2026年智能寵物喂食器制造公司關聯(lián)交易審批管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司關聯(lián)交易審批管理，明確關聯(lián)交易的界定標準、審批權限、流程要求及合規(guī)管控措施，防范關聯(lián)交易風險，保障公司及全體利益相關方的合法權益，結(jié)合公司業(yè)務特點、組織架構(gòu)及《公司法》《企業(yè)會計準則》等法律法規(guī)要求，制定本制度。第二條本制度適用于公司及所屬各業(yè)務板塊與關聯(lián)方發(fā)生的所有交易行為，涵蓋采購、銷售、租賃、資金拆借、合作研發(fā)、服務提供等各類關聯(lián)交易，公司管理層、各部門負責人、財務部門及涉及關聯(lián)交易的經(jīng)辦人員均需遵守本制度。第三條關聯(lián)交易管理遵循“公平公允、定價合理、程序合規(guī)、信息透明”的核心原則，建立“關聯(lián)方識別-交易提報-審批決策-執(zhí)行監(jiān)控-事后復盤”閉環(huán)管理機制，確保關聯(lián)交易符合公司整體利益，不存在損害公司及非關聯(lián)方利益的情形。第四條公司財務部是關聯(lián)交易管理的歸口部門，負責關聯(lián)方識別與備案、關聯(lián)交易定價審核、審批流程把控及交易數(shù)據(jù)統(tǒng)計；總經(jīng)辦負責關聯(lián)交易審批會議組織、決策文件歸檔；各業(yè)務部門負責關聯(lián)交易需求提報、交易條款擬定及后續(xù)執(zhí)行；公司管理層按權限對關聯(lián)交易進行審批決策。第五條關聯(lián)交易審批管理工作納入公司年度合規(guī)檢查范圍，每年開展一次關聯(lián)交易合規(guī)性自查，及時整改不合規(guī)事項，保障關聯(lián)交易全流程符合法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理要求。第二章關聯(lián)方及關聯(lián)交易界定第六條關聯(lián)方界定范圍：（一）公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬；（二）上述人員直接或間接控制的企業(yè)、擔任董事/監(jiān)事/高級管理人員的其他企業(yè)；（三）與公司存在共同控制、重大影響的企業(yè)或個人；（四）智能寵物喂食器供應鏈中與公司存在實質(zhì)利益關聯(lián)的供應商、客戶（持股或任職關聯(lián)）。關聯(lián)方名單由財務部定期更新，每年至少復核一次。第七條關聯(lián)交易界定范圍：（一）商品交易：與關聯(lián)方發(fā)生的智能寵物喂食器成品、核心零部件、原材料的采購或銷售行為；（二）服務交易：與關聯(lián)方發(fā)生的研發(fā)服務、生產(chǎn)代工、物流配送、技術咨詢等服務提供或接受行為；（三）資產(chǎn)交易：與關聯(lián)方發(fā)生的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的購買、出售、租賃行為；（四）資金往來：與關聯(lián)方發(fā)生的資金拆借、擔保、委托理財?shù)荣Y金融通行為；（五）其他交易：與關聯(lián)方發(fā)生的可能影響公司利益的合作投資、債務重組等行為。第八條關聯(lián)交易分類：（一）日常性關聯(lián)交易：公司經(jīng)營過程中持續(xù)發(fā)生的、與智能寵物喂食器生產(chǎn)經(jīng)營直接相關的關聯(lián)采購、銷售、服務等交易；（二）偶發(fā)性關聯(lián)交易：非持續(xù)發(fā)生的資產(chǎn)交易、資金往來、合作投資等特殊關聯(lián)交易。兩類交易分別適用不同的審批流程。第三章管理職責劃分第九條財務部負責人職責：（一）制定關聯(lián)方識別標準及關聯(lián)交易定價參考體系，明確各類關聯(lián)交易的定價原則；（二）審核關聯(lián)交易提報材料的完整性、定價的公允性，提出專業(yè)審核意見；（三）跟蹤關聯(lián)交易執(zhí)行情況，核對交易金額、結(jié)算時間等是否符合審批要求；（四）定期向管理層報送關聯(lián)交易匯總報表，披露關聯(lián)交易執(zhí)行情況；（五）組織關聯(lián)交易合規(guī)自查，整改發(fā)現(xiàn)的問題。第十條財務部合規(guī)專員職責：（一）建立關聯(lián)方信息臺賬，及時錄入關聯(lián)方基本信息、股權結(jié)構(gòu)、關聯(lián)關系等內(nèi)容；（二）接收各部門提報的關聯(lián)交易申請，核對交易對手是否屬于關聯(lián)方；（三）整理關聯(lián)交易審批材料，按流程流轉(zhuǎn)至對應審批人；（四）保管關聯(lián)交易審批文件、合同、結(jié)算憑證等資料，確保檔案完整可追溯；（五）解答各部門關于關聯(lián)交易界定、審批流程的咨詢。第十一條業(yè)務部門負責人職責：（一）識別本部門擬開展的交易是否構(gòu)成關聯(lián)交易，如實提報關聯(lián)交易申請；（二）擬定關聯(lián)交易條款，確保交易內(nèi)容貼合業(yè)務實際，定價符合市場公允水平；（三）組織本部門完成關聯(lián)交易執(zhí)行，及時反饋執(zhí)行中的異常情況；（四）配合財務部完成關聯(lián)交易合規(guī)核查，提供相關業(yè)務資料；（五）對本部門涉及的關聯(lián)交易真實性、合規(guī)性負責。第十二條公司管理層審批職責：（一）總經(jīng)理：審批日常性小額關聯(lián)交易，審核偶發(fā)性關聯(lián)交易并提報更高層級決策；（二）管理層會議：審議批準日常性大額關聯(lián)交易及偶發(fā)性關聯(lián)交易，評估交易對公司經(jīng)營的影響；（三）關聯(lián)方相關人員：參與關聯(lián)交易審議時需執(zhí)行回避制度，不得參與與自身利益相關的表決。第十三條總經(jīng)辦負責人職責：（一）組織關聯(lián)交易審批會議，確?；乇苤贫葓?zhí)行到位；（二）記錄審批會議決議，形成書面決策文件；（三）歸檔關聯(lián)交易審批全過程資料，建立專門檔案；（四）監(jiān)督審批決議的執(zhí)行，督促相關部門按要求完成交易。第四章審批流程要求第十四條日常性關聯(lián)交易審批流程：（一）業(yè)務部門提報《關聯(lián)交易申請單》，附交易合同草案、市場價格參考依據(jù)、交易必要性說明；（二）財務部審核交易定價公允性，出具審核意見；（三）金額在規(guī)定范圍內(nèi)的，由總經(jīng)理審批；金額超出范圍的，提交管理層會議審批；（四）審批通過后，業(yè)務部門簽訂正式交易合同，報財務部備案；（五）交易完成后，業(yè)務部門在5個工作日內(nèi)將結(jié)算憑證報財務部核對。第十五條偶發(fā)性關聯(lián)交易審批流程：（一）業(yè)務部門提報《偶發(fā)性關聯(lián)交易申請單》，附交易背景說明、可行性分析報告、定價依據(jù)、風險評估材料；（二）財務部聯(lián)合總經(jīng)辦進行合規(guī)性及合理性審核，形成聯(lián)合審核意見；（三）所有偶發(fā)性關聯(lián)交易均需提交管理層會議審議批準，重大偶發(fā)性交易需額外征求外部專業(yè)機構(gòu)意見；（四）審批通過后，業(yè)務部門需在10個工作日內(nèi)完成合同簽訂及備案；（五）交易執(zhí)行過程中，財務部全程跟蹤，每月反饋執(zhí)行進度。第十六條定價要求：（一）關聯(lián)交易定價需遵循市場公允原則，優(yōu)先參考智能寵物喂食器行業(yè)同類交易的市場價格；（二）無市場價格參考的，可采用成本加成法、收益法等合理方法確定定價；（三）禁止以明顯高于或低于市場價格的定價進行關聯(lián)交易，禁止通過關聯(lián)交易轉(zhuǎn)移公司利潤或侵占公司利益；（四）關聯(lián)交易定價需在合同中明確約定，定價調(diào)整需重新履行審批流程。第十七條緊急關聯(lián)交易處理：因生產(chǎn)經(jīng)營急需開展的緊急關聯(lián)交易，可先按臨時審批流程執(zhí)行，但需在交易完成后5個工作日內(nèi)補充完善正式審批材料，未補充的不得再次開展同類緊急交易。第五章合規(guī)管控與監(jiān)督考核第十八條合規(guī)管控要求：（一）關聯(lián)交易相關資料需保存不少于10年，包括申請單、審批文件、合同、結(jié)算憑證等；（二）禁止隱瞞關聯(lián)交易、拆分交易金額規(guī)避審批權限、未批先執(zhí)行關聯(lián)交易等行為；（三）關聯(lián)交易執(zhí)行過程中，如發(fā)生交易條款變更，需重新履行審批流程；（四）財務部每季度核查關聯(lián)交易執(zhí)行情況，重點核查定價執(zhí)行、資金結(jié)算的合規(guī)性。第十九條監(jiān)督機制：（一）公司管理層每半年審核關聯(lián)交易整體執(zhí)行情況，評估交易對公司經(jīng)營的影響；（二）建立關聯(lián)交易投訴舉報渠道，員工可反饋違規(guī)關聯(lián)交易行為；（三）每年聘請外部專業(yè)機構(gòu)對關聯(lián)交易合規(guī)性進行專項核查。第二十條考核與責任追究：（一）業(yè)務部門：關聯(lián)交易提報及時率（100%）、審批流程合規(guī)率（100%）、交易執(zhí)行符合率（≥99%）；（二）財務部：關聯(lián)方識別準確率（100%）、定價審核公允性、資料歸檔完整性；（三）考核結(jié)果與部門績效掛鉤，對未履行審批流程、隱瞞關聯(lián)交易的，扣減對應部門績效；（四）違規(guī)開展關聯(lián)交易造成公司損失的，追究部門負責人及經(jīng)辦人員責任；情節(jié)嚴重的，追究法律責任。第六章附則第二十一條