《風(fēng)險等級匯總表》（可基于分析表篩選），明確高、中、低風(fēng)險數(shù)量及分布領(lǐng)域。（五）風(fēng)險應(yīng)對：制定針對性應(yīng)對策略針對不同等級風(fēng)險，制定“規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、承受”四類應(yīng)對策略，明確具體措施、責(zé)任部門及時限。應(yīng)對策略選擇原則高風(fēng)險：優(yōu)先選擇“規(guī)避”（如終止高風(fēng)險業(yè)務(wù)）或“降低”（如加強(qiáng)內(nèi)控、優(yōu)化流程），必要時“轉(zhuǎn)移”（如購買保險、外包非核心業(yè)務(wù)）；中風(fēng)險：以“降低”為主（如完善制度、加強(qiáng)培訓(xùn)），結(jié)合“轉(zhuǎn)移”（如簽訂合同約定責(zé)任）；低風(fēng)險：可采取“承受”（如預(yù)留風(fēng)險準(zhǔn)備金），定期監(jiān)控變化。應(yīng)對措施設(shè)計要求具體：明確“做什么”“誰來做”“何時完成”（如“由*財務(wù)部牽頭，2024年6月30日前完成客戶信用評級體系優(yōu)化，將壞賬率控制在3%以內(nèi)”）；可行：結(jié)合企業(yè)資源與能力，避免措施脫離實際；可考核：設(shè)定量化指標(biāo)（如“安全發(fā)生率下降50%”“合規(guī)檢查通過率100%”）。輸出成果填寫《風(fēng)險應(yīng)對計劃表》（模板見第四章），包含風(fēng)險點、風(fēng)險等級、應(yīng)對策略、具體措施、責(zé)任部門/人、完成時限、資源需求（如預(yù)算、人力）。（六）報告編制與審核：形成風(fēng)險評估結(jié)論將評估過程、結(jié)果及應(yīng)對措施整理成報告，經(jīng)審核后發(fā)布，為管理層決策提供依據(jù)。報告內(nèi)容框架評估背景與目的；評估范圍與方法；風(fēng)險識別結(jié)果（按領(lǐng)域分類）；風(fēng)險等級匯總（高、中、低風(fēng)險清單）；風(fēng)險應(yīng)對計劃（重點突出高風(fēng)險應(yīng)對措施）；結(jié)論與建議（如“當(dāng)前企業(yè)面臨供應(yīng)鏈中斷高風(fēng)險，建議立即啟動供應(yīng)商多元化項目”）。審核與發(fā)布由評估小組編制初稿，提交企業(yè)負(fù)責(zé)人（如*總經(jīng)理）及分管領(lǐng)導(dǎo)審核；根據(jù)審核意見修改完善后，正式發(fā)布至各部門，并抄送董事會（如適用）。（七）持續(xù)監(jiān)控與更新：動態(tài)跟蹤風(fēng)險變化風(fēng)險并非一成不變，需定期監(jiān)控風(fēng)險狀態(tài)，及時更新評估結(jié)果與應(yīng)對措施。監(jiān)控頻率高風(fēng)險：每月跟蹤一次，檢查應(yīng)對措施執(zhí)行效果及風(fēng)險變化；中風(fēng)險：每季度跟蹤一次；低風(fēng)險：每半年跟蹤一次。觸發(fā)重新評估的條件外部環(huán)境或內(nèi)部發(fā)生重大變化（如新業(yè)務(wù)上線、政策調(diào)整）；應(yīng)對措施執(zhí)行后未達(dá)到預(yù)期效果；發(fā)生新的風(fēng)險事件或原有風(fēng)險等級提升。輸出成果填寫《風(fēng)險監(jiān)控跟蹤表》（模板見第四章），記錄風(fēng)險狀態(tài)（“已控制”“未控制”“惡化”）、監(jiān)控結(jié)果、更新時間及處理情況。四、核心工具表單（附模板）表單1：風(fēng)險識別清單風(fēng)險領(lǐng)域風(fēng)險點描述識別方法責(zé)任部門責(zé)任人識別日期運營風(fēng)險關(guān)鍵原材料供應(yīng)商依賴單一（A供應(yīng)商占比70%）流程分析法、訪談?wù){(diào)研采購部*經(jīng)理2024-03-15財務(wù)風(fēng)險應(yīng)收賬款賬期過長（平均120天，超行業(yè)均值30天）歷史數(shù)據(jù)分析財務(wù)部*主管2024-03-16合規(guī)風(fēng)險環(huán)保排放數(shù)據(jù)未實時至監(jiān)管平臺政策文件解讀、現(xiàn)場檢查生產(chǎn)部*主任2024-03-17表單2：風(fēng)險分析評價表序號風(fēng)險點（引用識別清單）可能性（1-5分）影響程度（1-5分）風(fēng)險分值（可能性×影響程度）風(fēng)險等級（高/中/低）分析依據(jù)1關(guān)鍵原材料供應(yīng)商依賴單一4（近1年A供應(yīng)商曾斷供1次）4（斷供將導(dǎo)致生產(chǎn)停滯，日損失50萬元）16高2023年A供應(yīng)商因疫情停產(chǎn)3天，導(dǎo)致訂單延遲交付2應(yīng)收賬款賬期過長3（客戶多為中小型企業(yè)，回款意愿一般）3（壞賬風(fēng)險可能導(dǎo)致年損失100萬元）9中近2年壞賬率2.5%，高于1%的控制目標(biāo)3環(huán)保排放數(shù)據(jù)未實時5（監(jiān)管要求2024年6月前必須完成）2（罰款10-50萬元，可及時整改）10中《環(huán)保數(shù)據(jù)管理辦法》明確要求實時，逾期將罰款表單3：風(fēng)險應(yīng)對計劃表風(fēng)險點（引用分析評價表）風(fēng)險等級應(yīng)對策略具體措施責(zé)任部門/人完成時限資源需求關(guān)鍵原材料供應(yīng)商依賴單一高降低1.開發(fā)2-3家備選供應(yīng)商，2024年9月前完成；2.與A供應(yīng)商簽訂長期協(xié)議，保證供應(yīng)穩(wěn)定性采購部/*經(jīng)理2024-09-30預(yù)算50萬元（供應(yīng)商開發(fā)費用）應(yīng)收賬款賬期過長中降低1.優(yōu)化客戶信用評級體系，2024年06月前實施；2.對超賬期客戶啟動催收流程，每月跟蹤財務(wù)部/*主管2024-06-30無（內(nèi)部流程優(yōu)化）環(huán)保排放數(shù)據(jù)未實時中規(guī)避1.采購環(huán)保數(shù)據(jù)監(jiān)測設(shè)備，2024年05月前安裝；2.委托第三方技術(shù)公司對接監(jiān)管平臺生產(chǎn)部/*主任2024-05-31預(yù)算30萬元（設(shè)備+服務(wù)費）表單4：風(fēng)險監(jiān)控跟蹤表風(fēng)險點風(fēng)險等級監(jiān)控日期風(fēng)險狀態(tài)（已控制/未控制/惡化）監(jiān)控結(jié)果（應(yīng)對措施執(zhí)行情況及效果）更新人處理情況（如需調(diào)整措施）關(guān)鍵原材料供應(yīng)商依賴單一高2024-04-15未控制已與1家備選供應(yīng)商簽訂框架協(xié)議，但尚未通過審核；A供應(yīng)商供應(yīng)正常*經(jīng)理加快備選供應(yīng)商審核進(jìn)度，要求5月前完成應(yīng)收賬款賬期過長中2024-04-15未控制信用評級體系方案已審批，正在開發(fā)系統(tǒng)，預(yù)計6月上線；當(dāng)前賬期未縮短*主管按計劃推進(jìn)系統(tǒng)開發(fā)，期間加強(qiáng)人工催收環(huán)保排放數(shù)據(jù)未實時中2024-04-15已控制設(shè)備已采購到位，第三方公司已進(jìn)場對接，預(yù)計5月10日前完成調(diào)試*主任按計劃推進(jìn)，無需調(diào)整措施五、關(guān)鍵實施要點與風(fēng)險規(guī)避（一）保證評估客觀性與全面性避免“一言堂”：評估小組需包含多部門代表，避免單一視角主導(dǎo)；覆蓋所有風(fēng)險領(lǐng)域：不僅關(guān)注顯性風(fēng)險（如財務(wù)、運營），還需關(guān)注隱性風(fēng)險（如戰(zhàn)略、聲譽(yù)）；定量與定性結(jié)合：對可量化的風(fēng)險（如財務(wù)損失）采用數(shù)據(jù)分析，對難以量化的風(fēng)險（如聲譽(yù)影響）通過專家判斷補(bǔ)充。（二）強(qiáng)化全員參與意識風(fēng)險評估不僅是風(fēng)險部門的責(zé)任，需向各部門宣導(dǎo)“風(fēng)險人人有責(zé)”，鼓勵一線員工主動上報風(fēng)險隱患；定期開展風(fēng)險管理培訓(xùn)，提升員工風(fēng)險識別與應(yīng)對能力（如銷售部門需掌握客戶信用風(fēng)險識別方法）。（三）注重風(fēng)險應(yīng)對的落地性應(yīng)對措施需明確“責(zé)任到人、時限到天”，避免措施停留在紙面；定期跟蹤措施執(zhí)行進(jìn)度，對未按計劃完成的需分析原因并糾偏（如資源不足需協(xié)調(diào)，能力不足需培訓(xùn)）。（四）建立風(fēng)險