2025年企業(yè)合規(guī)考試題庫(kù)及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)將正確選項(xiàng)填寫(xiě)在括號(hào)內(nèi)）1.根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（2022），企業(yè)合規(guī)管理的第一責(zé)任主體是（）。A.董事會(huì)B.監(jiān)事會(huì)C.經(jīng)理層D.合規(guī)管理部門(mén)答案：A2.下列哪一項(xiàng)不屬于《反壟斷法》禁止的“軸輻協(xié)議”構(gòu)成要件（）。A.多個(gè)競(jìng)爭(zhēng)者通過(guò)上游或下游主體間接交換敏感信息B.協(xié)議以書(shū)面形式簽署并加蓋公章C.具有排除、限制競(jìng)爭(zhēng)的目的或效果D.軸心主體對(duì)橫向合謀起到組織、協(xié)調(diào)作用答案：B3.歐盟《通用數(shù)據(jù)保護(hù)條例》（GDPR）中，對(duì)“數(shù)據(jù)控制者”定義的核心要素是（）。A.獨(dú)自或與他人共同決定數(shù)據(jù)處理目的和方式B.實(shí)際存儲(chǔ)個(gè)人數(shù)據(jù)的服務(wù)器所有者C.獲得數(shù)據(jù)主體明確同意的第三方D.向監(jiān)管機(jī)構(gòu)繳納數(shù)據(jù)保護(hù)費(fèi)的機(jī)構(gòu)答案：A4.2025年3月1日起施行的《公司法（修訂草案三審稿）》將“合規(guī)官”寫(xiě)入條文，規(guī)定其任免由（）決定。A.股東會(huì)B.董事會(huì)C.監(jiān)事會(huì)D.職工代表大會(huì)答案：B5.世界銀行制裁體系中，被認(rèn)定為“可制裁行為”的最低金額門(mén)檻是（）。A.1萬(wàn)美元B.5萬(wàn)美元C.10萬(wàn)美元D.無(wú)最低金額限制答案：D6.根據(jù)《個(gè)人信息保護(hù)法》，處理敏感個(gè)人信息應(yīng)當(dāng)取得數(shù)據(jù)主體的（）。A.默示同意B.書(shū)面同意C.單獨(dú)同意D.口頭同意答案：C7.美國(guó)《反海外腐敗法》（FCPA）中，對(duì)“外國(guó)官員”定義不包括（）。A.國(guó)有醫(yī)院科室主任B.國(guó)際組織項(xiàng)目官員C.政黨候選人D.純私營(yíng)銀行信貸經(jīng)理答案：D8.企業(yè)建立“吹哨人”制度時(shí)，下列哪項(xiàng)做法不符合ISO37002:2021最佳實(shí)踐（）。A.允許匿名舉報(bào)B.30日內(nèi)向舉報(bào)人反饋處理結(jié)果C.將舉報(bào)人信息納入績(jī)效考核參考D.提供反報(bào)復(fù)救濟(jì)渠道答案：C9.2025年證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《上市公司合規(guī)管理指引》要求，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為（）。A.三檔B.四檔C.五檔D.六檔答案：C10.根據(jù)《德國(guó)供應(yīng)鏈盡職調(diào)查法》（LkSG），首次適用的大型企業(yè)雇員人數(shù)門(mén)檻為（）。A.500人B.1000人C.1500人D.3000人答案：B11.下列關(guān)于“影子董事”合規(guī)責(zé)任的說(shuō)法，正確的是（）。A.只有正式登記董事才需承擔(dān)信義義務(wù)B.慣常指示董事會(huì)決策的控股股東可能被視為影子董事C.影子董事不承擔(dān)民事賠償責(zé)任D.中國(guó)現(xiàn)行《公司法》已明確排除影子董事概念答案：B12.企業(yè)開(kāi)展出口管制合規(guī)篩查時(shí)，ECCN編碼對(duì)應(yīng)的是（）。A.最終用戶B.商品控制清單分類(lèi)號(hào)C.運(yùn)輸方式D.關(guān)稅稅則號(hào)答案：B13.根據(jù)《聯(lián)合國(guó)全球契約》十項(xiàng)原則，下列哪項(xiàng)屬于“人權(quán)”領(lǐng)域原則（）。A.消除一切形式的強(qiáng)迫勞動(dòng)B.企業(yè)應(yīng)支持和尊重對(duì)國(guó)際人權(quán)的保護(hù)C.鼓勵(lì)無(wú)害環(huán)境技術(shù)的發(fā)展D.反對(duì)一切形式的腐敗答案：B14.2025年1月國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)管總局對(duì)某平臺(tái)企業(yè)處以“上一年度銷(xiāo)售額5%”罰款，其依據(jù)的條款出自（）。A.《電子商務(wù)法》第35條B.《反壟斷法》第57條C.《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第24條D.《價(jià)格法》第14條答案：B15.關(guān)于合規(guī)審計(jì)報(bào)告“雙簽制”，下列說(shuō)法正確的是（）。A.由合規(guī)官與財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)合簽署即可B.僅適用于金融行業(yè)C.需由合規(guī)官與董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)主席簽署D.2025年國(guó)務(wù)院國(guó)資委將其推廣至全部央企答案：D16.企業(yè)境外上市時(shí)，根據(jù)《數(shù)據(jù)跨境安全評(píng)估辦法》，觸發(fā)“100萬(wàn)人以上個(gè)人信息”門(mén)檻的累計(jì)統(tǒng)計(jì)周期為（）。A.自然年度B.自上年1月1日起C.自處理之日起任何12個(gè)月D.自上市申請(qǐng)之日起回溯2年答案：C17.下列哪項(xiàng)不屬于ESG合規(guī)中“G”（治理）維度的常見(jiàn)指標(biāo)（）。A.董事會(huì)獨(dú)立性B.反腐敗政策有效性C.溫室氣體排放強(qiáng)度D.高管薪酬與可持續(xù)發(fā)展掛鉤比例答案：C18.根據(jù)《保險(xiǎn)集團(tuán)公司監(jiān)督管理辦法》，保險(xiǎn)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)于每年（）前向銀保監(jiān)會(huì)報(bào)送年度合規(guī)報(bào)告。A.3月31日B.4月30日C.5月31日D.6月30日答案：B19.世界銀行“廉政合規(guī)指南”要求，被制裁企業(yè)申請(qǐng)解禁時(shí)必須提交的文件不包括（）。A.根本原因分析B.合規(guī)整改報(bào)告C.未來(lái)五年商業(yè)計(jì)劃書(shū)D.獨(dú)立合規(guī)監(jiān)督人報(bào)告答案：C20.2025年2月，某央企境外子公司因違反當(dāng)?shù)刂撇梅ㄒ?guī)被罰款，母公司向國(guó)資委申請(qǐng)“合規(guī)免責(zé)”獲得通過(guò)，其核心條件是（）。A.已建立有效合規(guī)管理體系且已勤勉履職B.罰款金額低于500萬(wàn)美元C.當(dāng)?shù)胤膳c中國(guó)法律存在沖突D.事項(xiàng)未造成聲譽(yù)影響答案：A21.根據(jù)《禁止壟斷協(xié)議規(guī)定》，執(zhí)法機(jī)構(gòu)擬對(duì)經(jīng)營(yíng)者組織壟斷協(xié)議但尚未實(shí)施的行為處以上一年度銷(xiāo)售額“1%—10%”罰款，需證明其（）。A.已造成實(shí)際排除限制競(jìng)爭(zhēng)效果B.具有排除限制競(jìng)爭(zhēng)的目的C.已導(dǎo)致消費(fèi)者價(jià)格上漲D.已獲取超額利潤(rùn)答案：B22.企業(yè)建立“合規(guī)管理信息系統(tǒng)”時(shí)，按照國(guó)標(biāo)GB/T35770—2022應(yīng)滿足的第4.2.3條要求是（）。A.系統(tǒng)須使用國(guó)產(chǎn)加密算法B.系統(tǒng)須支持合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)熱力圖可視化C.系統(tǒng)須與國(guó)資委監(jiān)管平臺(tái)直連D.系統(tǒng)須部署在私有云答案：B23.美國(guó)OFAC“50%規(guī)則”是指（）。A.被制裁主體持股超過(guò)50%的實(shí)體視為同樣被制裁B.交易金額超過(guò)50萬(wàn)美元即觸發(fā)一級(jí)制裁C.美國(guó)人士持股比例超過(guò)50%即適用二級(jí)制裁D.非美元交易金額占比超過(guò)50%可豁免答案：A24.2025年4月，國(guó)家網(wǎng)信辦對(duì)某生成式AI服務(wù)提供者作出“暫停算法更新”處罰，其直接依據(jù)是（）。A.《網(wǎng)絡(luò)安全法》第21條B.《生成式人工智能服務(wù)管理暫行辦法》第19條C.《數(shù)據(jù)安全法》第45條D.《個(gè)人信息保護(hù)法》第66條答案：B25.下列關(guān)于“合規(guī)文化”評(píng)估工具的說(shuō)法，正確的是（）。A.僅可通過(guò)員工問(wèn)卷調(diào)查B.必須聘請(qǐng)外部咨詢公司C.可采用“合規(guī)文化成熟度模型”五階評(píng)分D.國(guó)資委已發(fā)布統(tǒng)一量表禁止修改答案：C26.根據(jù)《證券期貨業(yè)合規(guī)管理規(guī)范》，證券公司應(yīng)在（）內(nèi)完成合規(guī)有效性評(píng)估并向證監(jiān)局報(bào)備。A.每年4月30日B.每年6月30日C.每年8月31日D.每年12月31日答案：A27.企業(yè)境外投資涉及美國(guó)技術(shù)出口，需判斷“最低美國(guó)成分”比例，該比例閾值為（）。A.10%B.15%C.25%D.由EAR具體分類(lèi)決定，常見(jiàn)為0%、10%、25%三檔答案：D28.2025年7月1日起施行的《關(guān)稅法》新增“合規(guī)納稅人”制度，給予連續(xù)（）無(wú)違規(guī)企業(yè)通關(guān)綠色通道待遇。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：C29.下列關(guān)于“合規(guī)有效性測(cè)試”抽樣比例的說(shuō)法，符合國(guó)際內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)（IIA）指南的是（）。A.必須覆蓋全部高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)B.抽樣比例不得低于交易量的5%C.可基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向動(dòng)態(tài)調(diào)整，無(wú)固定比例D.抽樣比例由董事會(huì)每年固定一次答案：C30.根據(jù)《企業(yè)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》，境外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，企業(yè)應(yīng)在（）內(nèi)向商務(wù)部報(bào)告。A.12小時(shí)B.24小時(shí)C.48小時(shí)D.72小時(shí)答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確答案，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）31.下列哪些情形屬于《刑法》第165條“非法經(jīng)營(yíng)同類(lèi)營(yíng)業(yè)罪”的構(gòu)成要件（）。A.國(guó)有公司董事經(jīng)理利用職務(wù)便利B.自己經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類(lèi)的營(yíng)業(yè)C.獲取非法利益數(shù)額巨大D.造成國(guó)家利益重大損失答案：A、B、C、D32.根據(jù)《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估辦法》，評(píng)估重點(diǎn)包括（）。A.數(shù)據(jù)出境合法性B.境外接收方所在國(guó)法律環(huán)境C.數(shù)據(jù)規(guī)模與敏感程度D.數(shù)據(jù)主體同意形式答案：A、B、C33.世界銀行制裁程序中，下列哪些主體有權(quán)提起上訴（）。A.被制裁企業(yè)B.世界銀行制裁委員會(huì)C.世界銀行廉政局D.被制裁個(gè)人答案：A、D34.企業(yè)建立“第三方合規(guī)盡職調(diào)查”機(jī)制時(shí)，應(yīng)涵蓋的維度包括（）。A.制裁名單篩查B.最終受益人識(shí)別C.ESG評(píng)級(jí)D.商業(yè)道德培訓(xùn)記錄答案：A、B、C、D35.下列哪些文件屬于美國(guó)出口管制EAR定義的“技術(shù)”范疇（）。A.CAD圖紙B.源代碼打印件C.口頭講解技術(shù)參數(shù)的視頻會(huì)議D.已公開(kāi)出版的教科書(shū)答案：A、B、C36.2025版《ISO37301》合規(guī)管理體系標(biāo)準(zhǔn)中，“領(lǐng)導(dǎo)作用”章節(jié)要求最高管理者應(yīng)（）。A.制定合規(guī)方針B.確保合規(guī)目標(biāo)與戰(zhàn)略方向一致C.任命合規(guī)職能D.每年進(jìn)行合規(guī)管理體系內(nèi)部審核答案：A、B、C37.根據(jù)《禁止濫用市場(chǎng)支配地位規(guī)定》，認(rèn)定“不公平價(jià)格”可考慮的量化指標(biāo)包括（）。A.成本加成率B.經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)率C.創(chuàng)新收益率D.價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)指數(shù)答案：A、B38.企業(yè)開(kāi)展“供應(yīng)鏈人權(quán)盡職調(diào)查”時(shí)，可采用的國(guó)際工具有（）。A.OECD盡責(zé)管理六步驟B.聯(lián)合國(guó)工商業(yè)與人權(quán)指導(dǎo)原則C.責(zé)任商業(yè)聯(lián)盟行為準(zhǔn)則D.國(guó)際勞工組織核心公約答案：A、B、C、D39.下列哪些行為可能觸發(fā)英國(guó)《現(xiàn)代奴隸制法案》第54條報(bào)告義務(wù)（）。A.全球年?duì)I業(yè)額超過(guò)3600萬(wàn)英鎊且在英注冊(cè)的公司B.在英國(guó)境內(nèi)開(kāi)展任何業(yè)務(wù)的外國(guó)公司C.供應(yīng)鏈涉及強(qiáng)迫勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)D.公司僅從事金融服務(wù)且無(wú)人力資源業(yè)務(wù)答案：A、B、C40.2025年證監(jiān)會(huì)修訂的《證券基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)合規(guī)管理辦法》新增“合規(guī)管理有效性”量化評(píng)價(jià)指標(biāo)，包括（）。A.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件次數(shù)B.合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率C.合規(guī)考核權(quán)重占比D.合規(guī)信息系統(tǒng)響應(yīng)時(shí)長(zhǎng)答案：A、B、C、D三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯(cuò)誤打“×”）41.根據(jù)《個(gè)人信息保護(hù)法，處理已公開(kāi)個(gè)人信息無(wú)需任何條件。（）答案：×42.世界銀行制裁決定作出后，被制裁主體可在90日內(nèi)向制裁委員會(huì)提交書(shū)面申訴。（）答案：√43.我國(guó)《出口管制法》規(guī)定，再出口管制物項(xiàng)無(wú)需遵守中國(guó)法律。（）答案：×44.2025年起，歐盟碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制（CBAM）首次納入鋁制品間接排放核算。（）答案：√45.企業(yè)合規(guī)管理體系通過(guò)ISO37301認(rèn)證后，可永久免除行政處罰。（）答案：×46.美國(guó)OFAC的“通用許可證”授權(quán)特定交易，無(wú)需額外申請(qǐng)。（）答案：√47.根據(jù)《反壟斷法》，經(jīng)營(yíng)者集中達(dá)到申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)但未申報(bào)的，市場(chǎng)監(jiān)管總局可處500萬(wàn)元以下罰款。（）答案：√48.我國(guó)《數(shù)據(jù)安全法》規(guī)定，國(guó)家核心數(shù)據(jù)不得出境。（）答案：√49.2025年國(guó)資委要求全部央企設(shè)立“首席合規(guī)官”，其級(jí)別不得低于副總經(jīng)理。（）答案：√50.根據(jù)《刑法修正案（十二）》，單位行賄罪最高罰金提高至1億元。（）答案：√四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共20分）51.簡(jiǎn)述“合規(guī)有效性評(píng)價(jià)”與“內(nèi)部控制審計(jì)”在目標(biāo)、依據(jù)、方法三方面的區(qū)別。答案：（1）目標(biāo)：合規(guī)有效性評(píng)價(jià)旨在驗(yàn)證合規(guī)管理體系對(duì)法律法規(guī)及內(nèi)部制度要求的實(shí)現(xiàn)程度，核心是防止違規(guī)事件；內(nèi)部控制審計(jì)目標(biāo)是合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告可靠、運(yùn)營(yíng)效率、資產(chǎn)安全與合規(guī)，核心指向財(cái)務(wù)舞弊與錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。（2）依據(jù)：合規(guī)有效性評(píng)價(jià)主要依據(jù)ISO37301、GB/T35770、行業(yè)監(jiān)管指引及企業(yè)合規(guī)義務(wù)清單；內(nèi)部控制審計(jì)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《COSO框架》及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。（3）方法：合規(guī)有效性評(píng)價(jià)采用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向抽樣、合規(guī)測(cè)試、員工訪談、合規(guī)文化調(diào)查、監(jiān)管對(duì)比分析；內(nèi)部控制審計(jì)采用穿行測(cè)試、關(guān)鍵控制點(diǎn)抽樣、重新執(zhí)行、數(shù)據(jù)分析、缺陷評(píng)估，并出具“內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告”對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性發(fā)表意見(jiàn)。52.結(jié)合2025年監(jiān)管趨勢(shì)，說(shuō)明企業(yè)在跨境數(shù)據(jù)流動(dòng)中如何構(gòu)建“三道防線”機(jī)制。答案：第一道防線由業(yè)務(wù)部門(mén)與數(shù)據(jù)出境接口人組成，職責(zé)包括數(shù)據(jù)源識(shí)別、最小化收集、初步分級(jí)、標(biāo)準(zhǔn)合同條款嵌入；第二道防線為數(shù)據(jù)合規(guī)部與法務(wù)，負(fù)責(zé)出境安全評(píng)估、技術(shù)措施驗(yàn)證、第三方接收方盡職調(diào)查、監(jiān)管報(bào)備、日志審計(jì)；第三道防線是內(nèi)部審計(jì)與外部評(píng)估機(jī)構(gòu)，每年對(duì)數(shù)據(jù)跨境流動(dòng)進(jìn)行穿透式審計(jì)，采用數(shù)據(jù)分析工具監(jiān)測(cè)異常流量，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景開(kāi)展模擬監(jiān)管檢查，形成整改閉環(huán)并向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)直接匯報(bào)。同時(shí)建立跨境數(shù)據(jù)應(yīng)急演練機(jī)制，確保在48小時(shí)內(nèi)完成監(jiān)管報(bào)告與數(shù)據(jù)主體通知，實(shí)現(xiàn)“可回溯、可隔離、可召回”。五、案例分析題（20分）53.案例背景：A公司為中國(guó)大型新能源電池制造商，2025年4月與美國(guó)B公司簽署價(jià)值3億美元的技術(shù)許可協(xié)議，約定A公司在美國(guó)設(shè)立合資工廠，使用B公司高能量密度電池技術(shù)。合同簽署前，A公司合規(guī)部完成ECCN分類(lèi)，確認(rèn)技術(shù)屬于EAR3A001.b，需申請(qǐng)出口許可證。由于B公司急需啟動(dòng)項(xiàng)目，A公司在僅提交“視同出口”許可申請(qǐng)但尚未獲得BIS批復(fù)的情況下，即派遣50名工程師赴美參與技術(shù)吸收，并在內(nèi)部服務(wù)器上傳相關(guān)技術(shù)文件供國(guó)內(nèi)研發(fā)團(tuán)隊(duì)同步開(kāi)發(fā)。2025年6月，美國(guó)BIS以“未經(jīng)許可出口管制技術(shù)”對(duì)A公司發(fā)起調(diào)查，并發(fā)出臨時(shí)拒絕令（TDO），凍結(jié)A公司及其關(guān)聯(lián)公司一切EAR受控物項(xiàng)交易。A公司股價(jià)當(dāng)日跌停，并面臨下游客戶巨額索賠。問(wèn)題：（1）指出A公司合規(guī)管理存在的四項(xiàng)關(guān)鍵缺陷；（8分）（2）結(jié)合EAR“視同出口”規(guī)則，說(shuō)明A公司應(yīng)如何正確申請(qǐng)?jiān)S可證；（6分）（3）假設(shè)你是A公司新任首席合規(guī)官，請(qǐng)?zhí)岢鲆惶卓蓤?zhí)行的危機(jī)應(yīng)對(duì)與整改方案。（6分）答案：（1）關(guān)鍵缺陷：①未獲得BIS書(shū)面許可即讓外籍員工接觸管制技術(shù)，違反EAR734.13“視同出口”規(guī)定；②未建立“許可證未到，技術(shù)不動(dòng)”硬控制，流程設(shè)計(jì)存在重大漏洞；③內(nèi)部服務(wù)器同步未做地理隔離與訪問(wèn)控制，導(dǎo)致技術(shù)跨境傳輸；④未將“許可證獲取”設(shè)為合同生效先決條件，風(fēng)