2025年學校財務自查報告及整改措施一、自查工作基本情況為進一步加強學校財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，我校嚴格按照相關財經法規(guī)和制度要求，對2025年度學校財務狀況進行了全面自查。本次自查工作由學校財務部門牽頭，聯合審計、紀檢等相關部門組成自查小組，對學校的財務收支、資產管理、會計核算等方面進行了深入細致的檢查。自查小組通過查閱會計憑證、賬簿、報表等財務資料，實地盤點資產，與相關人員進行訪談等方式，對學校財務工作進行了全面梳理和審查。在自查過程中，嚴格遵循相關法律法規(guī)和財務制度，確保自查工作的真實性、準確性和完整性。二、自查發(fā)現的問題（一）預算管理方面1.預算編制不夠科學合理在預算編制過程中，部分項目預算缺乏充分的調研和論證，導致預算與實際需求存在一定偏差。例如，一些教學設備采購項目，由于對市場價格和實際需求了解不夠深入，預算金額過高或過低，影響了資金的使用效益。2.預算執(zhí)行不夠嚴格在預算執(zhí)行過程中，存在隨意調整預算、超預算支出等問題。部分部門在項目實施過程中，未嚴格按照預算安排使用資金，擅自改變資金用途，導致預算執(zhí)行進度緩慢，資金使用效率低下。例如，某部門在開展一項科研項目時，未經批準擅自調整預算，將原本用于設備購置的資金用于人員差旅費支出，影響了項目的正常推進。3.預算績效評價體系不完善目前，學校尚未建立完善的預算績效評價體系，對預算項目的績效評價缺乏明確的指標和標準，評價方法不夠科學合理。在預算績效評價過程中，存在重投入、輕產出，重數量、輕質量的問題，導致預算績效評價結果不能真實反映項目的實際效益，無法為預算編制和調整提供有效的參考依據。（二）收入管理方面1.收入核算不夠規(guī)范在收入核算過程中，存在收入確認不及時、不準確的問題。部分收入未按照規(guī)定及時入賬，導致收入數據失真。例如，學校的一些培訓收入，由于收款時間與培訓時間不一致，財務部門未按照權責發(fā)生制原則及時確認收入，而是在實際收到款項時才入賬，影響了收入的真實性和準確性。2.收費管理存在漏洞學校在收費管理方面存在一些漏洞，部分收費項目未嚴格按照規(guī)定的收費標準和收費范圍執(zhí)行，存在亂收費的現象。例如，某部門在開展一項短期培訓項目時，擅自提高收費標準，超出了物價部門核定的收費范圍，引起了學生和家長的不滿。3.收入收繳管理不夠嚴格在收入收繳管理方面，存在收入收繳不及時、坐支現金等問題。部分部門在收取現金收入后，未及時上繳財務部門，而是直接用于本部門的日常開支，違反了現金管理的相關規(guī)定。例如，某學院在收取學生的學費和住宿費后，未及時存入學校指定的銀行賬戶，而是將部分現金用于支付教師的講課費，存在坐支現金的風險。（三）支出管理方面1.支出審批制度執(zhí)行不夠嚴格在支出審批過程中，存在審批手續(xù)不齊全、審批程序不規(guī)范等問題。部分支出未經相關領導審批或審批手續(xù)不全就予以報銷，導致支出缺乏有效的監(jiān)督和控制。例如，某部門在報銷一筆辦公用品費用時，未附購物清單和發(fā)票，財務部門在審核時未嚴格把關，就予以報銷，存在一定的財務風險。2.支出標準執(zhí)行不夠嚴格學校在支出標準執(zhí)行方面存在一些問題，部分支出超出了規(guī)定的標準。例如，在差旅費報銷方面，部分教職工未按照規(guī)定的住宿標準和交通標準報銷費用，存在超標準報銷的現象。3.支出核算不夠準確在支出核算過程中，存在支出分類不準確、會計科目使用不當等問題。部分支出未按照規(guī)定的會計科目進行核算，導致支出數據無法準確反映學校的實際支出情況。例如，某部門將一筆用于教學設備維修的費用計入了辦公費科目，影響了支出數據的準確性和可比性。（四）資產管理方面1.資產管理制度不健全學校目前尚未建立完善的資產管理制度，對資產的購置、驗收、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)缺乏明確的規(guī)定和流程，導致資產管理工作缺乏有效的制度保障。例如，在資產購置方面，缺乏嚴格的審批程序和采購流程，導致部分資產購置存在盲目性和隨意性。2.資產清查不及時學校對資產的清查工作不夠重視，清查周期較長，導致部分資產存在賬實不符的問題。例如，在固定資產清查過程中，發(fā)現部分設備已經報廢或丟失，但未及時進行賬務處理，導致固定資產賬面價值與實際價值不符。3.資產使用效率低下學校部分資產存在閑置浪費的現象，資產使用效率低下。例如，一些教學設備由于缺乏有效的維護和管理，長期閑置不用，造成了資源的浪費。（五）會計基礎工作方面1.會計人員素質有待提高學校部分會計人員業(yè)務水平不高，缺乏系統的會計專業(yè)知識和技能培訓，對新的財經法規(guī)和財務制度了解不夠深入，導致會計核算工作質量不高。例如，在會計憑證的編制和審核過程中，存在憑證填寫不規(guī)范、審核不嚴格等問題。2.會計檔案管理不規(guī)范學校對會計檔案的管理工作不夠重視，會計檔案的整理、歸檔、保管等環(huán)節(jié)存在一些問題。部分會計檔案未按照規(guī)定的期限進行保管，導致會計檔案丟失或損壞。例如，某年度的會計憑證和賬簿由于保管不善，被雨水浸泡損壞，給學校的財務管理工作帶來了一定的影響。3.財務信息化建設滯后學校的財務信息化建設相對滯后，財務軟件的功能不夠完善，無法滿足學校財務管理工作的實際需求。例如，在財務報表生成方面，需要人工進行大量的數據錄入和計算，效率低下，且容易出現錯誤。三、整改措施（一）加強預算管理1.科學合理編制預算在預算編制過程中，加強對學校各項事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實際需求的調研和分析，結合學校的財力狀況，科學合理地確定預算項目和預算金額。建立健全預算編制的論證機制，邀請相關專家和業(yè)務部門人員對預算項目進行論證和評審，確保預算編制的科學性和合理性。2.嚴格執(zhí)行預算加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，建立健全預算執(zhí)行預警機制，及時發(fā)現和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。嚴格控制預算調整，確需調整預算的，必須按照規(guī)定的程序和權限進行審批。加強對預算項目的跟蹤和管理，確保預算資金按照規(guī)定的用途和進度使用。3.完善預算績效評價體系建立健全預算績效評價指標體系和評價方法，明確預算績效評價的標準和流程。加強對預算績效評價結果的應用，將預算績效評價結果與預算編制、調整和部門績效考核掛鉤，提高預算資金的使用效益。（二）規(guī)范收入管理1.規(guī)范收入核算加強對收入確認和核算的管理，嚴格按照權責發(fā)生制原則及時確認收入，確保收入數據的真實性和準確性。建立健全收入核算的內部控制制度，加強對收入核算過程的監(jiān)督和審核，防止收入核算出現錯誤和舞弊行為。2.加強收費管理嚴格執(zhí)行國家和地方有關收費政策和規(guī)定，規(guī)范收費項目和收費標準，嚴禁亂收費。加強對收費項目的審批和管理，建立健全收費公示制度，向社會公開收費項目和收費標準，接受社會監(jiān)督。3.嚴格收入收繳管理加強對收入收繳工作的管理，建立健全收入收繳的內部控制制度，確保收入及時足額上繳財務部門。嚴禁坐支現金，加強對現金收入的管理和監(jiān)督，確?，F金安全。（三）強化支出管理1.嚴格執(zhí)行支出審批制度加強對支出審批制度的宣傳和培訓，提高全體教職工對支出審批制度的認識和遵守意識。嚴格按照規(guī)定的審批程序和權限進行支出審批，確保支出審批手續(xù)齊全、程序規(guī)范。加強對支出審批過程的監(jiān)督和審核，防止支出審批出現違規(guī)行為。2.嚴格執(zhí)行支出標準加強對支出標準的宣傳和培訓，提高全體教職工對支出標準的認識和遵守意識。嚴格按照規(guī)定的支出標準進行費用報銷，嚴禁超標準報銷。加強對支出標準執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對違反支出標準的行為進行嚴肅處理。3.準確核算支出加強對支出核算工作的管理，嚴格按照規(guī)定的會計科目和核算方法進行支出核算，確保支出數據的準確性和可比性。建立健全支出核算的內部控制制度，加強對支出核算過程的監(jiān)督和審核，防止支出核算出現錯誤和舞弊行為。（四）加強資產管理1.健全資產管理制度建立健全學校的資產管理制度，明確資產的購置、驗收、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的規(guī)定和流程，加強對資產管理工作的制度保障。加強對資產管理制度的宣傳和培訓，提高全體教職工對資產管理制度的認識和遵守意識。2.及時進行資產清查加強對資產清查工作的重視，建立健全資產清查制度，定期對學校的資產進行清查盤點，確保資產賬實相符。對清查過程中發(fā)現的問題，及時進行處理和整改，確保資產的安全和完整。3.提高資產使用效率加強對資產的統籌管理和調配，優(yōu)化資產配置，提高資產使用效率。建立健全資產使用效益評價機制，對資產的使用效益進行評價和考核，對使用效率低下的資產進行調劑或處置。（五）提升會計基礎工作水平1.提高會計人員素質加強對會計人員的業(yè)務培訓和職業(yè)道德教育，提高會計人員的業(yè)務水平和職業(yè)道德素養(yǎng)。定期組織會計人員參加業(yè)務培訓和學習交流活動，不斷更新會計人員的知識和技能。鼓勵會計人員參加會計專業(yè)技術資格考試和職業(yè)資格認證，提高會計人員的專業(yè)水平和競爭力。2.規(guī)范會計檔案管理加強對會計檔案管理工作的重視，建立健全會計檔案管理制度，規(guī)范會計檔案的整理、歸檔、保管、查閱等環(huán)節(jié)的工作。加強對會計檔案管理人員的培訓和考核，提高會計檔案管理工作的質量和效率。3.加快財務信息化建設加大對財務信息化建設的投入，引進先進的財務軟件和信息技術，完善財務軟件的功能，提高財務管理工作的信息化水平。加強對財務信息化系統的維護和管理，確保財務信息系統的安全穩(wěn)定運行。四、整改效果預期通過本次財務自查和整改工作，學校將進一步加強財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益。預計在以下幾個方面取得明顯的整改效果：（一）預算管理方面通過科學合理編制預算、嚴格執(zhí)行預算和完善預算績效評價體系，提高預算編制的準確性和合理性，增強預算執(zhí)行的剛性和約束力，提高預算資金的使用效益。預計預算執(zhí)行偏差率將明顯降低，預算績效評價結果將更加真實可靠，為學校的事業(yè)發(fā)展提供有力的資金保障。（二）收入管理方面通過規(guī)范收入核算、加強收費管理和嚴格收入收繳管理，提高收入核算的準確性和規(guī)范性，杜絕亂收費現象，確保收入及時足額上繳財務部門。預計收入數據將更加真實準確，收費行為將更加規(guī)范有序，收入收繳工作將更加高效安全。（三）支出管理方面通過嚴格執(zhí)行支出審批制度、嚴格執(zhí)行支出標準和準確核算支出，提高支出審批的嚴格性和規(guī)范性，杜絕超標準報銷現象，確保支出數據的準確性和可比性。預計支出審批手續(xù)將更加齊全規(guī)范，支出標準執(zhí)行將更加嚴格，支出核算將更加準確合理。（四）資產管理方面通過健全資產管理制度、及時進行資產清查和提高資產使用效率，加強對資產管理工作的制度保障，確保資產賬實相符，提高資產使用效率。預計資產管理制度將更加完善，資產清查工作將更加及時有效，資產閑置浪費現象將得到有效遏制。（五）會計基礎工作方面通過提高會計人員素質、規(guī)范會計檔案管理和加快財務信息化建設，提高會計人員的業(yè)務水平和職業(yè)道德素養(yǎng)，規(guī)范會計檔案管理工作，提高財務管理工作的信息化水平。預計會計核算工作質量將明顯提高，會