企業(yè)破產(chǎn)重組工作實(shí)施方案當(dāng)前，受行業(yè)競爭加劇、市場環(huán)境變化及歷史債務(wù)壓力等多重因素影響，[企業(yè)名稱]（以下簡稱“企業(yè)”）面臨較大經(jīng)營困境與債務(wù)危機(jī)。為依法依規(guī)推進(jìn)企業(yè)破產(chǎn)重組，挽救企業(yè)經(jīng)營價(jià)值，維護(hù)債權(quán)人、債務(wù)人及相關(guān)方合法權(quán)益，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定本破產(chǎn)重組工作實(shí)施方案。一、工作原則（一）依法合規(guī)推進(jìn)嚴(yán)格遵循《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》《公司法》等法律法規(guī)及司法解釋，確保重組程序合法、行為合規(guī)，各項(xiàng)操作經(jīng)得起法律與市場檢驗(yàn)。（二）公平兼顧效率以公平為核心，兼顧債權(quán)人、股東、員工等各方利益訴求，在保障債權(quán)公平受償?shù)幕A(chǔ)上，通過市場化手段提升重組效率，縮短處置周期，降低時(shí)間成本。（三）市場化資源配置立足市場規(guī)律，以提升企業(yè)核心競爭力為目標(biāo)，優(yōu)化資產(chǎn)、債務(wù)、股權(quán)及業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，剝離低效資產(chǎn)，整合優(yōu)質(zhì)資源，推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。（四）多方協(xié)同聯(lián)動(dòng)建立企業(yè)管理層、債權(quán)人、戰(zhàn)略投資者、政府部門、司法機(jī)關(guān)及專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的協(xié)同機(jī)制，凝聚工作合力，妥善解決重組過程中的難點(diǎn)問題。二、工作內(nèi)容（一）前期籌備：摸清底數(shù)，夯實(shí)基礎(chǔ)1.組建專項(xiàng)工作組成立由企業(yè)核心管理層、債權(quán)人代表、法律及財(cái)務(wù)專家組成的重組工作組，明確“資產(chǎn)梳理、債務(wù)處置、方案設(shè)計(jì)、溝通協(xié)調(diào)”等職責(zé)分工，建立“每日碰頭、每周復(fù)盤”的工作機(jī)制，確保各項(xiàng)任務(wù)有序推進(jìn)。2.全維度盡職調(diào)查委托專業(yè)機(jī)構(gòu)對企業(yè)資產(chǎn)（含固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)）、負(fù)債（銀行貸款、應(yīng)付賬款、或有負(fù)債）、經(jīng)營狀況（業(yè)務(wù)模式、市場份額、核心團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定性）開展盡職調(diào)查，重點(diǎn)核查資產(chǎn)權(quán)屬、債務(wù)真實(shí)性及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成《盡職調(diào)查報(bào)告》，為后續(xù)方案制定提供數(shù)據(jù)支撐。3.債權(quán)申報(bào)與審核通過公告、定向通知等方式，要求債權(quán)人在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)債權(quán)。重組工作組聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對申報(bào)債權(quán)的真實(shí)性、合法性、關(guān)聯(lián)性進(jìn)行審核，編制《債權(quán)表》并公示，接受債權(quán)人異議與復(fù)核，確保債權(quán)債務(wù)關(guān)系清晰。（二）方案設(shè)計(jì)：因企施策，精準(zhǔn)破局1.重組模式定制化設(shè)計(jì)結(jié)合企業(yè)行業(yè)屬性、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)結(jié)構(gòu)及市場潛力，綜合評估“債務(wù)重組（債務(wù)延期、減免、債轉(zhuǎn)股）、資產(chǎn)重組（資產(chǎn)剝離、注入）、股權(quán)重組（戰(zhàn)略投資引入、股權(quán)讓渡）、業(yè)務(wù)重組（主業(yè)聚焦、模式升級）”等方式的可行性，形成“一企一策”的重組路徑。例如，對于資產(chǎn)優(yōu)質(zhì)但短期流動(dòng)性不足的企業(yè)，可優(yōu)先選擇“債務(wù)延期+戰(zhàn)略投資引入”模式；對于業(yè)務(wù)冗余的企業(yè)，可同步推進(jìn)“資產(chǎn)剝離+業(yè)務(wù)重構(gòu)”。2.重組方案草案擬定基于盡職調(diào)查結(jié)果與模式設(shè)計(jì)，擬定《破產(chǎn)重組方案草案》，內(nèi)容涵蓋：債務(wù)清償方案：明確不同債權(quán)人的清償方式（現(xiàn)金清償、以資抵債、債轉(zhuǎn)股、分期償還等）、清償比例及時(shí)限；資產(chǎn)處置計(jì)劃：確定擬處置資產(chǎn)范圍、處置方式（公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、債轉(zhuǎn)股配套資產(chǎn)等）、估值方法及收益分配機(jī)制；股權(quán)調(diào)整方案：明確戰(zhàn)略投資者入股方式（增資、受讓老股）、股權(quán)比例、治理結(jié)構(gòu)調(diào)整及業(yè)績對賭條款；經(jīng)營恢復(fù)措施：包括核心業(yè)務(wù)優(yōu)化、市場拓展策略、成本管控方案、管理團(tuán)隊(duì)調(diào)整等；員工安置方案：針對在崗、待崗員工分別制定轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)、協(xié)商解除、經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)却胧?，確保勞動(dòng)關(guān)系合法合規(guī)。3.方案論證與優(yōu)化組織債權(quán)人會(huì)議、股東會(huì)及行業(yè)專家召開方案論證會(huì)，圍繞“清償公平性、經(jīng)營可持續(xù)性、風(fēng)險(xiǎn)可控性”等維度征求意見。對爭議較大的條款（如債轉(zhuǎn)股比例、資產(chǎn)處置價(jià)格），通過“多輪協(xié)商+第三方評估”方式優(yōu)化調(diào)整，確保方案兼顧各方利益，具備實(shí)操性。（三）方案實(shí)施：蹄疾步穩(wěn)，落地見效1.程序?qū)徟c授權(quán)將經(jīng)優(yōu)化的《重組方案》提交債權(quán)人會(huì)議表決（需經(jīng)出席會(huì)議的有表決權(quán)債權(quán)人過半數(shù)同意，且其所代表的債權(quán)額占無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的三分之二以上），表決通過后報(bào)人民法院裁定批準(zhǔn)，獲得法律層面的實(shí)施授權(quán)。2.資產(chǎn)與債務(wù)處置攻堅(jiān)資產(chǎn)處置：按照方案約定，通過“公開掛牌+定向推介”方式處置閑置資產(chǎn)、非核心業(yè)務(wù)，確保資產(chǎn)價(jià)值最大化；對擬保留的核心資產(chǎn)，完成權(quán)屬清理、抵押解除等前期工作，為后續(xù)經(jīng)營掃清障礙。債務(wù)清償：落實(shí)“差異化清償”機(jī)制，對金融債權(quán)人優(yōu)先推進(jìn)“債轉(zhuǎn)股+分期償還”，對供應(yīng)商債權(quán)人采用“現(xiàn)金清償+業(yè)務(wù)合作”組合方式，對職工債權(quán)、稅款債權(quán)依法優(yōu)先清償，確保清償過程公開透明，避免群體糾紛。3.股權(quán)與業(yè)務(wù)重構(gòu)升級股權(quán)調(diào)整：協(xié)助戰(zhàn)略投資者完成資金注入、股權(quán)交割及工商變更登記，同步優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)（如增設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、調(diào)整董事會(huì)席位），建立“戰(zhàn)略投資者+原股東+管理層”的利益綁定機(jī)制。業(yè)務(wù)重組：關(guān)停低效業(yè)務(wù)線，聚焦核心主業(yè)，加大研發(fā)與市場投入；引入數(shù)字化管理工具，優(yōu)化供應(yīng)鏈與生產(chǎn)流程，提升運(yùn)營效率；通過“老客戶維護(hù)+新市場開拓”雙軌策略，快速恢復(fù)企業(yè)營收能力。4.員工安置與穩(wěn)定管理聯(lián)合工會(huì)、人社部門開展員工溝通會(huì)，解讀安置方案，傾聽訴求。對自愿離職員工，依法支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償并協(xié)助辦理失業(yè)登記；對留任員工，開展技能培訓(xùn)與崗位適配調(diào)整，簽訂新勞動(dòng)合同，穩(wěn)定核心團(tuán)隊(duì)，保障生產(chǎn)經(jīng)營連續(xù)性。（四）收尾與長效管理：鞏固成果，防范風(fēng)險(xiǎn)1.主體變更與注銷若重組后企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，完成工商、稅務(wù)、銀行賬戶等信息變更；若企業(yè)最終破產(chǎn)清算，在剩余資產(chǎn)分配完畢后，依法辦理注銷登記，終結(jié)破產(chǎn)程序。2.后續(xù)監(jiān)督與優(yōu)化重組完成后，設(shè)立“重組后監(jiān)督小組”（由債權(quán)人代表、戰(zhàn)略投資者、獨(dú)立監(jiān)事組成），每季度審查企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告、經(jīng)營數(shù)據(jù)，督促落實(shí)業(yè)績對賭、債務(wù)清償?shù)群罄m(xù)義務(wù)。針對經(jīng)營波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，提前制定“二次重組”或“資產(chǎn)處置”預(yù)案，確保企業(yè)長期健康發(fā)展。三、保障措施（一）組織保障：強(qiáng)化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)成立由企業(yè)董事長（或管理人負(fù)責(zé)人）任組長的重組領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)“法律事務(wù)、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)處置、綜合協(xié)調(diào)”四個(gè)專項(xiàng)小組，定期召開推進(jìn)會(huì)，協(xié)調(diào)解決重組過程中的土地、稅收、員工安置等跨部門問題，確保工作“有人抓、有人管、有反饋”。（二）專業(yè)保障：借力外部智庫聘請具備破產(chǎn)重組經(jīng)驗(yàn)的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)作為專業(yè)顧問，提供“法律合規(guī)審查、財(cái)務(wù)盡調(diào)、資產(chǎn)估值、方案設(shè)計(jì)”全流程服務(wù)，彌補(bǔ)企業(yè)內(nèi)部專業(yè)能力短板，提升重組工作的專業(yè)性與規(guī)范性。（三）溝通保障：搭建多元橋梁建立“債權(quán)人溝通群、政府對接專班、法院聯(lián)絡(luò)人”三級溝通機(jī)制：對債權(quán)人，通過“線上答疑+線下座談”方式及時(shí)通報(bào)進(jìn)展，化解疑慮；對政府部門，爭取“稅收減免、社保緩繳、產(chǎn)業(yè)扶持”等政策支持；對法院，提前溝通程序節(jié)點(diǎn)，確保司法裁定高效審批。（四）風(fēng)險(xiǎn)保障：筑牢安全底線制定《重組風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案》，針對“債權(quán)人異議、資產(chǎn)處置流拍、戰(zhàn)略投資者違約、經(jīng)營恢復(fù)不及預(yù)期”等風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)設(shè)應(yīng)對措施：債權(quán)人異議：通過“多輪協(xié)商+司法調(diào)解”化解，必要時(shí)啟動(dòng)方案修改程序；資產(chǎn)處置流拍：調(diào)整估值或引入“受托管理+遠(yuǎn)期回購”模式，保障資產(chǎn)變現(xiàn)；經(jīng)營波動(dòng)：壓縮非必要開支，啟動(dòng)“短期融資+供應(yīng)鏈金融”工具，緩解流動(dòng)性壓力。四、實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃階段時(shí)間節(jié)點(diǎn)核心任務(wù)------------------------------------------------------------------前期籌備第1-2個(gè)月組建工作組、完成盡職調(diào)查、債權(quán)申報(bào)審核方案設(shè)計(jì)第3-4個(gè)月擬定方案、論證優(yōu)化、提交表決方案實(shí)施第5-10個(gè)月資產(chǎn)