公司資產(chǎn)管理制度匯編一、制度目的與適用范圍本制度旨在規(guī)范公司各類資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維護(hù)、盤點(diǎn)及處置全流程管理，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效率，防止資產(chǎn)流失，降低運(yùn)營(yíng)成本。適用于公司各部門、全體員工及所有類型的資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)（辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、車輛等）、無(wú)形資產(chǎn)（專利、商標(biāo)、軟件著作權(quán)等）、低值易耗品（辦公文具、勞保用品等）及存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品等）。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工1.行政部（或資產(chǎn)管理部）負(fù)責(zé)資產(chǎn)的統(tǒng)一登記、編碼、標(biāo)識(shí)及臺(tái)賬管理；組織資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)撥、盤點(diǎn)及報(bào)廢處置；監(jiān)督資產(chǎn)使用狀況，協(xié)調(diào)資產(chǎn)維修保養(yǎng)；制定資產(chǎn)管理制度及相關(guān)流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)價(jià)值核算、折舊計(jì)提及賬務(wù)管理；參與資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算審核、驗(yàn)收及報(bào)廢處置的財(cái)務(wù)審核；定期與行政部核對(duì)資產(chǎn)臺(tái)賬，保證賬實(shí)、賬賬相符。3.各使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管、合理使用及維護(hù)；指定專人作為資產(chǎn)責(zé)任人，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用、變更及歸還手續(xù)；配合行政部、財(cái)務(wù)部開(kāi)展資產(chǎn)盤點(diǎn)及清查工作。4.IT部（涉及IT資產(chǎn)時(shí)）負(fù)責(zé)服務(wù)器、電腦、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等IT資產(chǎn)的系統(tǒng)配置、技術(shù)維護(hù)及數(shù)據(jù)安全；參與IT資產(chǎn)的驗(yàn)收、報(bào)廢及技術(shù)鑒定。三、資產(chǎn)全流程操作細(xì)則（一）資產(chǎn)購(gòu)置管理需求申請(qǐng)各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫(xiě)《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表》（見(jiàn)表1），注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)估單價(jià)、用途、使用人及預(yù)算來(lái)源，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交行政部。大額資產(chǎn)購(gòu)置（單筆超過(guò)5萬(wàn)元）或新增資產(chǎn)類別，需附詳細(xì)的《資產(chǎn)購(gòu)置可行性分析報(bào)告》，說(shuō)明購(gòu)置必要性、性價(jià)比及替代方案。預(yù)算審核行政部匯總各部門購(gòu)置需求，結(jié)合年度資產(chǎn)預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部審核預(yù)算合規(guī)性。財(cái)務(wù)部審核通過(guò)后，按審批權(quán)限報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)（如行政總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)）及總經(jīng)理審批。采購(gòu)執(zhí)行審批通過(guò)后，行政部根據(jù)采購(gòu)金額及公司《采購(gòu)管理制度》選擇采購(gòu)方式（公開(kāi)招標(biāo)、詢價(jià)、單一來(lái)源采購(gòu)等）。供應(yīng)商選擇需滿足“質(zhì)優(yōu)價(jià)廉、資質(zhì)齊全”原則，優(yōu)先選擇合格供應(yīng)商名錄內(nèi)的合作方。采購(gòu)合同需明確資產(chǎn)規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交付時(shí)間、付款方式及質(zhì)保條款，由行政部、法務(wù)部（必要時(shí)）及總經(jīng)理簽字蓋章。驗(yàn)收入庫(kù)資產(chǎn)到貨后，行政部組織使用部門、財(cái)務(wù)部共同驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量及附件是否與合同一致，驗(yàn)收合格后填寫(xiě)《資產(chǎn)驗(yàn)收單》（見(jiàn)表2）。驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，行政部需在3個(gè)工作日內(nèi)聯(lián)系供應(yīng)商退換貨，并記錄處理結(jié)果。驗(yàn)收合格后，行政部對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行編碼、貼標(biāo)，錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，財(cái)務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收單及發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥管理領(lǐng)用流程員工領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，需填寫(xiě)《資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表》（見(jiàn)表3），注明資產(chǎn)名稱、編碼、領(lǐng)用用途、使用人及領(lǐng)用日期，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后提交行政部。行政部核對(duì)資產(chǎn)信息，發(fā)放資產(chǎn)并同步更新資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的“使用人”“使用部門”及“領(lǐng)用日期”字段。重要資產(chǎn)（如筆記本電腦、相機(jī)）領(lǐng)用時(shí)，使用人需簽署《資產(chǎn)保管責(zé)任書(shū)》（見(jiàn)表4），明保證管責(zé)任。調(diào)撥流程因部門調(diào)整、人員變動(dòng)等原因需調(diào)撥資產(chǎn)時(shí)，調(diào)入部門填寫(xiě)《資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表》（見(jiàn)表5），注明資產(chǎn)編碼、調(diào)撥原因、調(diào)入/調(diào)出部門及使用人，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門負(fù)責(zé)人審批后提交行政部。行政部審核通過(guò)后，更新資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息，并通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理（如涉及成本中心變更）。調(diào)撥時(shí)，資產(chǎn)需保持完好，附件齊全，調(diào)出部門需協(xié)助調(diào)入部門清點(diǎn)資產(chǎn)。（三）資產(chǎn)維護(hù)與保養(yǎng)管理日常維護(hù)使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常清潔、簡(jiǎn)單保養(yǎng)（如設(shè)備除塵、軟件升級(jí)），保證資產(chǎn)處于正常使用狀態(tài)。發(fā)覺(jué)資產(chǎn)故障時(shí)，使用人應(yīng)立即停止使用，填寫(xiě)《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》（見(jiàn)表6），報(bào)行政部或IT部（IT資產(chǎn)）處理。專業(yè)維修行政部/IT部接到維修申請(qǐng)后，組織技術(shù)人員對(duì)故障進(jìn)行鑒定，判斷是否需送修或更換配件。維修費(fèi)用在500元以下的，由行政部審批；500元以上的，需報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。維修完成后，使用部門需驗(yàn)收并簽字確認(rèn)，行政部更新資產(chǎn)臺(tái)賬中的“維修記錄”字段。定期保養(yǎng)對(duì)生產(chǎn)設(shè)備、車輛等大型資產(chǎn)，行政部需制定年度保養(yǎng)計(jì)劃，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)定期檢修，并記錄保養(yǎng)內(nèi)容及結(jié)果。（四）資產(chǎn)盤點(diǎn)與清查管理盤點(diǎn)周期季度盤點(diǎn)：每季度末最后一個(gè)工作日，由行政部組織，使用部門配合，重點(diǎn)盤點(diǎn)低值易耗品及易流動(dòng)資產(chǎn)。年度全面盤點(diǎn)：每年12月25日至31日，由行政部、財(cái)務(wù)部聯(lián)合組成盤點(diǎn)小組，對(duì)所有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，保證賬實(shí)相符。盤點(diǎn)流程盤點(diǎn)前，行政部打印《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》（見(jiàn)表7），包含資產(chǎn)編碼、名稱、規(guī)格、數(shù)量、賬面價(jià)值、使用人等信息，并通知各部門提前核對(duì)臺(tái)賬。盤點(diǎn)時(shí)，采用“實(shí)地盤點(diǎn)法”，逐一清點(diǎn)資產(chǎn)數(shù)量，檢查資產(chǎn)狀態(tài)（在用、閑置、報(bào)廢等），并記錄盤點(diǎn)結(jié)果。盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)小組編制《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，對(duì)盤盈、盤虧、毀損資產(chǎn)進(jìn)行分析，說(shuō)明原因并提出處理建議。差異處理盤盈資產(chǎn)：行政部需核查來(lái)源（如未入賬捐贈(zèng)、自制資產(chǎn)），確認(rèn)無(wú)誤后補(bǔ)辦入庫(kù)手續(xù)，計(jì)入資產(chǎn)臺(tái)賬。盤虧資產(chǎn)：使用部門需提交《資產(chǎn)盤虧說(shuō)明》（見(jiàn)表8），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)行政部、財(cái)務(wù)部審核，審批通過(guò)后進(jìn)行賬務(wù)處理。毀損資產(chǎn)：由行政部組織技術(shù)鑒定，確定維修價(jià)值或報(bào)廢處置方案，按報(bào)廢流程處理。（五）資產(chǎn)處置與報(bào)廢管理處置范圍達(dá)到使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)（如電腦使用年限5年、生產(chǎn)設(shè)備使用年限10年）；技術(shù)淘汰、維修成本過(guò)高的資產(chǎn)；因損壞、遺失等原因無(wú)法恢復(fù)的資產(chǎn)；盤虧、盤盈且無(wú)正當(dāng)理由的資產(chǎn)。報(bào)廢流程使用部門填寫(xiě)《資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》（見(jiàn)表9），注明資產(chǎn)編碼、名稱、報(bào)廢原因、數(shù)量、原值及折舊情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后提交行政部。行政部組織技術(shù)鑒定小組（由技術(shù)部、使用部門、財(cái)務(wù)部組成）對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，確認(rèn)是否達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，并簽署鑒定意見(jiàn)。鑒定通過(guò)后，按審批權(quán)限報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批（單筆報(bào)廢價(jià)值超過(guò)10萬(wàn)元的，需提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議）。審批通過(guò)后，行政部負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置（如變賣、回收、銷毀），處置收入需及時(shí)交財(cái)務(wù)部入賬，并更新資產(chǎn)臺(tái)賬。禁止情形未經(jīng)審批擅自報(bào)廢、處置資產(chǎn)；將尚有使用價(jià)值的資產(chǎn)低價(jià)轉(zhuǎn)讓或私自占用；報(bào)廢資產(chǎn)未按規(guī)定處置，造成公司損失。四、常用管理表單模板表1：資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表申請(qǐng)部門申請(qǐng)日期資產(chǎn)類別（固定資產(chǎn)/低值易耗品/無(wú)形資產(chǎn)）資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量預(yù)估單價(jià)（元）預(yù)估總價(jià)（元）預(yù)算來(lái)源使用人用途說(shuō)明需求原因部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn)簽字：_________日期：_________行政部審核簽字：_________日期：_________財(cái)務(wù)部審核簽字：_________日期：_________分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字：_________日期：_________總經(jīng)理審批簽字：_________日期：_________表2：資產(chǎn)驗(yàn)收單供應(yīng)商名稱采購(gòu)合同編號(hào)驗(yàn)收日期資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量資產(chǎn)編碼生產(chǎn)日期序列號(hào)驗(yàn)收項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收結(jié)果（合格/不合格）外觀檢查□完好□損壞功能測(cè)試□正?！醍惓８郊鍐巍觚R全□缺失驗(yàn)收結(jié)論□合格□不合格使用部門意見(jiàn)簽字：_________日期：_________行政部意見(jiàn)簽字：_________日期：_________財(cái)務(wù)部意見(jiàn)簽字：_________日期：_________表3：資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表領(lǐng)用部門領(lǐng)用人申請(qǐng)日期資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編碼規(guī)格型號(hào)領(lǐng)用數(shù)量預(yù)計(jì)歸還日期用途說(shuō)明部門負(fù)責(zé)人審批簽字：_________日期：_________行政部審核簽字：_________日期：_________領(lǐng)用簽字簽字：_________日期：_________表4：資產(chǎn)保管責(zé)任書(shū)資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編碼規(guī)格型號(hào)保管責(zé)任人所在部門聯(lián)系電話保管期限資產(chǎn)狀態(tài)（新/舊）附件清單保管責(zé)任1.妥善保管資產(chǎn)，防止丟失、損壞；2.正確使用資產(chǎn)，違規(guī)操作導(dǎo)致的損壞需賠償；3.離職時(shí)需將資產(chǎn)交還行政部，辦理歸還手續(xù)。責(zé)任人簽字簽字：_________日期：_________部門負(fù)責(zé)人簽字簽字：_________日期：_________表5：資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表調(diào)出部門調(diào)入部門調(diào)撥日期資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編碼規(guī)格型號(hào)調(diào)撥數(shù)量調(diào)撥原因新使用人調(diào)出部門審批簽字：_________日期：_________調(diào)入部門審批簽字：_________日期：_________行政部審核簽字：_________日期：_________財(cái)務(wù)部審核簽字：_________日期：_________表6：資產(chǎn)維修申請(qǐng)表使用部門使用人申請(qǐng)日期資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編碼規(guī)格型號(hào)故障現(xiàn)象維修原因維修方式（送修/現(xiàn)場(chǎng)維修）預(yù)估維修費(fèi)用緊急程度（一般/緊急）期望完成時(shí)間部門負(fù)責(zé)人審批簽字：_________日期：_________行政部/IT部處理意見(jiàn)簽字：_________日期：_________維修完成確認(rèn)簽字：_________日期：_________表7：資產(chǎn)盤點(diǎn)表盤點(diǎn)部門盤點(diǎn)日期盤點(diǎn)地點(diǎn)資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量盤盈/盤虧數(shù)量資產(chǎn)狀態(tài)（在用/閑置/報(bào)廢）使用人存放位置盤點(diǎn)差異原因盤點(diǎn)人簽字簽字：_________日期：_________使用部門確認(rèn)簽字：_________日期：_________監(jiān)盤人簽字簽字：_________日期：_________表8：資產(chǎn)盤虧說(shuō)明盤虧部門盤虧日期盤虧資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編碼規(guī)格型號(hào)賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量盤虧數(shù)量原值（元）盤虧原因□遺失□損壞□其他（請(qǐng)注明）：_________部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn)簽字：_________日期：_________行政部審核簽字：_________日期：_________財(cái)務(wù)部審核簽字：_________日期：_________審批意見(jiàn)簽字：_________日期：_________表9：資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表報(bào)廢部門報(bào)廢日期資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編碼規(guī)格型號(hào)使用年限賬面原值（元）已計(jì)提折舊（元）賬面凈值（元）報(bào)廢原因□達(dá)到使用年限□技術(shù)淘汰□損壞□其他（請(qǐng)注明）：_________技術(shù)鑒定意見(jiàn)簽字：_________日期：_________部門負(fù)責(zé)人審批簽字：_________日期：_________行政部審核簽字：_________日期：_________財(cái)務(wù)部審核簽字：_________日期：_________分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字：_________日期：_________總經(jīng)理審批簽字：_________日期：_________處置方式□變賣□回收□銷毀□其他（請(qǐng)注明）：_________處置收入（元）：_________五、執(zhí)行過(guò)程中的關(guān)鍵注意事項(xiàng)1.責(zé)任到人，全程留痕每項(xiàng)資產(chǎn)需明確責(zé)任人（使用人為第一責(zé)任人），資產(chǎn)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)（購(gòu)置、領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)廢）需辦理書(shū)面手續(xù)，保證“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)簽字、誰(shuí)擔(dān)責(zé)”。所有表單需保存至少3年，電子臺(tái)賬與紙質(zhì)臺(tái)賬同步更新，便于追溯。2.嚴(yán)格預(yù)算，杜絕浪費(fèi)資產(chǎn)購(gòu)置需嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算，超預(yù)算購(gòu)置需提交《預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表》，說(shuō)明原因并重新審批。優(yōu)先調(diào)劑閑置資產(chǎn)，避免重復(fù)購(gòu)置，對(duì)6個(gè)月以上未使用的閑置資產(chǎn)，行政部應(yīng)及時(shí)組織調(diào)撥或處置。3.合規(guī)管理，防范風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)采購(gòu)需符合《招標(biāo)投標(biāo)法》《公司采購(gòu)管理制度》等法規(guī)要求，禁止“暗箱操作”或違規(guī)采購(gòu)。無(wú)形資產(chǎn)（如專利、商標(biāo)）需及時(shí)辦理權(quán)屬登記，定期評(píng)估價(jià)值，防止侵權(quán)或流失。4.定期培訓(xùn)，提升意識(shí)行政部每年至少組織1次資產(chǎn)管