發(fā)票電子化改革（金稅四期）新電子稅務(wù)局版操作指引納稅人端編寫日期：2022年12月12日目錄16075目錄 圖312所示。“清單導(dǎo)入”和“批量選擇入賬用途”與“發(fā)票”頁簽使用方法一致。圖SEQ圖\*ARABIC312代扣代繳完稅憑證查詢結(jié)果界面注意事項無。全面數(shù)字化電子發(fā)票（數(shù)電票）操作手冊（2026最新版）一、系統(tǒng)準備與權(quán)限設(shè)置1.1登錄入口登錄方式操作路徑適用場景網(wǎng)頁端國家稅務(wù)總局XX省電子稅務(wù)局官網(wǎng)→企業(yè)賬號登錄日常開票、批量操作移動端電子稅務(wù)局APP→登錄→首頁【更多】→【開票業(yè)務(wù)】外出開票、緊急操作稅企直連財務(wù)系統(tǒng)對接電子稅務(wù)局API→單點登錄大型企業(yè)批量自動化開票1.2權(quán)限配置（首次使用必做）法人/財務(wù)負責(zé)人登錄，進入【賬戶中心】→【人員權(quán)限管理】添加辦稅人員，分配“開票員”角色及權(quán)限范圍（全量/特定開票點）設(shè)置操作密碼和數(shù)字證書（如需）完成權(quán)限配置后，開票員重新登錄即可使用開票功能二、藍字發(fā)票開具流程（核心操作）2.1基礎(chǔ)開票步驟（網(wǎng)頁端）登錄后→【我要辦稅】→【開票業(yè)務(wù)】→【藍字發(fā)票開具】點擊【立即開票】→選擇發(fā)票類型（增值稅專用發(fā)票/普通發(fā)票）→【確定】填寫購買方信息（自動匹配或手動輸入名稱、稅號、地址電話、開戶行）填寫開票信息（商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、稅率），系統(tǒng)自動計算稅額商品編碼：系統(tǒng)自動匹配，也可手動選擇，確保與稅率一致折扣：點擊商品行【折扣】，錄入折扣率/金額填寫備注欄（如合同號、項目地址等，特定業(yè)務(wù)必填）點擊【校驗】→核對信息無誤后→【開具發(fā)票】開票成功后，選擇交付方式（二維碼、郵箱、短信、下載PDF）國家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局2.2特定業(yè)務(wù)開票（如適用）業(yè)務(wù)類型操作要點注意事項成品油選擇【特定業(yè)務(wù)】→【成品油】→填寫庫存信息→開具國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局需先完成成品油庫存管理差額征稅選擇【差額征稅】→填寫應(yīng)稅收入和扣除額→系統(tǒng)自動計算稅額需留存扣除憑證備查免稅發(fā)票稅率選擇“免稅”→填寫免稅項目信息→開具需符合免稅政策條件2.3批量開票與掃碼開票批量開票：【藍字發(fā)票開具】→【批量開具】→上傳Excel模板→校驗→批量開具掃碼開票：【藍字發(fā)票開具】→【掃碼開票】→生成二維碼→購買方掃碼確認信息→開票2.4發(fā)票交付與下載開票成功后，系統(tǒng)自動生成數(shù)電票號碼（20位：2位年份+3位地區(qū)碼+15位順序號）交付方式：二維碼：購買方掃碼查看/下載發(fā)票郵箱/短信：輸入購買方郵箱/手機號，系統(tǒng)自動發(fā)送下載：【已開發(fā)票查詢】→選擇發(fā)票→【查看原票】→【下載】PDF/XML文件國家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局三、紅字發(fā)票開具流程（沖紅操作）3.1沖紅條件藍字發(fā)票已開具且未作廢發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形藍字發(fā)票已用于抵扣的，需購買方確認《紅字發(fā)票信息確認單》3.2操作步驟【開票業(yè)務(wù)】→【紅字發(fā)票開具】→【紅字信息表填開】選擇沖紅原因（銷貨退回/開票有誤/服務(wù)中止等）→填寫原發(fā)票代碼、號碼系統(tǒng)自動帶出原發(fā)票信息，核對并修改需沖紅內(nèi)容（金額可部分沖紅）提交紅字信息表→等待對方確認（已抵扣發(fā)票）或直接開具（未抵扣發(fā)票）確認單發(fā)起后72小時內(nèi)未確認自動作廢確認通過后→【開具紅字發(fā)票】→完成沖紅四、受票方操作流程4.1發(fā)票接收與查驗接收方式：郵箱/短信鏈接→點擊查看→下載發(fā)票文件查驗真?zhèn)危弘娮佣悇?wù)局→【發(fā)票查驗】→輸入發(fā)票號碼、開票日期、金額等全國增值稅發(fā)票查驗平臺→上傳發(fā)票PDF/XML或手動輸入信息4.2稅務(wù)數(shù)字賬戶管理登錄電子稅務(wù)局→【稅務(wù)數(shù)字賬戶】→【發(fā)票業(yè)務(wù)】→【發(fā)票查詢統(tǒng)計】國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局功能模塊：【發(fā)票接收】：查看已接收的所有數(shù)電票【發(fā)票查驗】：批量查驗發(fā)票真?zhèn)巍景l(fā)票下載】：批量導(dǎo)出發(fā)票文件（PDF/XML）【入賬標(biāo)識】：標(biāo)記發(fā)票是否已入賬，防止重復(fù)報銷五、進項稅額抵扣勾選流程（一般納稅人）5.1抵扣類勾選操作登錄→【稅務(wù)數(shù)字賬戶】→【發(fā)票勾選確認】→【抵扣類勾選】設(shè)置開票日期范圍→【查詢】→勾選需抵扣的發(fā)票點擊【提交勾選】→【申請統(tǒng)計】→系統(tǒng)生成勾選匯總表核對匯總表→【確認統(tǒng)計】→完成抵扣勾選（申報期內(nèi)可撤銷重新勾選）5.2特殊勾選場景業(yè)務(wù)類型操作路徑注意事項出口退稅【出口退稅類勾選】→勾選發(fā)票→確認統(tǒng)計國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局需區(qū)分出口退稅和代辦退稅成品油【成品油用途勾選】→選擇用途→提交國家稅務(wù)總局廣東省稅務(wù)局需先完成庫存管理逾期抵扣【逾期抵扣申請】→上傳證明材料→稅務(wù)機關(guān)審批需符合逾期抵扣條件六、發(fā)票查詢與管理6.1已開發(fā)票查詢【開票業(yè)務(wù)】→【已開發(fā)票查詢】→選擇發(fā)票類型和日期范圍→【查詢】國家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局可查看發(fā)票狀態(tài)（已開具/已交付/已沖紅/已作廢）、下載原票、重新交付導(dǎo)出查詢結(jié)果（Excel格式）用于臺賬管理6.2發(fā)票作廢（限未交付/未勾選抵扣）【已開發(fā)票查詢】→選擇需作廢發(fā)票→【作廢】填寫作廢原因→【確認作廢】作廢成功后，發(fā)票狀態(tài)變?yōu)椤耙炎鲝U”，不可恢復(fù)七、常見問題與解決方案問題現(xiàn)象原因分析解決方法開票失敗，提示“稅號格式錯誤”購買方稅號位數(shù)不正確核對稅號（15/17/18/20位），重新輸入商品編碼與稅率不匹配編碼選擇錯誤重新選擇編碼，確保與業(yè)務(wù)稅率一致無法登錄系統(tǒng)密碼錯誤/權(quán)限不足/網(wǎng)絡(luò)問題重置密碼；聯(lián)系管理員配置權(quán)限；檢查網(wǎng)絡(luò)發(fā)票無法交付郵箱/手機號錯誤核對聯(lián)系方式，重新發(fā)送；改用二維碼交付紅字發(fā)票開具失敗原發(fā)票已抵扣未確認通知購買方確認紅字信息表后再開具八、重要注意事項開票限額：系統(tǒng)自動顯